La situación actual, causas y contramedidas de los riesgos legales para las pequeñas y medianas empresas en Guangdong
1. Problemas en la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas
(1) Falta de una dirección clara del desarrollo industrial y falta de justificación científica para la inversión en proyectos
En primer lugar, la búsqueda unilateral de industrias "calientes", independientemente de las condiciones objetivas y las propias capacidades, ignoran el impacto del macrocontrol nacional en el desarrollo empresarial. El segundo es la falta de planificación científica y despliegue de la escala de inversión, estructura de capital, ciclo de construcción y fuentes de financiamiento del proyecto, y la falta de predicciones confiables del flujo de caja que ocurrirá durante el proceso de construcción y operación del proyecto, por lo que se lanzó. apurado. Una vez que el país fortalezca el control macroeconómico y endurezca el crédito bancario, de modo que los fondos para la construcción no puedan recibirse según lo previsto, las empresas enfrentarán un dilema e incluso causarán enormes pérdidas económicas. En los últimos años, debido a dificultades financieras, muchas empresas han invertido en proyectos como acero, aluminio electrolítico, cemento, etc., y los han "cortado" para la venta o se han convertido en "proyectos en construcción" permanentes. pagaron un alto precio, pero algunos bancos también se vieron arrastrados al atolladero.
(2) Falta de fondos y dificultades de financiación
En la actualidad, las pequeñas y medianas empresas de mi país encuentran muchas dificultades en el proceso de financiación debido a su pequeña escala de inversión y bajo capital. y composición tecnológica, que restringe el financiamiento de las pequeñas y medianas empresas. Por un lado, la principal razón de las dificultades de financiación proviene de la calidad de la propia empresa. Las pequeñas y medianas empresas son de pequeña escala, carecen de fondos propios, tienen poca credibilidad y, en general, tienen bajas calificaciones crediticias. Por otro lado, los bancos comerciales estatales tienen una autoridad de aprobación demasiado centralizada para los préstamos de inversión en activos fijos. , la proporción de préstamos morosos es alta y el cobro de préstamos es difícil. En la actualidad, el sistema de garantía de crédito del país para pequeñas y medianas empresas no es perfecto, lo que hace imposible que las instituciones financieras prevengan eficazmente los malos comportamientos comerciales. Para reducir los riesgos crediticios, las instituciones financieras deben ser cautelosas. En segundo lugar, las pequeñas y medianas empresas no tienen canales de financiación privados. En zonas donde hay mucha inversión privada, la financiación privada se utiliza principalmente para resolver problemas de financiación, basándose exclusivamente en créditos personales y altas tasas de interés. Los costos de financiación son muy altos y los riesgos son relativamente mucho mayores. Esto ha resultado en una grave falta de fondos para las pequeñas y medianas empresas y en una capacidad de inversión relativamente débil, lo que obstaculiza su desarrollo.
(3) Modelo de gestión rígido y conceptos de gestión obsoletos
Por un lado, el modelo de gestión típico de las pequeñas y medianas empresas es un alto grado de unidad de propiedad y gestión. Los inversores de la empresa también son operadores. Esto ha tenido efectos negativos en la gestión financiera de las empresas. Un número considerable de pequeñas y medianas empresas son individuales y privadas. En estas empresas, el fenómeno de la gestión centralizada y la gestión de estilo familiar por parte de los líderes empresariales es grave, y hay una falta de comprensión e investigación adecuadas sobre los métodos teóricos de gestión financiera, lo que da como resultado una gestión financiera caótica, un control financiero laxo y una distorsión de la gestión financiera. información contable. Las empresas no establecen o no pueden establecer departamentos de auditoría interna, e incluso si los establecieran, es difícil garantizar la independencia de las auditorías internas. Por otro lado, los directivos de las empresas tienen una capacidad y una calidad de gestión deficientes y sus ideas de gestión están atrasadas. Por sus propias razones, algunos gerentes de empresas no logran incorporar la gestión financiera en el mecanismo eficaz de la gestión empresarial y carecen de conceptos modernos de gestión financiera, lo que hace que la gestión financiera pierda su debido estatus y papel en la gestión empresarial.
(D) La base de gestión es débil y los controles internos son laxos.
