¿Cómo cumplimentar el Anejo 1 de la declaración de IVA para contribuyentes generales?

No es necesario completar las declaraciones generales de IVA manualmente, entonces, ¿cómo completan las declaraciones de IVA los contribuyentes generales? Para ayudar a todos a comprender mejor los conocimientos legales relevantes, el contenido relevante se organiza de la siguiente manera. Le daré una respuesta detallada a esta pregunta y le presentaré otros conocimientos jurídicos ampliados. Espero que le resulte útil. 1. Cómo completar el formulario de declaración del impuesto al valor agregado para contribuyentes generales (1) El "tiempo de impuestos" en este formulario se refiere al momento en que pertenece el impuesto al valor agregado a pagar declarado por el contribuyente, y el inicio y final específicos Se deben completar los años, meses y días. (2) La “fecha de finalización” de este formulario se refiere a la fecha específica en la que el contribuyente completa este formulario. (3) En la columna "Número de Identificación del Contribuyente" de este formulario, complete el número de identificación determinado por la autoridad fiscal para el contribuyente, es decir, el número de certificado de registro fiscal. (4) En la columna "Industria" de este formulario, complete el elemento (subcategoría) más pequeño de la clasificación y el código de la industria económica nacional (se adjuntan la clasificación y el código de la industria económica nacional), y complete solo el código de la industria. (5) En la columna "Nombre del Contribuyente" de este formulario, complete el nombre completo de la unidad del contribuyente y no se permiten abreviaturas. (6) En la columna "Nombre del Representante Legal" de este formulario, complete el nombre del representante legal del contribuyente. (7) En la columna "Dirección registrada" de este formulario, complete la dirección detallada indicada en el certificado de registro tributario del contribuyente. (8) En la columna "Dirección Comercial" de este formulario, complete la dirección detallada del lugar comercial del contribuyente. (9) En la columna "Banco y Número de Cuenta" de este formulario, complete el nombre del banco donde el contribuyente tiene una cuenta y el número de cuenta de liquidación del contribuyente en el banco. (10) La columna "Tipo de registro de empresa" de este formulario debe completarse de acuerdo con el certificado de registro fiscal. (11) En la columna “Número de Teléfono” de este formulario, complete el número de teléfono del lugar de registro y del establecimiento del contribuyente. (12) Los "bienes y servicios generales" del cuadro se refieren a bienes y servicios distintos de los bienes y servicios que son elegibles para impuestos y reembolsos. (13) Los “bienes y servicios con devolución inmediata al cobro” del cuadro se refieren a bienes y servicios por los cuales los contribuyentes disfrutan de la política preferencial de devolución de impuestos en el cobro inmediato de acuerdo con lo establecido en la ley tributaria. (14) Para los datos de la columna "(1) Ventas de bienes y servicios sujetos a impuestos gravados a la tasa impositiva aplicable" en el punto 1 de esta tabla, complete las ventas de bienes y servicios sujetos a impuestos por los cuales el contribuyente pagó valor. impuesto agregado a la tasa impositiva aplicable para el período actual (las ventas devueltas se expresan como números negativos). Incluyendo las ventas consideradas de bienes que no se venden financieramente pero que están sujetas al impuesto al valor agregado de acuerdo con las leyes tributarias y las ventas de gastos con precios adicionales, bienes cotizados por empresas de comercio exterior para su procesamiento y reexportación con materiales importados, calculados y ajustados de acuerdo con la tasa impositiva aplicable tras la inspección por parte de los departamentos de ventas de impuestos, finanzas y auditoría. La suma de los datos de la columna "Número de Meses" de "Bienes y Servicios Generales" y los datos de la columna "Número de Meses" de "Devolución Inmediata de Bienes y Servicios" debe ser igual al "Subtotal" de la columna 7 del "Programa 1" El número de "ventas" en . Los datos de esta columna son iguales a la suma de los datos del 2º ítem "Ventas de bienes sujetos a impuestos", el 3º ítem "Ventas de servicios sujetos a impuestos" y el 4º ítem "Ventas ajustadas