Plantilla de estado financiero anual de la empresa (dos artículos)

Parte 1: Ejemplo de estado financiero

1. Situación básica de producción y operación de la empresa

(1) El ámbito comercial principal de la empresa y otras subsidiarias negocios, la empresa El número de empleados, el número de empleados y su calidad profesional. La empresa fue fundada en (xx). Es una empresa que tiene como negocio principal (xx) actualmente cuenta con (xx) empleados, incluyendo (xx) personas con título universitario o superior, que representan (xx) del total de personas de la empresa y (xx) técnicos; personal. (xx) del número total de personas de la empresa.

Número de registro de licencia comercial de la persona jurídica de la empresa: Dirección registrada de la empresa:

Capital registrado de la empresa: RMB (xx) millones de yuanes Representante legal de la empresa: Ámbito comercial de la empresa: Actividad principal de la empresa:

(xx, xx, xx), la empresa fue reconocida como empresa de software por el Comité de Ciencia y Tecnología (xx) y obtuvo el certificado de reconocimiento de empresa de software emitido por la empresa, número de certificado: (xx).

(2) Situación de producción y operación de este año

1. Producción, volumen de negocios, volumen de ventas (volumen de exportación, volumen de importación) de los principales productos y aumentos y disminuciones interanuales

2. El impacto de los cambios en el entorno empresarial en la producción y las ventas (operaciones) de la empresa

3. Ajustes al alcance del negocio

4. Nuevos productos, Desarrollo e inversión de nuevas tecnologías y nuevos procesos

(3) Información sobre derechos de propiedad intelectual que tienen impacto en el negocio corporativo

(4) Avance esperado y avance de ingeniería del desarrollo y proyectos en construcción Cuentas finales al finalizar

(5) Problemas y dificultades que surjan en las operaciones, así como otras condiciones y asuntos comerciales que deban ser divulgados

2. Realización de beneficios, distribución y pérdidas corporativas (análisis de beneficios económicos)

1. Los principales ingresos comerciales de este año son (xx) millones de yuanes, un aumento de (xx) millones de yuanes en comparación con el año pasado. , con una tasa de crecimiento de (xx).

2. El costo comercial principal este año es () millones de yuanes, un aumento de (xx) millones de yuanes con respecto al año pasado, con una tasa de crecimiento de (xx), y el costo comercial principal representa ( xx) de los ingresos del negocio principal.

3. Los principales impuestos y recargos comerciales de este año son (xx) millones de yuanes, un aumento de (xx) millones de yuanes en comparación con el año pasado, con una tasa de crecimiento de (xx). y los recargos representan los principales ingresos del negocio (xx).

4. Los gastos de ventas de productos este año son (xx) millones de yuanes, un aumento de (xx) millones de yuanes en comparación con el año pasado, con una tasa de crecimiento de (xx), y los gastos comerciales principales representan ( xx) de los ingresos del negocio principal.

5. Los gastos administrativos de este año son (xx) millones de yuanes, un aumento de (xx) millones de yuanes en comparación con el año pasado, con una tasa de crecimiento de (xx), y los gastos administrativos representan (xx ) de los ingresos del negocio principal.

6. Los gastos financieros de este año son (xx) millones de yuanes, un aumento de (xx) millones de yuanes en comparación con el año pasado, con una tasa de crecimiento de (xx), y los gastos financieros representan (xx ) de los ingresos del negocio principal.

7. El beneficio operativo de este año es de (xx) millones de yuanes, un aumento de (xx) millones de yuanes con respecto al año pasado, con una tasa de crecimiento de (xx), y el beneficio operativo representa (xx) de los principales ingresos del negocio.

8. Consulte la tabla de análisis de pérdidas y ganancias para conocer las proporciones de otros elementos.

(Los aumentos y disminuciones en los indicadores anteriores también se pueden reflejar en forma de tabla. A continuación se incluye un texto que explica las razones de los cambios.