Debido a que el modelo de gestión de las pequeñas y medianas empresas integra derechos de propiedad y gestión, las empresas son muy subjetivas en la toma de decisiones y la gestión, y carecen de un conjunto de métodos de control financiero estandarizados y operables. En primer lugar, una gestión laxa del efectivo conduce a fondos inactivos o insuficientes. En segundo lugar, la rotación de las cuentas por cobrar es lenta y resulta difícil recaudar fondos. La razón es que no existe una política crediticia estricta ni medidas de cobranza efectivas, por lo que las cuentas por cobrar no pueden cobrarse ni convertirse en deudas incobrables. En tercer lugar, el control deficiente de los inventarios dio lugar a fondos estancados. Cuarto, el dinero es más importante que el poder y la pérdida de activos es grave. Muchos gerentes de pequeñas y medianas empresas administran mal las materias primas, los productos semiacabados y los activos fijos, y tienen responsabilidades de gestión financiera poco claras, lo que genera un grave desperdicio de activos.
(5) La calidad del personal contable es baja, falta personal superior de gestión financiera y la organización financiera no es razonable.
La mayoría de los contadores de las pequeñas y medianas empresas no han recibido una educación especializada y sistemática, y el fenómeno de trabajar sin un certificado es extremadamente grave. No existe separación entre finanzas y contabilidad. No existe un administrador financiero a tiempo completo, y las funciones de gestión financiera las desempeñan a tiempo parcial contadores o ejecutivos corporativos, lo que genera un caos en la gestión interna y responsabilidades poco claras.
En segundo lugar, contramedidas y sugerencias para fortalecer la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas
(1) Estar orientado al mercado y utilizar estrategias de inversión científicas
Por un lado, para evitar riesgos de inversión es necesario que las pequeñas y medianas empresas administren sus finanzas de manera constante y amplíen su escala de manera oportuna. El proceso de crecimiento de las pequeñas y medianas empresas está lleno de riesgos. La clave para el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas es una buena gestión financiera y una inversión científica. Deben evitarse activamente los proyectos de alto riesgo y los planes arriesgados con decisiones inciertas. En la práctica, las pequeñas y medianas empresas deberían adoptar modelos de inversión a corto y mediano plazo tanto como sea posible, fortalecer la investigación y demostración de proyectos de inversión y optimizar continuamente los planes de inversión. Además, debemos aprovechar las oportunidades favorables para lograr el desarrollo y ampliar la escala. En segundo lugar, se trata de concentrarse en las ventajas y operar de forma profesional. Las pequeñas y medianas empresas son relativamente débiles y a menudo no pueden gestionar múltiples productos para distribuir los riesgos.
Sin embargo, pueden centrarse en operaciones profesionales eligiendo segmentos de mercado que permitan a la empresa aprovechar plenamente sus fortalezas, aumentar la participación de mercado y lograr el éxito comercial. En tercer lugar, utilice sus propios productos para llenar los vacíos en el mercado, aproveche al máximo las características flexibles de las pequeñas empresas y siga el principio de "nadie tiene lo que yo tengo" para encontrar vacíos en el mercado para la inversión, ampliar el espacio, y desarrollarse en una dirección profesional. Por otra parte, la inversión de las pequeñas y medianas empresas debería ser principalmente inversión interna. En primer lugar, la inversión en la producción de prueba de nuevos productos. La cuota de mercado de productos de las pequeñas y medianas empresas es limitada y los productos estrella de la empresa también tienen un ciclo de vida determinado. Si constantemente se lanzan al mercado nuevos productos comercializables y se eliminan constantemente los productos antiguos, siempre podremos seguir siendo invencibles en la competencia del mercado. En segundo lugar, debemos conceder gran importancia a la inversión en la modernización y transformación del equipamiento técnico y considerarla como una estrategia a largo plazo de la empresa. En tercer lugar, la inversión en recursos humanos, especialmente en talentos técnicos y de gestión, es el arma mágica para que las empresas ganen. Se puede introducir talento mediante la contratación; las habilidades y la calidad del personal interno existente también se pueden mejorar mediante la capacitación.
(2) Optimizar el entorno externo de las empresas y ampliar sus canales de financiación.
1. El gobierno debe mejorar las leyes, regulaciones y políticas relacionadas que conduzcan al desarrollo de las pequeñas y medianas empresas lo antes posible. En la actualidad, nuestro país ha emitido "Varios Dictámenes de Política para el Fomento y Promoción del Desarrollo de las Pequeñas y Medianas Empresas" y la "Ley de Promoción de las Pequeñas y Medianas Empresas", lo que demuestra que nuestro país ha logrado ciertos resultados en este campo. . Se espera que el gobierno pueda acelerar el proceso, mejorar continuamente las políticas y regulaciones y brindar a las pequeñas y medianas empresas más oportunidades para competir en igualdad de condiciones. Las pequeñas y medianas empresas pueden establecer instituciones financieras, como fondos de pequeñas y medianas empresas, para ampliar los canales de financiación empresarial y resolver hasta cierto punto el problema de las dificultades financieras.
