¿Cuáles son las reglas para la gestión de préstamos encomendados?

1. ¿Cuáles son las reglas y regulaciones para la gestión de préstamos encomendados?

Los préstamos encomendados son administrados por un tercero (banco comercial). Con este método de préstamo, los bancos comerciales no necesitan asumir el riesgo de pérdidas crediticias y sólo necesitan manejar el negocio de préstamos de acuerdo con los requisitos del cliente. ¿Cuáles son las disposiciones de las Medidas de gestión de préstamos encomendadas? El sitio web responderá a esta pregunta a continuación.

Sigue leyendo para leer lo que el sitio web tiene preparado para ti. Con el fin de estandarizar la operación y gestión de los negocios de préstamos encomendados a los bancos comerciales y promover el desarrollo saludable de los negocios de préstamos encomendados, la Comisión Reguladora Bancaria de China redactó recientemente las "Medidas para la administración de los préstamos encomendados a los bancos comerciales (borrador para comentarios)". . Actualmente estamos solicitando la opinión del público, por lo que actualmente no existen medidas de gestión detalladas para los préstamos confiados de los bancos comerciales.

1. "Medidas de gestión de préstamos encomendados (Borrador para comentarios

Capítulo 1 Disposiciones generales

El artículo 1 tiene como objetivo regular los riesgos de los préstamos encomendados y promover los préstamos encomendados "

Artículo 2 El término “préstamo encomendado” como se menciona en estas Medidas se refiere al objeto, propósito, moneda y fondos del préstamo proporcionados por nuestra empresa como principal y determinados por el banco. El monto, plazo , tasa de interés, método de pago, método de garantía, etc. serán emitidos por el banco, supervisados ​​​​por el banco y asistidos en la recuperación.

Artículo 3 El proceso básico para manejar el negocio de préstamos confiados es: cliente. solicitud y aceptación, aprobación, firma del contrato, provisión del préstamo, gestión posterior al préstamo y recuperación del préstamo.

Capítulo 2 Condiciones básicas para los prestatarios

Artículo 4 El prestatario del préstamo encomendado deberá. ser informado por escrito por nuestra empresa.

Artículo 5 Los prestatarios que soliciten préstamos encomendados deben cumplir las siguientes condiciones básicas:

(1) Empresas (negocios) que hayan sido aprobadas y registradas por las autoridades de la administración industrial y comercial (o autoridades competentes) y pasaron inspecciones anuales) personas jurídicas, otras organizaciones económicas o personas físicas con plena capacidad para la conducta civil y la capacidad de asumir responsabilidad civil de forma independiente. El alcance de la producción y operación es conforme. con las políticas industriales nacionales.

(2) Tener una tarjeta del Banco Popular de China, industria especial o si se requiere una licencia administrativa según las regulaciones, se deben tener los documentos de aprobación correspondientes de los departamentos competentes.

p>

Los sistemas de gestión y financieros son sólidos, las condiciones de producción y operación son normales, el estado financiero es bueno y se requiere que los fondos se reembolsen a su vencimiento

(3) No hay nada malo historial crediticio, o aunque ha habido un historial crediticio malo, el historial crediticio malo no fue causado por malicia subjetiva y el crédito malo se pagó en su totalidad antes de solicitar este préstamo, y el estado crediticio ha vuelto a la normalidad.

(4) El propósito del préstamo cumple con las leyes, regulaciones y políticas pertinentes nacionales

(5) Otras condiciones requeridas por nuestra empresa

Capítulo 3

Artículo 6 Cuando un cliente solicita un préstamo confiado a nuestra empresa, deberá presentar una solicitud de préstamo indicando la información básica como el tipo, monto, moneda, plazo, propósito, método de garantía, fuente de pago y método de pago.

Artículo 7 Al solicitar un préstamo encomendado, además del formulario de solicitud de préstamo, el cliente debe presentar los materiales de solicitud de acuerdo con la "Lista de materiales de solicitud de préstamo encomendado"

Artículo 8. El departamento comercial solicitará el préstamo de acuerdo con las regulaciones. Llevará a cabo una investigación y verificación exhaustivas de la situación general de la persona, las necesidades y propósitos del préstamo, el estado de la garantía, los riesgos y beneficios del préstamo, etc.

Después de la finalización. de la investigación del Artículo 9, el departamento comercial redactará un informe de investigación previo al préstamo sobre el negocio que se va a manejar. El gerente de cuentas y el jefe del departamento firmarán el informe de investigación y lo enviarán al departamento de gestión de riesgos para su revisión.

Artículo 10 Si hay desacuerdo con el departamento de riesgos, el crédito se informará al líder para su aprobación.

Artículo 11 El informe de investigación deberá incluir el siguiente contenido:

. (1) Los métodos y procedimientos de investigación adoptados, la información relevante que se puede determinar como verdadera y la base para la determinación, si es imposible determinar si la información relevante es verdadera y las razones por las que no se puede identificar.

(2) Análisis de la situación básica del cliente y las calificaciones del tema, incluida la evolución histórica, el capital social, el capital pagado, los principales inversores y el monto, proporción y método de inversión, alcance del negocio, principales empresas afiliadas;

(3) Situación crediticia del cliente, incluida la apertura de la cuenta del cliente, el monto total del crédito y el historial crediticio en instituciones financieras;

(4) Información del cliente Estado de la industria, estado regional, estado de reputación, productos del cliente, tecnología , análisis de mercado, competitividad y análisis del estado crediticio del personal gerencial clave;

(3) estado financiero, eficiencia operativa, capacidad de crecimiento, rentabilidad, capacidad operativa y solvencia de deuda del solicitante.

(4) Las operaciones comerciales, la producción, el mercado y las ventas de los principales productos del solicitante, así como las relaciones ascendentes y descendentes.