)

(1) Cambios en los ingresos del negocio principal 1. Aumento o disminución interanual de los ingresos del negocio principal

2. Factores que afectan el aumento o disminución de los ingresos del negocio principal, incluido el volumen de ventas, los precios de venta, los cambios en la estructura de ventas y las ventas de nuevos productos, así como los tipos de productos no vendibles, las cantidades de inventario, etc. que afectan el volumen de ventas

(2) Principales factores para los cambios en los gastos de costos

Costos de materias primas, costos de energía, gastos salariales y el impacto de los ajustes en las tasas de interés de los préstamos sobre el aumento o disminución de las ganancias

(3) Cambios en los aumentos o disminuciones de otros ingresos comerciales y gastos

Si otros ingresos representan 10 (incluido 10) o más, los datos relevantes deben divulgarse por categoría

(4) Asuntos importantes que afectan otros ingresos año tras año -anual

1. Ingresos por inversiones, especialmente el monto de las pérdidas y razones de inversiones a largo plazo

2. Fuentes y montos de los ingresos por subsidios y ganancias después de deducir los ingresos por subsidios

3. Principales asuntos y montos que afectan los ingresos y gastos no operativos (5) Distribución de ganancias

1. La ganancia total de este año fue (xx) millones de yuanes y la ganancia neta fue (xx ) millones de yuanes.

2. El impuesto total pagado a lo largo del año es de (xx) millones de yuanes, incluido el impuesto sobre la renta (xx) millones de yuanes y el impuesto al valor añadido (xx) millones de yuanes.

3. Este año, se retiraron (xx) millones de yuanes de la reserva excedente, incluidos (xx) millones de yuanes para el fondo de bienestar público.

4. El beneficio distribuido a los inversores este año es de (xx) millones de yuanes, incluidos (xx) millones de yuanes en dividendos de acciones ordinarias y (xx) millones de yuanes en dividendos de acciones preferentes.

5. El salario total de los empleados este año es (xx) millones de yuanes, el número de empleados es (xx) y el ingreso anual promedio de los empleados es (xx) millones de yuanes.

(6) Para las partidas del estado de resultados, si el rango de cambio de datos entre dos períodos es más de 30 (inclusive) y representa más de 10 (inclusive) de la ganancia total en el período sobre el que se informa, las razones deben indicarse claramente.

(7) El impacto de los ajustes fiscales en el beneficio neto, incluidos ajustes a los tipos y tipos impositivos pertinentes, reembolsos de impuestos por disfrutar de diversas políticas fiscales preferenciales, etc.

(8) El impacto de los cambios en las políticas contables y estimaciones contables sobre las ganancias totales

(9) Las pérdidas totales y sus aumentos y disminuciones interanuales, las principales razones de Pérdidas: productos invendibles, costos Analizar pérdidas y pérdidas provocadas por aumento de gastos, mala gestión, etc.

3. Aumento, disminución y rotación de fondos

(1) Proporción de activos varios

1. Proporción de activos varios

2. Si los cambios en las cuentas por cobrar, otras cuentas por cobrar, inventario, inversiones a largo plazo, etc. son normales, y las razones del aumento o disminución

3. La relación entre la inversión a largo plazo y el propietario patrimonio y el aumento o disminución interanual, Motivos, compra y enajenación de filiales y otras unidades de negocio

(2) Activos dudosos

1. Principales contenidos de la propiedad pérdidas y pérdidas a afrontar y su tratamiento

2. Contenidos y motivos de las cuentas de pérdidas potenciales (incluidas las cuentas por motivos de política y otras cuentas de pérdidas potenciales históricas)

3. Análisis de cuentas por cobrar no cobradas y otras cuentas por cobrar durante más de tres años según la antigüedad Razones y métodos para lidiar con deudas incobrables

4. Causas y efectos de la acumulación a largo plazo de productos básicos y materiales, malas inversiones a largo plazo, etc.

