Plantilla de idea de trabajo de auditoría interna
Parte 1 Plantilla de idea de trabajo de auditoría interna
1. Mejorar la calidad de la auditoría y desempeñar el papel de supervisión de la auditoría
1. Desempeñar plenamente las responsabilidades de auditoría y mejorar la supervisión de la auditoría capacidades. En el trabajo, debemos cumplir conscientemente e implementar estrictamente los requisitos del trabajo de auditoría y los procedimientos de auditoría para superar la arbitrariedad en el proceso de auditoría.
2. Adherirse al pensamiento de auditoría de “auditoría integral y resaltar los puntos clave”. Debido a la expansión de la escala operativa del hospital y la creciente complejidad de sus operaciones comerciales, los objetos y áreas de auditoría interna se han ampliado gradualmente. Por lo tanto, el trabajo de auditoría interna del hospital debe comenzar desde el centro de trabajo económico del hospital, enfocándose en asuntos como fortalecer diversas capacidades de gestión de fondos y mejorar los beneficios económicos y sociales.
3. Mejorar la gestión de los planes de auditoría, de modo que el plan de auditoría anual y el plan de trabajo económico de nuestro hospital se escalonen durante medio año, para que el plan de auditoría pueda implementarse, establecerse y mejorarse. normas y reglamentos, y mejorar el nivel de gestión financiera.
4. Mejorar la calidad de los auditores. Actualizar continuamente la estructura general de conocimientos de los auditores, mejorar su calidad general y brindar educación y capacitación a los auditores. Sólo cuando se mejore la calidad integral de los auditores se podrá garantizar la calidad de la auditoría.
2. Actualizar el concepto de auditoría y mejorar el nivel del trabajo de auditoría
La auditoría interna proporciona análisis, evaluación, sugerencias y consultas a los líderes del hospital sobre las actividades revisadas para ayudarlos a administrar el hospital. más efectivamente. El proceso de identificación de problemas a través de auditoría interna es también un proceso de resolución de problemas. El trabajo de auditoría no puede limitarse a exponer los problemas, debe estar a la vanguardia del desarrollo del hospital, basarse en la situación general, servir a la toma de decisiones económicas y la gestión económica del hospital, promover la salud económica del hospital y establecer primero el concepto de servicio. y adoptar estrategias de auditoría participativa. Proporcionar opiniones consultivas tanto como sea posible sobre las dificultades y contramedidas que enfrentan los departamentos auditados: solicitar proactivamente a los departamentos auditados que hagan sugerencias sobre sus métodos de trabajo, actitudes de servicio y calidad del servicio para fortalecer y mejorar la gestión del hospital; el mecanismo de toma de decisiones, y más Un buen lugar juega un papel importante en la armonía del hospital.
3. Centrarse en la auditoría de gestión de costos y fortalecer la supervisión económica de la auditoría. En las condiciones de la economía de mercado, los hospitales son empujados al mercado. La supervivencia de los hospitales ya no depende de la voluntad de las autoridades superiores, sino de. El grado de aceptación de un hospital depende de si puede proporcionar a los pacientes servicios médicos asequibles y de alta calidad. El mercado determina la supervivencia y el desarrollo del hospital. Para llevar a cabo actividades comerciales normales y brindar servicios médicos a los pacientes, un hospital inevitablemente consumirá una cierta cantidad de recursos humanos, financieros y materiales. Por lo tanto, el proceso operativo del hospital también es un proceso de consumo de recursos y formación de costos. La razón por la que los hospitales deben prestar atención a los costos es porque cada dólar adicional de costo no solo aumentará la carga financiera de los pacientes, sino que también reducirá los ingresos del hospital y afectará el desarrollo a largo plazo del hospital; Bueno, los beneficios del hospital no estarán garantizados y su competitividad también disminuirá. Por lo tanto, la auditoría interna debe considerar los costos de los servicios médicos como una auditoría básica, descubrir rápidamente los principales problemas y problemas en la gestión de costos, encontrar las principales manifestaciones y el quid de las pérdidas y el desperdicio, realizar análisis integrales y hacer sugerencias efectivas para los problemas existentes y sus consecuencias. causas, soluciones y sugerencias para promover que los hospitales conserven y utilicen eficazmente los recursos, reduzcan los costos y, por lo tanto, mejoren los beneficios económicos y sociales.
