Red de conocimiento del abogados - Preguntas y respuestas jurídicas - Normas para el traslado de la investigación económica por parte de la agencia tributaria

Normas para el traslado de la investigación económica por parte de la agencia tributaria

Las normas para el traslado de la investigación económica por parte de la oficina tributaria son:

La oficina de inspección tributaria, de conformidad con lo establecido en la Ley de Recaudación y Administración Tributaria, se especializa en la investigación y castigo de la evasión fiscal, el fraude y la resistencia a los impuestos. Sin embargo, el departamento de inspección es solo una agencia administrativa y solo investiga casos futuros que sean lo suficientemente graves como para constituir un delito, por lo que son penales en nuestro país. La ley estipula qué circunstancias constituyen el derecho penal. Por ejemplo, la evasión fiscal. Según el artículo 201 de la "Ley Penal", hay dos disposiciones: cuando el monto de la evasión fiscal representa el monto del impuesto a pagar, si el monto es superior. 10, y el monto de la evasión fiscal es superior a 10.000 yuanes, o si la evasión fiscal es castigada y el impuesto se evade, debe transferirse al órgano de seguridad pública. Si las autoridades tributarias no transfieren los casos ilegales relacionados con impuestos que cumplan con los estándares anteriores, serán tratados como incumplimiento del deber.

De conformidad con el artículo 3 del "Reglamento sobre la transferencia de casos penales sospechosos por organismos administrativos encargados de hacer cumplir la ley" (Orden del Consejo de Estado No. 310) y el artículo 60 de los "Procedimientos de trabajo de inspección fiscal" (Guo Shui Fa [2009] No. 157): "Si se sospecha que las violaciones tributarias constituyen un delito, complete el "Informe de casos criminales sospechosos" y, después de la aprobación del director de la oficina de impuestos, transfiera el caso a la seguridad pública. agencia de conformidad con la ley, y adjuntar la siguiente información:

(1) "Sospechoso de Casos Penales" Informe de Investigación del Caso”;

(2) Copias del “ Decisión de Tratamiento Tributario” y “Decisión de Sanción Administrativa Tributaria”;

(3) Evidencia principal del delito sospechoso Copias de materiales;

(4) Lista detallada de impuestos atrasados ​​por pagar, pago de recargos por mora, sanciones administrativas recibidas y copias de comprobantes."