5. Ratio de activos dudosos

(3) Pasivos

1. El ratio entre pasivos corrientes y pasivos a largo plazo

2. Los aumentos y disminuciones interanuales de los préstamos a largo plazo, los préstamos a corto plazo, las cuentas por pagar y otras cuentas por pagar y las razones de los mismos

3. La capacidad de pago de la empresa deudas y estado de riesgo financiero

4. El monto de las cuentas por pagar y otras cuentas por pagar por más de tres años, principales acreedores y motivos de impago

5 , principal del préstamo vencido y impago interés

(4) Entre activos, pasivos y elementos del patrimonio del propietario, si el rango de cambio de datos entre dos períodos alcanza más del 30% (inclusive) y representa el 30% (inclusive) de los datos sobre la fecha del estado de cuenta, si los activos totales exceden 5 (inclusive), las razones deben indicarse claramente

(5) Situación de aumento, disminución y rotación de efectivo

1. El flujo de efectivo de las actividades operativas de este año aumentaron en (xx) millones de yuanes, una tasa de crecimiento de (xx); el flujo de efectivo de las actividades de inversión de este año aumentó en (xx) millones de yuanes en comparación con el año anterior, una tasa de crecimiento de (xx); El flujo de caja de las actividades de financiación de este año aumentó en (xx) millones de yuanes en comparación con el año anterior, una tasa de aumento (xx).

2. El aumento neto del efectivo y equivalentes de efectivo este año aumentó en (xx) millones de yuanes en comparación con el año anterior, con una tasa de crecimiento de (xx) 3; Rotación de cuentas por cobrar este año La tasa es (xx); la tasa de rotación de activos actuales es (xx); .

4. Los indicadores de capacidad de desarrollo de la empresa: la tasa de crecimiento de los ingresos del negocio principal es (xx); la tasa de crecimiento de la utilidad neta es (xx);

4. Aumentos y disminuciones en el capital contable (o capital contable)

1. El tratamiento contable ajusta retroactivamente los cambios que afectan el capital contable (o capital contable) al comienzo del año, y debe especificar la diferencia en el aumento o disminución y las razones

2. Cambios en el capital contable (o capital contable) entre el comienzo de este año y el final del anterior año por otras razones, y especificar la diferencia en aumento o disminución y las razones

5. Otros asuntos que tengan un impacto significativo en el estado financiero, los resultados operativos y el flujo de caja de la empresa.

1. Cambios en las políticas contables.

2. Cambios en las estimaciones contables.

3. Asuntos contractuales importantes.

4. Asuntos importantes de inversión.

5. Otras materias que tengan un impacto significativo en el flujo de caja.

6. Resumen de los trabajos de este período y sugerencias para trabajos posteriores

1. Ante los problemas existentes en la gestión empresarial del actual período, plantear las medidas que Se deben tomar medidas específicas y planes de desarrollo empresarial en la siguiente etapa para mejorar la gestión y mejorar el rendimiento empresarial.

2. Resumir los logros y deficiencias de la contabilidad financiera y la preparación de informes, y brindar sugerencias para el trabajo futuro.

Parte 2: Estado financiero anual de la empresa

En ××××, nuestra empresa profundizó la reforma, transformó su mecanismo operativo, amplió la apertura, promovió el desarrollo y logró ciertos resultados.

Sin embargo, debido a la feroz competencia en el mercado del transporte y la grave escasez de suministro de bienes, la producción y operación del Puerto XX ha encontrado dificultades sin precedentes. Los empleados de Hong Kong se han unido y trabajado duro para resistir la dura prueba. la economía de mercado. La situación financiera anual se explica a continuación.