2. Establecer un sistema de garantía de crédito para las pequeñas y medianas empresas. La garantía de crédito para pequeñas y medianas empresas es una organización intermediaria cuyo objetivo es la prestación de servicios. El cobro de comisiones de garantía no debería hacerse a expensas del aumento de los costos de financiación para las PYME. En el proceso de establecimiento de un sistema de garantía de crédito, el sistema de garantía de crédito debe combinarse con otras formas para brindar servicios diversificados para las garantías de financiamiento corporativo, brindando así más oportunidades de financiamiento y, hasta cierto punto, resolviendo las dificultades de financiamiento corporativo.
3. La industria financiera debe convertirse en el motor del desarrollo de la economía privada. Para desempeñar mejor el papel del sector financiero, las instituciones financieras deben cambiar sus conceptos, superar los obstáculos de los conceptos y sistemas tradicionales, acelerar la reforma del sistema de gestión del crédito y adaptarse a las necesidades de desarrollo de la economía privada. El sano desarrollo de la economía de mercado ha inyectado gran vitalidad a las pequeñas y medianas empresas. El sector financiero debe romper conceptos, absorber e introducir productos financieros nacionales e internacionales avanzados, como préstamos para patentes, préstamos prendarios de marcas, etc., para promover mejor el desarrollo rápido y saludable de las pequeñas y medianas empresas y mejorar las decisiones sobre préstamos. realizar procedimientos y establecer un mecanismo de aprobación de créditos adecuado para las pequeñas y medianas empresas. Es necesario establecer un mecanismo de gestión de crédito que combine incentivos y limitaciones para aumentar el entusiasmo del personal de crédito en materia de comercialización de crédito.
(3) Transformación integral de los conceptos de gestión financiera corporativa
Los conceptos de gestión financiera son el valor que guía las prácticas de gestión financiera y son el punto de partida para pensar en los problemas de gestión financiera. Frente al nuevo entorno financiero, si las empresas no pueden cambiar integralmente sus conceptos de gestión financiera, será difícil ganarse un lugar en la feroz competencia del mercado.
1. Establecer un concepto de gestión financiera orientado a las personas. Prestar atención al desarrollo y la gestión de las personas es la tendencia básica de la gestión moderna. Cada actividad financiera de una empresa es iniciada, operada y administrada por personas, y su eficacia depende principalmente del conocimiento, la sabiduría y los esfuerzos de las personas. Por lo tanto, en la gestión financiera, debemos establecer una idea "orientada a las personas", abandonar el concepto "orientado a las cosas", comprender y respetar a las personas, regular el comportamiento del personal financiero, establecer un mecanismo operativo financiero que combine responsabilidades y derechos, y fortalecer la comprensión de las personas. El objetivo es movilizar plenamente el entusiasmo, la iniciativa y la creatividad de las personas en la gestión financiera científica.
2. Establecer el concepto de diversificación del capital y gestión financiera. Después de unirse a la OMC, se abrirá el mercado de capitales y se reducirán las barreras de acceso a los mercados. Un gran número de bancos y empresas con financiación extranjera entrarán en China, y una gran cantidad de capital extranjero ingresará al mercado chino. Las pequeñas y medianas empresas deben aprovechar esta oportunidad, buscar activamente la cooperación con capital extranjero, mejorar los niveles de gestión, diversificar las entidades de inversión y optimizar las estructuras de gobierno corporativo.
3. Establecer el concepto de gestión de riesgos. En una economía de mercado moderna, debido al papel del mecanismo de mercado, los intereses de cualquier sujeto del mercado son inciertos y existe la posibilidad de sufrir ciertas pérdidas económicas, es decir, inevitablemente tienen que asumir ciertos riesgos. En la era de la economía del conocimiento, las empresas afrontarán mayores riesgos. En la gestión financiera, debemos establecer el concepto de riesgo, ser buenos para predecir científicamente los factores inciertos causados por los cambios ambientales y tomar de manera proactiva diversas medidas preventivas para minimizar posibles pérdidas y mejorar la capacidad de resistir riesgos. Hay dos formas importantes para que las pequeñas y medianas empresas prevengan riesgos: una es formular planes financieros detallados y determinar factores inciertos a través de planes financieros, de modo que las empresas tengan un mecanismo para hacer frente a los cambios y reducir el impacto de riesgos futuros; otra es establecer un modelo de predicción de riesgos para predecir, identificar posibles riesgos de manera sistemática, cambiar de pasivo a proactivo y cortar los problemas de raíz.
