Existe una necesidad urgente de analizar los estados financieros de las empresas cotizadas, cualquier empresa. Hay un balance general, un estado de pérdidas y ganancias y un estado de flujo de efectivo.
Los tubos de acero son una de las materias primas importantes de la economía nacional y se los conoce como el "vaso sanguíneo" de la industria. Los tubos de acero estirados en frío son una de las variedades más difíciles en la producción de tubos de acero. En la actualidad, existe una gran demanda de tubos de acero estirados en frío en los mercados nacionales y extranjeros. Según la demanda del mercado interno y sus propias condiciones, una empresa de tubos de acero planea comprar tecnología nacional de tubos de acero estirados en frío y equipos relacionados e invertir en un nuevo proyecto de tubos de acero de precisión.
1.2 Previsión y estimación de datos principales
1.2.1 Plan de producto y precio
El plan de producto y la previsión de precio de venta se muestran en la Tabla 1 (las ventas El precio en la tabla no incluye el impuesto al valor agregado, lo mismo a continuación).
¿Tabla 1? ¿Plan de producto y lista de precios
Número de serie
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Nombre
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¿Producción anual (toneladas)
?
¿Precio (yuanes/tonelada)
?
1
?
¿Tubo de cilindro hidráulico y neumático
?
3000
?
9000
?
2
?
Gestión DOM
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1000
?
7000
?
¿Tres
?
¿Tubo de bruñido
?
1100
?
10000
?
¿Cuatro
?
¿Cámara de aire del coche
?
¿900
?
10000
?
¿Cinco
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¿Oleoducto geológico
?
¿Ochocientos
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8500
?
¿Seis
?
¿Tubería de apoyo subterránea
?
700
?
7500
?
¿Siete
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¿Otros tipos de tuberías
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500
?
12000
?
1.2.2 Inversión y estimación de datos relacionados
(1) Taller de tubos de acero de precisión: el taller principal cubre un área de 2016 m2, el costo unitario es de 2500 yuanes/m2. el peso del equipo es de 610 toneladas y el precio unitario promedio es de 27.500 yuanes/t, el proyecto de instalación representa el 9,25% del precio de compra del equipo.
(2) Instalaciones públicas y auxiliares: área de construcción 2223㎡, precio unitario 2100 yuanes/㎡, peso del equipo 130t, precio unitario promedio 26500 yuanes/t; el trabajo de instalación es el 22% del precio de compra del equipo.
(3) El coste de compra de herramientas y muebles es de 250.000 yuanes.
(4) El total de activos intangibles y activos diferidos es de 5,75 millones de yuanes, de los cuales los activos diferidos ascienden a 750.000 yuanes.
(5) La comisión de reserva es del 8% de la inversión en construcción.
(6) Las inversiones anteriores no devengan intereses. El 30% de la inversión en construcción son fondos propios (capital); el 70% son préstamos bancarios, con una tasa de interés del 8,08%, y los préstamos deben reembolsarse en la mayor medida posible. Durante el período de construcción, los intereses de los préstamos de inversión en construcción se reembolsarán con otros fondos propios.
(7) El 30% del capital de trabajo del proyecto es de propiedad; el 70% se toma prestado de los bancos, con una tasa de interés del préstamo del 8,08%.
(8) El período de construcción del proyecto es de 2 años (la inversión planificada cada una representa el 50%) y la fecha de producción es de 2 años (el primer año representa el 50%, el segundo año representa el 85%). %); el período de cálculo del proyecto es de 16 años (incluido el período de construcción y la fecha de producción).
(9) El retorno de la inversión de referencia del proyecto es del 12% y el período de recuperación de la inversión de referencia es de 10 años.
1.2.3 Consumo de materias primas, combustible y energía
El consumo de materias primas, combustible y energía se muestra en la Tabla 2 (todas las materias primas, combustible y energía compradas).
¿Tabla 2? Tabla de consumo de energía, combustible y materia prima del año normal
Número de serie
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Nombre del proyecto
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Precio
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¿Consumo
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1
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Materias primas
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?
?
1.1
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¿Tubo de acero sin costura laminado en caliente
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4500 yuanes/tonelada
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7600 toneladas
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1.2
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¿Tubo soldado directamente
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3200 yuanes/tonelada
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1200 toneladas
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1.3
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Ácido sulfúrico (93%)
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600 yuanes/tonelada
?
42t
?
2
?
¿Combustible y potencia
?
?
?
2.1
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Agua
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0,50 yuanes/metro cúbico
?
¿24.500 metros cúbicos
?