IV.Utilizar la auditoría informática para mejorar la eficiencia de la auditoría
Con la mejora gradual de la informatización de la gestión hospitalaria, el sistema de información informática de nuestro hospital debe estar conectado en red para que la auditoría interna del hospital sea tradicional y financiera. Las auditorías basadas en libros de contabilidad en papel han pasado a centrarse en auditorías empresariales, de gestión y de desempeño. Al utilizar tecnología de auditoría informática, se puede obtener información relevante de manera oportuna, se puede acortar el tiempo de auditoría, se pueden ahorrar costos de auditoría y se puede mejorar la eficiencia de la auditoría.
Nuestro departamento debe tomar el pulso de los tiempos, adherirse a la perspectiva científica sobre el desarrollo como guía, basarse en sí mismo e internamente, y desempeñar plenamente el papel que le corresponde, para que sin duda sea capaz de hacer nuevas contribuciones al desarrollo armonioso del hospital.
Parte 2 Plantilla de idea de trabajo de auditoría interna
1. La idea general del trabajo de auditoría interna de la empresa del grupo:
1. Los próximos cinco años El objetivo general del trabajo de auditoría de la empresa es pasar de las tradicionales auditorías de ingresos y gastos financieros a un énfasis igual en las auditorías de eficiencia económica, auditorías de control interno y auditorías de contratos económicos.
2. El enfoque del trabajo de auditoría en 20xx es: basarse en la auditoría del sistema de control interno, centrarse en la auditoría del desempeño operativo, mejorar la calidad del trabajo de auditoría, fortalecer la implementación de las opiniones de auditoría y dar aprovechar plenamente el papel de la auditoría interna en la prevención de riesgos y la mejora. Su papel en la gestión y mejora de la eficiencia económica es mejorar las funciones del servicio de auditoría al tiempo que se implementa la supervisión de la auditoría.
2. El plan de trabajo de auditoría interna de la empresa del grupo en 20xx es el siguiente:
1. Mejorar el sistema de control interno de auditoría y promover la solidez y mejora del control interno del grupo gestión
⑴ En primer lugar, mejorar El sistema de auditoría interna de la empresa del grupo garantiza que el trabajo de auditoría esté bien fundamentado. Según el tipo de negocio de auditoría, prepárese para establecer los "Métodos de auditoría interna". Sistema de control de la empresa del grupo", "Métodos de auditoría para la ejecución del presupuesto de la empresa del grupo" y "Métodos de auditoría para la gestión de contratos de la empresa del grupo" Tres sistemas de auditoría interna.
⑵ El sistema de control interno se refiere a un sistema interno de control de coordinación, organización, restricción e inspección desarrollado por la empresa para lograr los objetivos comerciales, proteger la integridad de los activos, asegurar la autenticidad de la información contable y promover la salud. y conducta ordenada de las actividades económicas, el trabajo de auditoría interna en 20xx debe basarse en el control interno de la empresa, y su implementación debe ser inspeccionada y evaluada, principalmente para evaluar si el control interno es sólido, efectivo y confiable; el sistema de control interno es sólido, eficaz y confiable. Bajo la premisa de si se ha implementado e implementado cuidadosamente durante la operación, si es propicio para que la empresa determine el enfoque de la auditoría, mejore la eficiencia del trabajo de auditoría y garantice la calidad del trabajo de auditoría, presentar opiniones de auditoría específicas y promover la mejora y mejora del sistema de control interno de las empresas subordinadas, para garantizar el funcionamiento normal de sus actividades comerciales.