(4) Fortalecer la gestión de fondos y cuentas por cobrar, y fortalecer el control financiero.
1. Mejorar la eficiencia de las operaciones de capital, formar una estructura de capital razonable, determinar un índice de endeudamiento razonable y hacer el mejor uso de los fondos. Al tiempo que se mejora la estructura de capital, se mantiene una cierta cantidad de capacidad de efectivo, se garantiza la flexibilidad en el uso diario de los fondos, se previenen las fluctuaciones del mercado y las dificultades crediticias y se determina la cantidad óptima de tenencias de efectivo.
En general, los activos de alta liquidez tienen bajos rendimientos, lo que significa que las empresas deben reducir los fondos inactivos tanto como sea posible. Incluso si no invierten en sus propios activos, deben invertir en otros activos que puedan generar ingresos para evitar pérdidas causadas por los inactivos. fondos. Cuando el saldo de efectivo real de la empresa es mayor que las tenencias de efectivo óptimas, puede adoptar estrategias como pagar la deuda e invertir en valores para ajustar el saldo de efectivo real. Por el contrario, cuando el saldo de efectivo real es menor que las tenencias de efectivo óptimas, se puede utilizar financiamiento a corto plazo para ajustar el saldo de efectivo real.
2. Fortalecer la gestión de cuentas por cobrar. Después de que se produzcan las cuentas por cobrar, la empresa debe tomar varias medidas para cobrar el dinero lo antes posible; de lo contrario, se generarán deudas incobrables debido a un retraso prolongado, lo que provocará que la empresa sufra pérdidas. Analice la antigüedad de las cuentas por cobrar y prepare una tabla de análisis de antigüedad para ver cuánta deuda está dentro del período de crédito y cuánta deuda excede el período de crédito. Las empresas deberían adoptar diferentes métodos de recaudación en diferentes períodos y formular políticas de recaudación económicamente viables. Para posibles pérdidas por deudas incobrables, deberían retirar las provisiones para insolvencias por adelantado y estimar completamente el impacto de este factor en las ganancias y pérdidas.
3. Fortalecer el control de la propiedad. Establecer un sistema de control interno, mejorar la gestión de propiedades y materiales, establecer procedimientos operativos estandarizados para la adquisición de materiales, la solicitud de materiales y la gestión de muestras, tapar lagunas jurídicas y mantener la seguridad. La gestión y el registro de los bienes deben estar separados para permitir controles internos estrictos, y la gestión, el registro, la inspección y la verificación de los activos nunca deben confiarse a una sola persona. Es necesario realizar inventarios periódicos, exponer problemas y promover mejoras en la gestión y el fortalecimiento de responsabilidades. Por último, realizar inspecciones irregulares e instar a los administradores y al personal encargado de registros a estar atentos y no ser descuidados.
(5) Fortalecer la construcción del equipo contable y mejorar la calidad de gestión de los empleados corporativos.
En la actualidad, muchas pequeñas y medianas empresas tienen cuentas contables poco claras, información distorsionada y una gestión financiera caótica; los líderes empresariales se involucran en la corrupción y el soborno de vez en cuando las empresas establecen cuentas fuera de balance; y participar en fraude, lo que resulta en ganancias falsas y pérdidas reales o ganancias infladas. Las razones son: primero, la base financiera de las empresas es débil, la calidad del personal contable no es alta, están sujetos a liderazgo y no pueden ejercer derechos de supervisión; segundo, los líderes empresariales tienen un concepto legal débil e ignoran la seriedad; y coerción de los sistemas financieros y las disciplinas financieras. Para resolver los problemas anteriores, en primer lugar, las pequeñas y medianas empresas deben implementar estrictamente sistemas de seguridad médica y de pensiones para los empleados para atraer a más gerentes financieros de alto nivel para que desempeñen un papel en las pequeñas y medianas empresas. En segundo lugar, los contadores corporativos deben fortalecer la capacitación y la educación ideológica y política, especialmente aprendiendo leyes contables, estándares y sistemas contables, mejorar la conciencia del personal contable sobre la supervisión y exigir que los contadores posean certificados antes de asumir sus puestos. En tercer lugar, los líderes empresariales deben mejorar continuamente su conciencia jurídica y mejorar sus conceptos jurídicos. Sólo mediante el esfuerzo conjunto del personal financiero, los líderes e incluso todos los empleados se pueden mejorar las condiciones operativas, la gestión financiera y la competitividad de la empresa.