¿Qué sistemas incluye el sistema de control interno?
El sistema de control interno incluye:
1. El sistema de gestión y divulgación de los estados financieros de la empresa.
2. Sistema de transacciones con partes relacionadas, como fijación de precios de transacciones con partes relacionadas, aprobación de transacciones, etc.
3. Sistema de gestión de fondos monetarios, como sistema de gestión de efectivo, autorización y aprobación de fondos, gestión del presupuesto de fondos, sistema de financiación bancaria externa, etc.
4. Sistema de gestión de recursos humanos, como selección de personal, salario, incentivos extra, etc.
5. Sistema de gestión de proveedores, como gestión de ficheros de proveedores, sistema de evaluación de proveedores, etc.
6. Sistema de gestión de clientes, como gestión de expedientes de clientes, evaluación del sistema de crédito de clientes, etc.
7. Sistema de gestión de inventario, como recuento regular de inventario, almacenamiento de inventario, sistema de desguace de productos defectuosos, etc.
8. Sistema de reembolso de gastos, como sistema de reembolso de gastos de viaje, sistema de aprobación de gastos, etc.
9. Sistema de gestión de activos, como gestión de tarjetas de activos fijos, inventario de activos fijos, solicitud y gestión de derechos de propiedad intelectual como software y patentes, etc.
10. Sistema externo de gestión de inversiones, como resoluciones relacionadas con inversiones, análisis de retorno de inversiones, due diligence de la empresa objetivo, etc.
11. El sistema de gestión presupuestaria está centrado en las ganancias y se recomienda un sistema de gestión presupuestaria estricto y prudente para ingresos, costos, gastos, etc.
Los sistemas de control interno generalmente se dividen en dos modelos:
1. Con el fin de proteger la seguridad e integridad de los activos financieros y coordinar las actividades económicas, los departamentos de gestión en todos los niveles de las empresas financieras. utilizar los mecanismos de control interno de la empresa debido a la división del trabajo, las limitaciones mutuas y las relaciones interrelacionadas creadas, y una serie de métodos, medidas y procedimientos con funciones de control formados, estandarizados y sistematizados para convertirlo en un sistema estricto y relativamente completo. /p>
2. Para que el riesgo comercial de la empresa sea cero, la empresa establece puntos de control para el funcionamiento de los procesos/programas de cada departamento dentro de la empresa y establece un buen sistema de gestión de control interno para los procesos/programas
El sistema de control interno de una empresa incluye principalmente los siguientes aspectos:
1. Mejorar el entorno de control interno de la empresa y hacer cumplir estrictamente el sistema de autorización y aprobación. p>2. Estandarizar la contabilidad financiera e implementar integralmente la gestión presupuestaria.
3. Mejorar el sistema de conservación de bienes para prevenir riesgos en la operación del mercado.
4. Mejorar el sistema de empleo y fortalecer la gestión de la información.
5. Establecer un sistema de informes internos y mejorar el sistema de auditoría interna.
Base legal:
Artículo 11 de las "Normas básicas para los sistemas de control interno empresarial". Las empresas deben establecer estructuras de gobierno corporativo estandarizadas y reglas de procedimiento de acuerdo con las leyes y regulaciones nacionales pertinentes y Estatutos sociales Aclarar las responsabilidades y autoridades en la toma de decisiones, ejecución, supervisión, etc., y formar una división científica y efectiva de responsabilidades y controles y contrapesos.