⑶Promover el cambio de ideas de gestión presupuestaria a través de la auditoría presupuestaria. En la actualidad, el sistema de gastos correspondiente de la empresa aún no está completo. Algunas unidades utilizan el presupuesto como estándar para los gastos (en lugar del sistema de gastos como estándar presupuestario). Por lo tanto, los gastos han perdido su naturaleza planificada y algunos proyectos se han excedido. el rango presupuestario. La auditoría cooperará con finanzas y otros departamentos relevantes para establecer y mejorar diversos métodos de gestión de gastos, formular estándares de gastos relevantes y convertirlos en directrices de preparación presupuestaria y documentos normativos.
2. Centrarse en la auditoría del desempeño operativo y combinarla con la auditoría de responsabilidad económica.
La auditoría interna debe centrarse en la auditoría del desempeño operativo de la empresa, principalmente auditando el desempeño operativo semestral (ejecución presupuestaria) de las empresas subordinadas. A través de auditorías de desempeño operativo, no solo es necesario verificar si hay errores y prevenirlos. fraude, sino también para descubrir problemas de manera oportuna y Para corregirlos, al realizar auditorías de desempeño operativo, las auditorías internas deben prestar atención a las siguientes cuestiones: las auditorías de desempeño operativo deben combinarse con auditorías de responsabilidad económica y otras auditorías de responsabilidad económica especiales. Deben revisar las operaciones de los operadores empresariales subordinados durante el año o mandato. Realizar auditorías sobre los objetivos, la finalización de las tareas comerciales y la autenticidad. Las empresas del grupo no sólo deben fortalecer las auditorías externas, sino también hacer un buen trabajo en las auditorías en servicio, centrándose en la evaluación del desempeño operativo de los cuadros dirigentes de las empresas subordinadas durante su mandato.
⑴Auditar el desempeño operativo de las empresas subordinadas (auditoría anual, auditoría semestral):
A través de la auditoría del desempeño operativo de las empresas subordinadas en 20xx, emitir un informe de auditoría y presentar al equipo de evaluación de la empresa del grupo, como base para la evaluación de cada empresa subordinada.
A través de la auditoría de la ejecución del presupuesto semestral 20xx, encontramos problemas en el proceso de ejecución del presupuesto y la gestión del control interno, y los instamos a corregir los problemas, implementar las políticas operativas del grupo, implementar la operación y la gestión. medidas y mejorar la eficiencia operativa de los objetivos operativos anuales del grupo.
⑵ Realizar auditorías especiales a las operaciones en conjunto con las operaciones para promover la implementación y ejecución del sistema de control interno.
①Auditoría del contrato de ingresos
El grupo implementa una gestión centralizada de los fondos. Los ingresos de cada empresa deben incluirse en la gestión presupuestaria y registrarse en las cuentas de pequeña tesorería. está prohibido establecer una pequeña tesorería. Si cada partida de ingresos está incluida en la gestión presupuestaria, si se contabilizan todos los importes de los ingresos y si el control interno de los ingresos es sólido y eficaz para la auditoría.
② Realizar auditorías de seguimiento sobre diversos costos y gastos
La empresa del grupo firma una carta de responsabilidad operativa con sus empresas subordinadas, pero los principales costos comerciales no están incluidos en la evaluación del desempeño. y se implementan en el control presupuestario de ERP, por lo tanto, audita el alcance del gasto, los estándares y la legalidad de la factura original de los principales costos comerciales de las empresas subordinadas para determinar la autenticidad y legalidad de varios gastos de costos de las empresas subordinadas.
③Auditoría de liquidación de finalización de proyectos de ingeniería
En los últimos años, la empresa del grupo ha seguido teniendo liquidaciones de finalización de algunos proyectos de reparación. Todas las liquidaciones de finalización de los proyectos son auditadas por empresas consultoras. con calificaciones de alto nivel en costos de ingeniería, por lo tanto, audita principalmente la licitación de proyectos, la firma de contratos, la aceptación de finalización y el pago.
3. De acuerdo con el principio de "investigación después de la auditoría, rectificación después de la auditoría y aplicación después de la auditoría", establecer un sistema de retroalimentación para la implementación de los resultados de la auditoría y fortalecer el seguimiento de la implementación de las opiniones de auditoría. y organizar auditorías periódicas Inspección de la implementación de la aplicación de resultados.
