Flujo de trabajo de auditoría interna

Proceso de trabajo de auditoría interna

Proceso de trabajo de auditoría interna, la auditoría está afiliada a las finanzas y la contabilidad, y las disciplinas profesionales no son muy diferentes de la contabilidad para eventos importantes, mucha gente piensa que. La auditoría es más seria y un poco más sofisticada; de hecho, muchas personas no saben exactamente qué hace la auditoría. Vamos a presentarle el proceso de trabajo de la auditoría interna. Flujo de trabajo de auditoría interna 1

Preparación del plan de auditoría:

El departamento de auditoría interna debe preparar un plan de auditoría anual detallado y desglosarlo en trimestres y meses.

El plan de auditoría se elabora en base a suficientes actividades de investigación y después de determinar el mapa de riesgos. El plan de auditoría debe centrarse en auditar áreas, negocios, departamentos, etc. de alto riesgo.

Una vez determinado el plan de auditoría, debe implementarse estrictamente y la dirección debe aprobar los ajustes importantes al plan de auditoría.

Plan de implementación del proyecto de auditoría:

Antes de llevar a cabo un proyecto de auditoría específico, se debe preparar un plan de implementación del proyecto.

El plan de implementación generalmente lo organiza el líder del equipo de auditoría responsable del proyecto, y los miembros del equipo participan en la finalización conjunta y, en última instancia, son aprobados y confirmados por el jefe de departamento.

El plan de implementación debe incluir específicamente el propósito de la auditoría, el alcance de la auditoría, el tiempo de la auditoría, las áreas clave de la auditoría, las herramientas de auditoría que se utilizarán, la división del trabajo entre los miembros del equipo de auditoría, etc.

El plan de implementación de la auditoría puede considerarse como la guía de trabajo de este proyecto de auditoría.

Aviso de Auditoría:

Antes de llevar a cabo el proyecto de auditoría, se debe emitir un aviso de auditoría formal. La emisión del aviso de auditoría representa el inicio del proyecto de auditoría. La notificación debe emitirse formalmente a la unidad auditada y notificar el momento, alcance, propósito y cooperación de auditoría requerida de la auditoría.

Auditoría in situ:

El equipo de auditoría generalmente necesita acudir a la unidad auditada para realizar proyectos de auditoría interna in situ. El equipo de auditoría realizará suficientes entrevistas con representantes de la unidad auditada y utilizará diversos métodos de auditoría para realizar evaluaciones, pruebas, inspecciones y verificación in situ de los objetos de la auditoría. El equipo de auditoría necesita preparar documentos de trabajo de auditoría para registrar varios procesos de auditoría y resultados de auditoría. El equipo de auditoría debe recopilar y preservar toda la evidencia de auditoría. Para cada hallazgo de auditoría, el equipo auditor debe informar a la unidad auditada y comunicarse adecuadamente con ella.

Preparación del informe de auditoría:

El equipo de auditoría prepara un informe de auditoría formal basado en los resultados de la auditoría. El informe de auditoría debe revelar todos los problemas descubiertos y garantizar que se destaquen los puntos clave, que la evidencia sea suficiente y las opiniones sean precisas.

El informe de auditoría se comunicará íntegramente a la unidad auditada y, si es necesario, ambas partes podrán realizar más pruebas y debates. El informe de auditoría es finalmente aprobado por el jefe del departamento y presentado a la dirección.

Auditoría de seguimiento:

El Departamento de Auditoría Interna supervisa y da seguimiento a la implementación de las recomendaciones de auditoría hasta que se implementen todas las recomendaciones de auditoría. Si es necesario, el Departamento de Auditoría Interna puede realizar nuevamente inspecciones in situ para detectar problemas descubiertos.

Archivos de auditoría:

El equipo de auditoría debe colocar toda la información de auditoría relevante en archivos de auditoría, vincularlos en volúmenes, establecer números y conservarlos de forma estricta. Flujo de trabajo de auditoría interna 2

La importancia de la auditoría

Se refiere a la realización de proyectos importantes y a los ingresos y gastos financieros de los gobiernos en todos los niveles del país, instituciones financieras, empresas y instituciones por organismos especiales de conformidad con la ley. Revisión ex ante y ex post de la independencia de las actividades de supervisión económica.