1. Estado de producción y operación

El volumen de carga completado a lo largo del año fue de ×× millones de toneladas, lo que representó un ××% del plan anual. Superó el ×× millón. toneladas emitidas por el gobierno municipal En comparación con el año anterior, la cantidad de ×× millones de toneladas disminuyó en ×× millones de toneladas. El tonelaje natural de carga y descarga fue de ×× millones de toneladas, lo que representó una disminución de ×× millones de toneladas. con respecto al año anterior, el volumen de transporte de pasajeros fue de ×× millones, que fue de ×× millones en comparación con el año anterior. El número de pasajeros disminuyó en ×× millones. El transporte de contenedores se ha desarrollado enormemente y la finalización de ×× contenedores es de ×. ×% del plan anual, un aumento de ×× con respecto al año anterior; ×× la terminal de comercio exterior aceptó tres barcos extranjeros durante todo el año, y el comercio exterior disminuyó en comparación con el año anterior ×× los ingresos totales de Hong Kong fueron ×; × mil millones de yuanes, una disminución de ×× millones de yuanes en comparación con los ×× mil millones de yuanes del año anterior.

De lo anterior se desprende que los principales indicadores económicos del puerto, excepto el rendimiento y los contenedores, han disminuido en comparación con el mismo período del año pasado. Las principales razones son las siguientes:

1. El macrocontrol de las políticas nacionales en el mercado del transporte El impacto fue mayor y todo el transporte acuático del río Yangtze se desplomó.

2. La oferta de bienes se reduce y la producción es seriamente insuficiente. En primer lugar, la introducción de derechos de construcción portuaria y recargos para pasajeros y mercancías ha aumentado las tarifas portuarias. Sin embargo, los propietarios de carga y las terminales locales no cobran las "dos tasas", y un gran número de propietarios de carga y proveedores de mercancías han abandonado el puerto. En segundo lugar, el impacto del "triángulo" sigue siendo Sí, la central eléctrica debe una gran cantidad de dinero a la mina de carbón, pero la mina de carbón debe dinero y no entrega bienes. Las deudas antiguas no se liquidan y surgen nuevas deudas, lo que afecta. la cantidad de carbón enviada y se reduce ×× millones de toneladas de carbón; en tercer lugar, los transportistas tienen requisitos cada vez más altos en cuanto a la calidad del carbón, ya que el departamento de transporte marítimo y el puerto se ven afectados objetivamente; en cuarto lugar, el transporte ferroviario de la mina de fosfato XX está bloqueado; dificulta que los trenes lleguen al puerto.

3. El puerto aún no ha salido del modelo de economía planificada, su mecanismo está inactivo, su gestión es deficiente y no puede adaptarse a las necesidades.

2. Estado de finalización de ganancias e impuestos

Nuestra empresa obtuvo una ganancia de ×××× millones de yuanes y un impuesto de ×××× millones de yuanes en ×××× año.

1. Situación de ganancias, nuestra oficina sufrió una pérdida integral en ××××, las principales razones son:

(1) Los ingresos totales disminuyeron significativamente, ×× millones menos que el año anterior Yuan.

Entre ellos: los ingresos por carga y descarga en ×××× año fueron ×× millones de yuanes, ×××× año fueron ×× millones de yuanes, una disminución de ×× millones de yuanes en ××; ×× año fue ×× Diez mil yuanes en ×××× fue ×× diez mil yuanes, una disminución de ×× diez mil yuanes otros ingresos en ×××× fue ×× mil yuanes, y en ×××× es; Fue ×× mil yuanes, una disminución de ×× diez mil yuanes. Los ingresos de la agencia en ×××× fueron de ×× millones de yuanes, y en ×××× año fueron de ×× mil yuanes, una disminución de ×× mil yuanes. Los ingresos portuarios en ×××× fueron de ×× millones de yuanes, y en ×××× año fueron de ×× mil yuanes, una disminución de ×× mil yuanes. Debido a la transición del antiguo y nuevo sistema contable en ××××, los ingresos portuarios solo reflejaron los ingresos y gastos en la segunda mitad del año, mientras que en ×××× reflejaron el año completo, por lo que hubo un aumento. .