2.2
?
Actual
?
0,40 yuanes/kilovatio hora
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16565000 kilovatios hora
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2.3
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¿Carbón térmico
?
160 yuanes/tonelada
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4450 toneladas
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1.2.4 Tipo impositivo
A excepción del carbón térmico, el tipo del Impuesto sobre el Valor Añadido se calcula en el 17%. El impuesto de construcción y mantenimiento urbano es del 0,6% de los ingresos por ventas de productos; el recargo por educación es del 3% del impuesto al valor agregado pagadero; la tasa del impuesto sobre la renta es del 33%.
1.2.5 Capacidad laboral y salarios
Hay 402 personal de producción y 88 personal de servicios de gestión. El salario medio y la tarifa social por empleado es de 8.900 yuanes por persona·año.
1.2.6 Otros
Otros gastos de fabricación son 2,55 millones de yuanes/año; otros gastos de administración son 973.000 yuanes/año; los gastos de ventas en años normales son 2,35 millones de yuanes; Yuan/año (tratado como un gasto variable).
El número de días de rotación en la estimación del capital de trabajo: 30 días para cuentas por cobrar, 30 días para materias primas, 65,438+05 días para combustible y energía, 3 días para productos en proceso, 65,438+00 días para productos terminados y cuentas por pagar 45 días para pago y 30 días para efectivo.
El valor residual de los activos fijos es el 5% del valor original de los activos fijos. Se omiten los gastos de reparación y mantenimiento.
2.1 Recopilación y resumen de datos básicos
Con base en la información general y los datos relevantes, la predicción y estimación de los proyectos de inversión antes mencionados, los valores estimados de los datos básicos y normales parte de los datos se clasifican en categorías.
2.2 Progreso de la implementación del proyecto
Se planea completar el proyecto de tubos de acero de precisión en dos años y alcanzar la capacidad de producción en tres años, es decir, la carga de producción alcanzará el 50% de la capacidad de diseño en el tercer año y 85 en el cuarto año %, alcanzando la producción de diseño en el quinto año. El período de construcción de este proyecto es de 2 años, el período de producción es de 14 años (incluido el período de producción de 2 años desde la fecha de puesta en servicio) y el período de cálculo de este proyecto es de 16 años.
2.3 Estimación de inversión, plan de inversión y captación de fondos
¿Cuál es la inversión total en activos fijos (inversión en construcción más intereses del período de construcción) calculada con base en el precio del período base? Diez mil yuanes, ¿inversión en activos fijos? Diez mil yuanes, ¿a cuánto asciende la inversión en construcción? 10.000 yuanes y el interés durante el período de construcción es de 10.000 yuanes. El valor de los activos fijos, activos intangibles y activos diferidos formados después de que el proyecto entre en producción es de 10.000 yuanes, y el valor de los activos intangibles y activos diferidos es de 5,75 millones de yuanes.
¿Cuál es la estimación detallada del capital de trabajo en un año normal? Diez mil yuanes.
La inversión total del proyecto es de 10.000 yuanes.
De los diez mil yuanes de inversión en construcción, los fondos propios representan el 30% (diez mil yuanes) y los préstamos bancarios representan el 70% (? diez mil yuanes).
De los 5,274 millones de yuanes en capital de trabajo, los fondos propios representan el 30% (6,5438+0,582 millones de yuanes); los préstamos bancarios representan el 70% (3,692 millones de yuanes), y la tasa de interés anual de los préstamos es del 8,08%.
2.4 Estimación del costo total
La estimación de las materias primas compradas, el combustible y la energía adquiridos se calcula con base en años normales y luego se calcula de acuerdo con la proporción de producción como materia prima comprada. , comprado Costo de combustible y energía. Según el número total de empleados, se estima que los gastos de salarios e intereses compuestos son de 490 yuanes, el salario anual per cápita y los gastos de bienestar son de 8.900 yuanes y el salario total anual es de 4,364,38 millones de yuanes.
¿Cuál es el valor de los activos fijos? Diez mil yuanes, el valor residual de los activos fijos es diez mil yuanes, el período de depreciación es de 14 años, ¿cuál es el gasto de depreciación anual? Diez mil yuanes. Los activos intangibles se amortizan en 10 años, con una tarifa de amortización anual de 500.000 RMB; los activos diferidos se amortizan en cinco años, con una tarifa de amortización anual de 6,5438+05 millones de RMB.
Los datos anteriores se incluyen en la tabla de estimación de costo total, y luego de sumar intereses y gastos del período, se puede obtener el costo total del proyecto en cada año.