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¿Cuáles son los sistemas contables y la configuración de cuentas de las empresas de inversión?

Medidas contables para sociedades de inversión

1. Descripción general

(1) Con el fin de unificar y estandarizar la contabilidad de las sociedades de inversión, de conformidad con la "Ley de Contabilidad de la República Popular China". " y los Reglamentos sobre "Informes de contabilidad financiera empresarial", el "Sistema de contabilidad empresarial" y las leyes y reglamentos nacionales pertinentes, y se formulan estas Medidas en función de las características operativas y la situación real de la empresa de inversión.

(2) Empresas establecidas de conformidad con la ley dentro del territorio de la República Popular China para especializarse en inversiones de capital a largo plazo o inversiones de deuda a largo plazo, es decir, empresas no financieras que tienen no obtuvo una licencia de negocio financiero, al implementar el "Sistema de Contabilidad Empresarial" Al mismo tiempo, implementar estas medidas.

II.Instrucciones contables complementarias

Configuración de la cuenta contable

1. Basado en el "Sistema de contabilidad empresarial", las "Medidas" agregan préstamos encomendados a corto plazo. , Cuentas como activos a enajenar, préstamos encomendados a largo plazo, inversiones encomendadas por el gobierno, gastos de inversión a transferir, ingresos por transferencias de capital, ingresos por intereses, ingresos por gestión encomendada, gastos por intereses y otros elementos. Cambie la cuenta "principales impuestos y recargos comerciales" a "impuestos y recargos comerciales".

2. Los ingresos comerciales de las compañías de inversión incluyen principalmente ingresos por inversiones, ingresos por intereses, ingresos por transferencias de capital, ingresos por administración encomendada y otros gastos comerciales que incluyen principalmente gastos por intereses, otros gastos comerciales, gastos operativos y de administración; gastos y cargas financieras.

3. Los gastos de funcionamiento de una sociedad de inversión incluyen principalmente gastos de viaje, honorarios de promoción empresarial, honorarios de auditoría, honorarios de consultoría, honorarios de arrendamiento y administración de propiedades, etc. Los gastos de gestión incluyen principalmente salarios del personal directivo y gastos de bienestar, gastos de entretenimiento empresarial, gastos de seguridad social, provisiones por deterioro, gastos de transporte, gastos de formación, honorarios de conferencias, etc.

Los gastos financieros de la sociedad de inversión solo reflejan ganancias y pérdidas cambiarias, diversos honorarios y gastos incurridos en liquidación y financiación, y los ingresos por intereses obtenidos de los depósitos bancarios de la sociedad de inversión no incluyen los préstamos obtenidos por. la sociedad de inversión de otras unidades encomendadas por instituciones financieras. Los ingresos por intereses y los gastos por intereses incurridos en préstamos de bancos y otras instituciones financieras.

Datos ampliados:

Lo primero es revisar estrictamente la información. Antes de cada contabilidad, la empresa contable debe verificar y revisar cuidadosamente los procedimientos de producción, preparación y realización del formulario de reembolso y el formulario de inventario de caja, y al mismo tiempo verificar estrictamente los datos, también debe guiar cuidadosamente las normas contables para registrar el banco; depósitos y libros de caja.

El segundo es llevar una contabilidad oportuna y precisa. El manejo de los temas contables por parte de la empresa de contabilidad es más preciso y unificado, y la contabilidad es más oportuna y trimestral. Estandarizar la participación en la preparación de presupuestos y cuentas finales a nivel de aldea.

El tercero es la apertura y la transparencia financieras. Después de que la empresa de contabilidad complete la contabilidad y las cuentas anuales cada trimestre, divulgará de inmediato los ingresos y gastos financieros de cada aldea y guardará el contenido divulgado en un archivo de video.

El cuarto son las especificaciones de transferencia de archivos. La empresa de contabilidad de fin de año organizará los formularios de reembolso, los comprobantes contables, las hojas de inventario de caja, los estados financieros, las hojas de presupuesto, las hojas de cuentas finales, las hojas de declaración financiera y los datos de imágenes, los unirá en volúmenes, los colocará en cajas de archivos y los entregará. ellos en su conjunto para garantizar que las ciudades y pueblos conserven un juego de cada uno.

El quinto es fortalecer la gestión de la evaluación. Una vez implementada la contabilidad de agencia, la Oficina de Finanzas designa a una persona dedicada a supervisar y gestionar la empresa contable durante todo el proceso y a realizar controles puntuales e inspecciones por etapas para evitar violaciones del sistema financiero después de la contabilidad de agencia. Al final del año, el gobierno de la ciudad organizará personal de los departamentos pertinentes para formar un equipo de evaluación para realizar una evaluación de 100 puntos sobre el trabajo anual de la empresa de contabilidad. Se evaluará una puntuación de 90 como calificada; de lo contrario, el servicio. La tarifa se deducirá según la puntuación.

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