1. Para las empresas subordinadas a las que se les han emitido avisos de rectificación y se les ha ordenado rectificar dentro de un plazo, supervisar la implementación de los dictámenes de auditoría para que los problemas existentes en la empresa se reduzcan gradualmente y no se repitan los mismos problemas. vuelvan a ocurrir, con el fin de detectar violaciones, corregir desviaciones y prevenir problemas antes de que ocurran, fortalecer la gestión.
2. Fortalecer aún más la cooperación y la comunicación laboral con varios departamentos funcionales de la empresa del grupo, especialmente el Departamento de Finanzas, y reportar con prontitud la información relevante dominada por el Departamento de Auditoría para evitar la desconexión en la gestión, supervisión y evaluación.
4. Incrementar la publicidad, mejorar el entorno de auditoría interna, fortalecer la capacitación de los auditores y mejorar aún más la calidad del trabajo de auditoría.
1. En 20xx, hubo una rotación en el equipo de auditoría y los puestos de auditoría no estaban suficientemente equipados, lo que resultó en la imposibilidad de implementar completamente los objetivos de trabajo anuales. En 20xx, los auditores fueron asignados de acuerdo con el. establecimiento de posiciones para enriquecer al equipo de auditoría.
2. Ayudar y cooperar con los departamentos relevantes para mejorar y perfeccionar el sistema de control interno de modo que la administración tenga un sistema, la auditoría tenga una base y el castigo tenga regulaciones, y además desempeñe el papel de auditoría al participar en operación y gestión antes, durante y después del evento.
3. Utilice la revista de la empresa para promover la auditoría interna, informe algunos casos en los que la unidad auditada haya aumentado la eficiencia a través de la auditoría interna o mantenga conversaciones periódicas con los departamentos funcionales de la empresa y los directores ejecutivos subordinados de la empresa y los departamentos relevantes para permitir que todos los empleados comprendan el papel de la auditoría interna en la empresa, especialmente que los líderes de las empresas subordinadas comprendan, presten atención y apoyen plenamente el trabajo de auditoría interna, a fin de sentar una mejor base para el desarrollo futuro del trabajo de auditoría interna.
4. Implementar la rectificación de los problemas de auditoría a través de visitas de auditoría y también permitir que el departamento de auditoría comprenda las demandas de las empresas subordinadas y las dificultades para resolver problemas, obtener una comprensión más profunda de las operaciones comerciales y brindar un mejor servicio. la empresa.
5. Es necesario realizar capacitación empresarial para los auditores internos existentes, organizar y participar en exámenes internacionales de calificación de auditores internos, etc., enriquecer continuamente el conocimiento empresarial, mejorar la calidad de los propios auditores y satisfacer las necesidades. de nuevas tareas.
Parte 3 Plantilla de idea de trabajo de auditoría interna
Para estandarizar aún más la gestión financiera, mejorar la eficiencia del uso de los fondos y evitar la pérdida de estado. bienes propios, según requerimientos de las autoridades superiores. De hecho, el colegio realizará trabajos de auditoría interna a partir de este año. Ya está formulado el plan de trabajo anual de auditoría interna de nuestro hospital.
1. Objetivos anuales del trabajo de auditoría
El trabajo de auditoría interna en 2019 está guiado por el importante pensamiento de la "Tres Representaciones", basado en las regulaciones financieras nacionales y los sistemas de gestión financiera, y basado en Centrándonos en la autenticidad, legalidad y eficacia del comportamiento de ingresos y gastos, combinados con los puntos clave del trabajo anual de nuestra universidad, el estilo de partido de la universidad y la construcción limpia del gobierno y las principales tareas del trabajo anti-xx. promoverá la gestión, evitará riesgos de fondos, mejorará la eficiencia en el uso de los fondos y mejorará los servicios, como punto de partida del trabajo de auditoría, realizará auditorías sobre el uso racional y científico de los recursos educativos, la prevención del despilfarro y el despilfarro, etc. Realizar una evaluación objetiva del comportamiento de los ingresos y gastos financieros de la unidad auditada, brindar opiniones y sugerencias de auditoría sobre los problemas descubiertos en la auditoría y ayudar e instar a la unidad auditada a realizar rectificaciones oportunas.