por inspección fiscal" de esta tabla (el 4º (Por favor no cumplimentarlo hasta que se aclaren los asuntos pertinentes de la Administración General). Los datos de la columna "Año actual acumulado" deben ser la suma del número de meses del año. (15) Para los datos de la columna "Ventas de bienes gravables" en el punto 2 de esta tabla, complete las ventas de bienes gravables por las cuales el contribuyente pagó el impuesto al valor agregado a la tasa impositiva aplicable para el período actual (ventas devueltas por ventas se expresan como números negativos). Esto incluye ventas estimadas de bienes y gastos de precios adicionales que no se venden financieramente pero que están sujetos al impuesto al valor agregado de acuerdo con las leyes tributarias, así como bienes vendidos por empresas de comercio exterior a precios que se procesan con materiales importados y se reexportan. . La suma de los datos de la columna "Número de Meses" de "Bienes y Servicios Generales" y los datos de la columna "Número de Meses" de "Devolución Inmediata de Bienes y Servicios" debe ser igual a los "Bienes Tributables" en columna 5 del "Anexo 1" "El monto total de "ventas" con la tasa impositiva del 17% y "ventas" con la tasa impositiva del 13%. Los datos de la columna "Año actual acumulado" deben ser la suma del número de meses del año. (16) Los datos de la columna "Ventas de servicios imponibles" del punto 3 de esta tabla se completarán con las ventas de servicios imponibles por las cuales el contribuyente paga el impuesto al valor agregado a la tasa impositiva aplicable para el período actual. La suma de los datos de la columna "Número de Meses" de "Bienes y Servicios Generales" y los datos de la columna "Número de Meses" de "Devolución Inmediata de Bienes y Servicios" debe ser igual a los "Servicios Tributables" en columna 5 del "Anexo 1" "Ventas" número en ". Los datos de la columna "Año actual acumulado" deben ser la suma del número de meses del año.

(17) Los datos de la columna "Ventas ajustadas por inspección tributaria" en el punto 4 de esta tabla, completan las ventas del contribuyente de bienes y servicios sujetos a impuestos ajustados debido a inspecciones realizadas por los departamentos de impuestos, finanzas y auditoría en el período actual. y calculado de acuerdo con la tasa impositiva aplicable. Sin embargo, si durante las inspecciones fiscales se descubre evasión fiscal para bienes y servicios que gozan de la política preferencial de devolución inmediata de impuestos, no se deberá cumplimentar el apartado "Devolución inmediata de bienes y servicios", pero se deberá indicar el volumen de ventas de esta parte. en la columna "Bienes y servicios generales". La suma de los datos de la columna "Número de Meses" de "Bienes y Servicios Generales" y los datos de la columna "Número de Meses" de "Devolución Inmediata de Bienes y Servicios" debe ser igual al "Subtotal" de la columna 6 del "Programa 1" El número de "ventas" en . Los datos de la columna "Año actual acumulado" deben ser la suma del número de meses del año. (Este rubro no se completará hasta que se aclaren los asuntos pertinentes de la Administración General) (18) En la columna "Ventas de bienes gravados según el método de recaudación simple" del punto 5 de esta tabla, complete el valor agregado impuesto recaudado por el contribuyente según el método de recaudación simple para el período actual El volumen de ventas de los bienes (el volumen de ventas de los bienes devueltos se expresa como un número negativo). Incluye el volumen de ventas inspeccionado por los departamentos de impuestos, finanzas y auditoría y calculado y ajustado según el método de recaudación simplificado, pero no se completará hasta que se aclaren los asuntos pertinentes de la Administración General. La suma de los datos de la columna "Número de Meses" de "Bienes y Servicios Generales" y los datos de la columna "Número de Meses" de "Devolución Inmediata de Bienes y Servicios" debe ser igual al "Subtotal" de la columna 14 del "Programa 1" El número de "ventas" en . Los datos de la columna "Año actual acumulado" deben ser la suma del número de meses del año. (19) Los datos de la columna "Incluyendo: Volumen de ventas ajustado por inspección tributaria" en el punto 6 de esta tabla, complete el volumen de ventas del contribuyente ajustado debido a inspecciones por parte de los departamentos de