Cómo crear un formulario de diario de caja

Los diarios de caja generalmente se registran día a día en función de los recibos de efectivo y los comprobantes de pago auditados en el orden en que ocurren los negocios económicos. Para fortalecer la supervisión del efectivo corporativo, el diario de caja adopta una cuenta fija. Como se muestra en la Figura 1: El diario de caja es un libro de cuentas que se utiliza para calcular y monitorear los ingresos diarios, los gastos y el saldo de efectivo disponible. El cajero registrará cada transacción diariamente con base en los comprobantes contables relacionados con los cobros y pagos en efectivo, como comprobantes de cobros, pagos en efectivo y pagos bancarios (negocios de retiro de efectivo), y los saldos se liquidarán en cualquier momento.

Al registrar diarios de caja, además de seguir los requisitos básicos para el registro del libro de cuentas, también debes prestar atención a cómo completar las siguientes columnas:

Fecha

En la columna "Fecha", la fecha completada debe ser la fecha del comprobante contable en función del cual se registran los libros de cuentas. Los diarios de caja generalmente se registran en función del comprobante contable, por lo que la fecha aquí es la fecha en la que se registra el comprobante contable. Se prepara comprobante contable. No se puede completar la fecha en que ocurrió o se completó el negocio económico según consta en el comprobante original, ni tampoco la fecha en que efectivamente se registró el libro de cuentas.

Número de comprobante

El tipo y número del comprobante contable utilizado para la contabilidad se debe completar en la columna "Tamaño del comprobante". Por ejemplo, si una empresa adopta un formato de comprobante general y al registrar un diario de caja basado en comprobantes contables, completará la "marca ×" si una empresa utiliza un formato de comprobante especial, cuando registra un diario de caja basado en; el comprobante de recibo de caja, se rellenará el "código x".

Resumen

La columna "Resumen" describe brevemente el contenido del negocio económico registrado en la cuenta y se esfuerza por ser conciso y directo.

Cuentas Correspondientes

La columna "Cuentas Correspondientes" debe completarse con las cuentas correspondientes de la cuenta "Inventario de Efectivo" en los asientos contables para reflejar los entresijos del aumento. o disminución del efectivo disponible. Al completar las cuentas correspondientes, debe prestar atención a los siguientes tres puntos:

Primero, complete solo la cuenta del libro mayor para la cuenta correspondiente y no es necesario completar las cuentas detalladas;

En segundo lugar, cuando hay varias cuentas correspondientes en este momento, se deben completar las cuentas principales correspondientes. Si se recibe efectivo por la venta de productos, las cuentas correspondientes de "efectivo disponible" incluyen "ingresos comerciales principales". e "impuestos por pagar". En este momento, puede completar las columnas de cuenta correspondientes "Ingresos comerciales principales", completar el efectivo total obtenido en la columna de monto de débito y no puede dividir un negocio de aumento de efectivo en dos cuentas correspondientes y completarlo. en el monto en dos líneas;

En tercer lugar, cuando hay varias cuentas correspondientes y las cuentas no se pueden clasificar como primarias y secundarias, puede completar la cuenta con un monto mayor en la columna de cuenta correspondiente y agregar la palabra "etc." después de ella. Si se utilizan 800 yuanes en efectivo para comprar material de oficina esporádico, de los cuales 300 yuanes corren a cargo del taller y 500 yuanes corren a cargo del departamento administrativo, complete "gastos administrativos, etc." en la columna "cuenta correspondiente" del formulario. diario de caja y complete la columna del monto del crédito. El pago total en efectivo fue de 800 yuanes.

Débito y crédito

La columna "monto de débito" y la columna "monto de crédito" deben registrarse de acuerdo con la dirección del débito y el monto de la cuenta de "efectivo en caja" registrada en el comprobante correspondiente.

Saldo

La columna "Saldo" debe calcularse y completarse según la fórmula "Saldo del Banco = Saldo del Banco Upstream Débito del Banco - Crédito del Banco ".

En circunstancias normales, no se permiten saldos acreedores para el efectivo disponible. Por lo tanto, la dirección del débito no se imprime delante de la columna de saldo del diario de efectivo y la dirección del saldo se debita de manera predeterminada. Si durante el proceso de registro del diario de caja aparece un saldo acreedor por motivos especiales como el orden de ingreso, se registrará en letras rojas en la columna de saldo para indicar el saldo acreedor.