Se puede decir que la auditoría no es sólo un mecanismo de supervisión, sino también una actividad de supervisión económica. Los contadores públicos autorizados con calificaciones profesionales tienen la autoridad exclusiva para firmar auditorías.

Auditorías comunes en la vida

Muchos novatos en la industria no entienden esto del todo. De hecho, a menudo nos encontramos con este tipo de problemas en nuestras vidas y en nuestro trabajo. Por ejemplo, las empresas son relativamente grandes. Una empresa del grupo tiene muchos accionistas y el trabajo de auditoría es revelar y reflejar el verdadero estado de los activos, pasivos y ganancias y pérdidas de la empresa para el desarrollo a largo plazo de la empresa, supervisar y verificar los estados financieros y otra información de la empresa. son transparentes y si hay errores para algunos accionistas o directores y altos directivos ocupan de forma privada propiedad de la empresa, etc.

Desde una perspectiva general, el trabajo de auditoría es como el médico de salud del gran árbol de la empresa. Dondequiera que haya una auditoría, se pueden abordar cualquier cuestión financiera de la empresa. transparente de antemano. Este es también el método de verificación utilizado por muchas agencias gubernamentales relevantes para verificar si las empresas están operando ilegalmente.

Como mecanismo de supervisión, la auditoría tiene una larga historia de actividades prácticas.

El verdadero propósito de la auditoría

La auditoría se puede dividir en muchos tipos, porque las unidades en las que se ubican son diferentes. Las más comunes incluyen la auditoría gubernamental, la auditoría corporativa interna, etc. , comenzando por los comunes Para las auditorías financieras corporativas, revela y refleja principalmente la verdadera situación de los activos, pasivos y ganancias y pérdidas de las corporaciones, y detecta diversas violaciones de las leyes y regulaciones en los ingresos y gastos financieros de las corporaciones. siguiente:

1. Auditoría La autenticidad de las declaraciones, si la empresa realmente realiza negocios relevantes y si son consistentes con los registros de cuentas.

2. Si en los estados contables se enumeran una por una todas las cuestiones contables ocurridas durante el ejercicio contable, y no existen negocios ocultos ni cuestiones contables omitidas.

3. Si el contenido, estructura, procedimientos y métodos de preparación de los estados financieros correspondientes cumplen con las disposiciones pertinentes de las “Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales” y demás disposiciones legales.

El uso de estos métodos para reflexionar sobre la autenticidad de diversas declaraciones proporcionadas por el departamento de finanzas corporativas también es un medio para que muchos propietarios de empresas comprueben si la dirección de la empresa trata su trabajo de manera justa. Flujo de trabajo de auditoría interna 3

La auditoría pertenece a la industria contable. La auditoría se especializa en contabilidad. Las disciplinas son básicamente las mismas que las de la contabilidad, pero el enfoque es diferente. Al igual que la gestión financiera y la contabilidad, las hay. sólo una o dos disciplinas diferentes.

La auditoría se divide en auditoría gubernamental, auditoría independiente y auditoría interna; la auditoría independiente es lo que generalmente llamamos auditoría de firmas contables, con un contador público certificado (CPA) como gerente del proyecto, auditando los resultados anuales y semi de la empresa. -informes anuales y emitir un informe de auditoría.

Todos los estados financieros de las empresas que cotizan en bolsa que vemos han sido auditados por firmas de contabilidad. Los tipos de opiniones de informes de auditoría incluyen: opinión estándar sin reservas, opinión con reservas, abstención de opinión y negativa. opinión. Generalmente se trata de una reserva estándar.

A una empresa se le emite un informe de auditoría con una abstención de opinión o una opinión negativa, indicando que la empresa tiene problemas financieros importantes que no se revelan en los estados financieros.

Además de revisar estados financieros, la firma también brinda verificación de capital, consultoría fiscal, servicios financieros y otros servicios.

Solo las empresas con contadores públicos certificados pueden dedicarse a la auditoría de estados financieros.