2. Contenido de la auditoría
1. De acuerdo con las regulaciones y requisitos de la auditoría interna, los subsidios para maestros, becas y subvenciones para estudiantes, tasas de clases y tasas de pasantías del departamento de enseñanza. se pagará de manera planificada
2. De acuerdo con los requisitos de las normas de auditoría interna, realizar una auditoría interna de la recaudación de tasas de matrícula, tasas de material didáctico, etc. por parte del Departamento de Trabajo de la Universidad de TV en de manera planificada;
3 . De acuerdo con las regulaciones y requisitos de auditoría interna, realizar una auditoría interna planificada de los ingresos y gastos financieros de las escuelas intermedias afiliadas, como la matrícula y las tarifas de libros de texto.
4. De acuerdo con las regulaciones y requisitos de auditoría interna, realizar una auditoría interna planificada de la educación de adultos. Realizar auditorías internas sobre la recaudación de tasas de matrícula, tasas de material didáctico, etc. del departamento
5. De acuerdo con los requisitos de las normas de auditoría interna, auditar los ingresos y gastos financieros del grupo logístico de manera planificada
6. De acuerdo con las normas y requisitos de la auditoría interna, realizar una auditoría interna planificada. del uso de gastos de entretenimiento universitario;
Al realizar auditorías del ciclo financiero, se estandariza e institucionaliza el trabajo de auditoría, se evalúa oportunamente el estado de la gestión financiera del departamento y se realiza la auditoría previa al evento; Se fortalece prevenir y promover la autodisciplina en la gestión departamental.
3. Métodos y alcance de la auditoría
El método de auditoría es: en primer lugar, cada unidad realiza un autoexamen y elabora un informe de autoexamen, en segundo lugar, los auditores internos utilizan materiales de revisión individuales; entrevistas y auditorías. Realizar encuestas y otros métodos.
El alcance de la auditoría es: los ingresos y gastos financieros del departamento de enseñanza y unidades relacionadas desde _ años, entre los cuales elementos como las becas para estudiantes del departamento de enseñanza se inspeccionan aleatoriamente para un grado.
IV. Disposición del tiempo
1. Realizar una revisión interna del Departamento de Docencia en el primer semestre del año
2. Realizar una revisión interna de; el Departamento de Trabajo de TVU, la Escuela Secundaria Afiliada y el Departamento de Educación de Adultos en la segunda mitad del año, el grupo de logística (Compañía Yuyuan) y otros departamentos realizan auditorías.
5. Suministro de información relevante
1. Información sobre la distribución de becas y subvenciones para estudiantes, métodos de evaluación, procedimientos de evaluación, resultados de la evaluación, uso de tarifas de clases y tarifas de pasantías, etc. .
2. Métodos para otorgar asignaciones docentes y asignaciones de asignaciones y asignaciones secundarias a nivel universitario y departamental.
3. La base para cobrar tarifas de diversas fuentes a los estudiantes en el departamento de trabajo de TVU, la escuela secundaria afiliada y el Departamento de Educación de Adultos; la base para cobrar varios tipos de tarifas del Grupo de Logística (Yuyuan); Compañía).
4. Documentos, formularios de aprobación, formularios de resumen mensual, etc. relacionados con la recepción y entretenimiento del colegio.
6. Otros trabajos relacionados
El trabajo de auditoría interna de la universidad está dirigido por la Oficina de Supervisión y Auditoría de la universidad, y el personal relevante se transfiere para formar una auditoría interna anual de la universidad. El grupo de trabajo se basa en el nivel nacional, provincial y Para realizar el trabajo de acuerdo con los documentos municipales pertinentes y el "Reglamento de Auditoría Interna del Sistema Educativo" del Ministerio de Educación, todas las unidades del instituto deben cooperar activamente. y hacer un buen trabajo en auditoría interna para que las distintas empresas de nuestro instituto puedan desarrollarse bien y rápidamente.