impuestos, finanzas y auditoría en el período actual y calculado de acuerdo al método de recaudación simplificado, pero disfrutan de beneficios inmediatos Si se encuentra evasión fiscal para bienes y servicios sujetos a la política preferencial de devolución de impuestos al momento de la recaudación, la evasión fiscal no se completará en la sección "Bienes y servicios sujetos a devolución de impuestos al momento de la recaudación" , pero el volumen de ventas de esta parte debe reflejarse en la columna "Bienes y servicios generales". La suma de los datos de la columna "Número de Meses" de "Bienes y Servicios Generales" y los datos de la columna "Número de Meses" de "Devolución Inmediata de Bienes y Servicios" debe ser igual al "Subtotal" de la columna 13 del "Programa 1" El número de "ventas" en . Los datos de la columna "Año actual acumulado" deben ser la suma del número de meses del año. (Este rubro no será llenado hasta que se aclaren los asuntos pertinentes de la Administración General) (20) En la columna "Ventas de Bienes Exportados bajo Métodos de Exención, Crédito y Devolución" del punto 7 de este formulario, complete la información del contribuyente. implementación del método de exención, compensación y reembolso para el período actual Ventas de bienes exportados (las ventas devueltas por ventas se expresan como números negativos). Los datos de la columna "Año actual acumulado" deben ser la suma del número de meses del año. (21) En la columna "Ventas de Bienes y Servicios Libres de Impuestos" del Punto 8 de esta tabla, complete las ventas del contribuyente de bienes y servicios que están directamente exentos del impuesto al valor agregado de acuerdo con la ley tributaria para el período vigente. período y las ventas de bienes y servicios que están sujetos a tasas impositivas cero. Volumen de ventas (el volumen de ventas devuelto por ventas se expresa como un número negativo), pero no incluye el volumen de ventas de bienes exportados sujetos a métodos de exención, compensación y reembolso. . Los datos de la columna "número mensual" de "bienes y servicios generales" deben ser iguales a los números de "ventas" del "subtotal" de la columna 18 del "Anexo 1". Los datos de la columna "Año actual acumulado" deben ser la suma del número de meses del año. Los datos de este ítem son iguales a la suma de los datos de las columnas del ítem 9 "Ventas de Bienes Libres de Impuestos" y del ítem 10 "Ventas de Servicios Libres de Impuestos" de esta tabla. (22) En la columna "Ventas de bienes libres de impuestos" del punto 9 de esta tabla, complete las ventas del contribuyente de bienes que están directamente exentos del impuesto al valor agregado en el período actual de acuerdo con lo dispuesto en la ley tributaria. y las ventas de bienes sujetos a impuesto de tasa cero (ventas de bienes devueltos El monto se expresa como un número negativo), pero no incluye las ventas de bienes exportados sujetos a métodos de exención, compensación y reembolso. Los datos en la columna "Número de mes" de "Bienes y servicios generales" deben ser iguales al número de "Volumen de ventas" en "Bienes libres de impuestos" en la columna 18 del "Anexo 1". Los datos de la columna "Año actual acumulado" deben ser la suma del número de meses del año. (23) En la columna "Ventas de servicios libres de impuestos" del punto 10 de esta tabla, complete las ventas del contribuyente de servicios que están directamente exentos del IVA de conformidad con lo dispuesto en la ley tributaria y las ventas de servicios que están sujeto a tasa impositiva cero (ventas devueltas por ventas en el período actual El monto se expresa como un número negativo). Los datos de la columna "número mensual" de "bienes y servicios generales" deben ser iguales al número de "ventas" de los "servicios libres de impuestos" de la columna 18 del "Anexo 1". Los datos de la columna "Año actual acumulado" deben ser la suma del número de meses del año. (24) Para los datos de la columna "Monto del impuesto repercutido" del punto 11 de esta tabla, complete el monto del impuesto repercutido cobrado por el contribuyente a la tasa impositiva aplicable para el período actual. Estos datos deben ser consistentes con el número del período actual en la columna "Impuesto repercutido" en el lado del crédito de la cuenta de detalle "Impuesto por pagar - Impuesto al valor agregado por pagar".