(2) El costo total ha aumentado significativamente debido al aumento de los precios y la continua introducción de políticas nacionales, los gastos han aumentado en ×× millones de yuanes, incluyendo principalmente: ① los salarios y recargos aumentaron en ×× millones. yuanes; ② energía e iluminación Un aumento de ×× millones de yuanes; ③ Cuando se pongan en funcionamiento la terminal de pasajeros, ×× terminal de comercio exterior, × terminal de comercio exterior y ×× terminal de carga a granel, la depreciación se calculará en función de uno- un tercio de los activos totales, con un aumento de Según el método propuesto, se implementará el reembolso real y el gasto se incrementará en ×× millones de yuanes ⑤ Se aumentará el precio unitario de los recursos laborales externos y se aumentará el gasto; se incrementará en ×× millones de yuanes ⑥ El salario del personal jubilado se incrementará en ×× millones de yuanes de acuerdo con el espíritu del Documento No. del Consejo de Estado ×× ⑦ Excavación Los gastos adicionales por tarifas de lodo son ×× millones de yuanes; .

(3) Actualmente, hay dos pérdidas comerciales importantes en el puerto. Una son los asuntos portuarios debido al cambio de ×× en el gravamen de las tarifas portuarias de los barcos y la eliminación de las tarifas portuarias de los barcos de ×× millones. en pérdidas portuarias de ×× millones; la otra es una pérdida de XX millones de yuanes del negocio del paquete de servicios integrales. Estas dos pérdidas no pueden ser resueltas por el propio puerto.

(4) Los intereses del préstamo se incluyen en el costo. El interés del préstamo a largo plazo de los gastos financieros de nuestra empresa en ×××× año es de ×× millones de yuanes.

2. Situación fiscal

El impuesto sobre el volumen de negocios de ×× millones de yuanes se completó en ×××× año, incluido el impuesto comercial de ×× millones de yuanes, el impuesto de construcción urbana de ×× millones de yuanes, y un impuesto a las transferencias cambiarias de × ×10.000 yuanes, incluido el impuesto comercial de ××10.000 yuanes y el impuesto a la construcción urbana de ××10.000 yuanes. En ××××, se completó el impuesto conductual de ×× 10.000 yuanes, incluido el impuesto sobre bienes inmuebles de ×× 10.000 yuanes, el impuesto sobre el uso de vehículos y embarcaciones de ×× 10.000 yuanes, el impuesto sobre el uso de la tierra de ×× 10.000 yuanes y el impuesto de timbre. de ××10.000 yuanes.

Se han pagado todos los impuestos anteriores.

3. Situación de distribución de ganancias

Nuestra empresa retiene todas las ganancias internamente para XX Port, XX Factory y XX Factory, y compensa las pérdidas por sí misma, la sede perdió XX millones de yuanes; , Los ajustes los realiza la sede.

4. Indicadores de evaluación de beneficios económicos

1. Ingresos y ganancias ××

2. Retorno sobre activos totales ××

3 . Rendimiento del capital ××

4. Tasa de preservación y apreciación del capital ××

5. Relación activo-pasivo ××

6. Relación circulante ××.

7. Tasa de cotización social × ×

8. Tasa de acumulación social × La unidad vinculada a la eficiencia del trabajo de ×× adopta una cotización general y una cotización doble Según la operación en. ××××, se produjeron pérdidas graves La razón principal es que la Oficina ×× cambió el gravamen de ×× millones de yuanes en tarifas de envío y portuarios y la participación en los intereses de los préstamos a largo plazo ×× millones, más los jubilados portuarios. El salario se incrementará en ×× millones de acuerdo con el espíritu del documento No. Políticas preferenciales del Consejo de Estado.

2. La nueva terminal de transporte de pasajeros, ×× terminal de comercio exterior y ×× terminal de carga a granel de nuestra empresa se han puesto en funcionamiento una tras otra. El valor original de los activos fijos ha alcanzado ×× mil millones de yuanes. Por diversas razones, actualmente no se alcanza la capacidad de diseño. Según las regulaciones pertinentes, la depreciación se calcula como ×× de los activos totales.

Departamento de Finanzas de ×× Company

×××年××月××日；