La suma de los datos de la columna "Número de Meses" de "Bienes y Servicios Generales" y los datos de la columna "Número de Meses" de "Devolución Inmediata de Bienes y Servicios" debe ser igual al "Subtotal" de la columna 7 del "Anexo 1" El número del "importe del impuesto repercutido" en . Es decir, este rubro es igual al impuesto repercutido calculado a partir del rubro 1 de esta tabla "(1) Ventas de bienes y servicios gravados al tipo impositivo aplicable" y el tipo impositivo correspondiente. Los datos de la columna "Año actual acumulado" deben ser la suma del número de meses del año. (Este rubro no incluye el monto del impuesto repercutido incrementado por la inspección tributaria hasta que se aclaren los asuntos pertinentes de la Administración General.) (25) En la columna "Impuesto soportado" del punto 12 de esta tabla, complete el impuesto soportado reclamado. por el contribuyente para el período actual. Estos datos deben ser consistentes con el número del período actual en la columna "Impuesto soportado" en el lado del débito de la cuenta de detalle "Impuesto por pagar - Impuesto al valor agregado por pagar". La suma de los datos de la columna "Número de Meses" de "Bienes y Servicios Generales" y los datos de la columna "Número de Meses" de "Devolución Inmediata de Bienes y Servicios" debe ser igual al "Monto del Impuesto" en la Columna 12 del número del "Anexo 2". Los datos de la columna "Año actual acumulado" deben ser la suma del número de meses del año. (26) Los datos de la columna "Crédito fiscal retenido del último período" en el punto 13 de esta tabla son el monto del "Crédito fiscal retenido del período final" del contribuyente para el período de declaración anterior. Estos datos deben ser consistentes con los detalles del "Impuesto por pagar". - impuesto al valor agregado por pagar" Los saldos deudores de las cuentas a principios de mes son consistentes. (27) Los datos de la columna "Transferencia del impuesto soportado" del punto 14 de esta tabla se completarán con el importe total del impuesto soportado que ha sido deducido por el contribuyente pero que debe transferirse como impuesto soportado de acuerdo con el ley tributaria, pero no incluye descuentos en ventas, bonificaciones, compra de bienes. El monto de los montos negativos, como la salida, debe compensarse con el impuesto soportado para el período actual. Estos datos deben ser consistentes con el número de ocurrencias en el período actual en la columna "Impuesto soportado Transferencia hacia fuera" en el lado del crédito de la cuenta de detalle "Impuesto por pagar - Impuesto al valor agregado por pagar". La suma de los datos de la columna "Número de Meses" de "Bienes y Servicios Generales" y los datos de la columna "Número de Meses" de "Devolución Inmediata de Bienes y Servicios" debe ser igual al "Monto del Impuesto" en la Columna 13 del número del Anexo 2. Los datos de la columna "Año actual acumulado" deben ser la suma del número de meses del año. 2. ¿Qué es el número de identificación del contribuyente? El número de identificación del contribuyente es el código de identificación fiscal compuesto por caracteres del contribuyente y del agente retenedor. Entre quienes necesitan que se les emita un número de identificación de contribuyente se incluyen los agentes de retención, los registrantes fiscales temporales y los contribuyentes personas naturales con retención y pago. 3. ¿Cuántos tipos de contribuyentes existen? Los contribuyentes se refieren a entidades que están obligadas a pagar impuestos de conformidad con la ley y cumplir obligaciones tributarias directamente con el gobierno. Los impuestos a pagar por los contribuyentes y los tipos de impuestos están estipulados por ley. Hay tres tipos de contribuyentes: las personas naturales; los hogares industriales y comerciales individuales y las personas jurídicas; Lo anterior es una introducción detallada al conocimiento relevante sobre cómo completar el formulario de declaración de IVA para contribuyentes en general. Preste atención al período impositivo por el cual el contribuyente declara el IVA a pagar. Si tiene otras preguntas legales, no dude en consultar. Nosotros habrá abogados profesionales para responder a sus preguntas.