(5) Situación de garantía Para el valor de la garantía (prenda) evaluado por una agencia intermediaria externa, el informe de investigación debe expresar el juicio claro del departamento comercial sobre la autenticidad, racionalidad y cientificidad de la misma. Valor evaluado. Comentarios y si se necesitan las correcciones correspondientes.

(6) Riesgo y solvencia del solicitante, análisis de riesgos del proyecto y medidas preventivas.

(7) Análisis integral de beneficios de este negocio crediticio.

(8) Conclusión. Incluyendo si se acepta el préstamo y el monto del préstamo, plazo, tasa de interés, método de pago, garantía, condiciones restrictivas o términos adicionales en el contrato y requisitos de gestión, etc.

Capítulo 4 Tasa de Interés y Plazo

Artículo 12: Tasa de Interés del Préstamo Encomendado. La tasa de interés de los préstamos confiados de nuestra empresa no excederá cuatro veces la tasa de interés de referencia actual para préstamos comerciales en mi país durante el mismo período y período. Dentro de este rango, el departamento comercial informará la tasa de interés preliminar, que será revisada por. el departamento de gestión de riesgos y luego presentado al comité de control de riesgos para su aprobación.

Artículo 13 Comisiones bancarias. En principio, la tarifa de gestión cobrada por el banco corre a cargo del prestatario. Según el tiempo y la tasa cobrada por el banco, será transferida a la cuenta de nuestra empresa y pagada por nuestra empresa.

Artículo 14 La duración del préstamo encomendado será, en principio, de un año.

Capítulo 5 Revisión, Deliberación y Aprobación

Artículo 15 El departamento de gestión de riesgos es responsable de la revisión de los préstamos encomendados. El contenido de la revisión debe incluir:

(1) Si el prestatario cumple con las políticas industriales nacionales. Si el prestatario cumple con las regulaciones y si ha proporcionado resoluciones de la asamblea de accionistas o de la junta directiva u otros documentos según lo exigen los estatutos, etc.

(2) La validez de los documentos de aprobación pertinentes de la empresa. La autenticidad y actualidad de los datos e información utilizados en el informe de investigación.

(3) La necesidad y viabilidad del proyecto de préstamo y el cumplimiento del propósito del préstamo.

(4) La solvencia y prestaciones integrales de la empresa. Principales riesgos de los préstamos y medidas preventivas. El plazo del préstamo y el plan de pago incluyen principalmente si el plazo del préstamo es razonable y si el pago puede lograr una entrada de efectivo esperada razonable y suficiente

(5) La seguridad y eficiencia del préstamo, incluido principalmente el núcleo del Préstamo Si los puntos de riesgo y las medidas preventivas se divulgan completamente, si los precios de los préstamos cumplen con las regulaciones y si los riesgos pueden cubrirse razonablemente.

(6) Capacidad de garantía. Si se propone una garantía, se deben examinar las calificaciones del sujeto y la capacidad compensatoria del garante, así como la legalidad de la garantía. Quienes planean contratar una garantía hipotecaria (prenda), deben examinar si la hipoteca y los bienes pignorados tienen un valor suficiente, son legales y eficaces, si son convenientes de ejecutar y si son fáciles de realizar.

Artículo 16 El gestor de riesgos redacta el informe de revisión de crédito. Una vez que el proyecto se presente al comité de control de riesgos de la empresa para su revisión, se informará al aprobador autorizado para su aprobación.

Artículo 17 Si no se aprueba la solicitud de préstamo, el personal pertinente debe notificar de inmediato al departamento comercial, y el departamento comercial debe proporcionar comentarios oportunos al solicitante del préstamo.

Capítulo 6 Desembolso del préstamo y gestión posterior al préstamo

Artículo 18 Desembolso del préstamo

(1) El departamento comercial de la empresa firma un "Desembolso del préstamo" con el garante basado en el contenido de la aprobación del Contrato de Garantía" e insta a los prestatarios a implementar procedimientos relacionados con la garantía.

(2) El departamento comercial de la empresa firma un "Contrato de préstamo encomendado" tripartito con el prestatario y el banco fiduciario, o el departamento comercial de la empresa firma primero un "Contrato de préstamo encomendado" con el banco fiduciario, y luego el el prestatario firma un "Contrato de Encomienda de Préstamo" con el banco fiduciario". Para las empresas con condiciones restrictivas durante la aprobación, las condiciones restrictivas deben implementarse antes de firmar el contrato, o las condiciones restrictivas deben estipularse claramente en el contrato como requisito previo para la emisión del préstamo. No podrán concederse préstamos a clientes antes de que se cumplan las condiciones restrictivas determinadas por la aprobación.

(3) Después de que el "Contrato de préstamo confiado" entre en vigor, nuestra empresa y el prestatario deben abrir cuentas separadas en el banco confiado. Esta cuenta se limita al manejo de remesas, transferencias, cobros (principal e intereses), pagos y otros servicios relacionados con préstamos encomendados.

(4) El departamento comercial implementará el contenido de la aprobación y otras condiciones restrictivas, los presentará al departamento de gestión de riesgos para su revisión y aprobación, y luego enviará el aviso de préstamo al aprobador autorizado para su aprobación. El gerente de cuentas del departamento comercial ayuda al Departamento de Finanzas a transferir los fondos confiados a la cuenta abierta por nuestra empresa en el banco fiduciario según el "Aviso de préstamo" y notifica por escrito al banco fiduciario que transfiera los fondos confiados a la cuenta del prestatario. cuenta designada por nuestra empresa.

Artículo 19 Gestión post-préstamo. La supervisión pospréstamo se gestionará a diferentes niveles. Como departamento de operación, mantenimiento y gestión del cliente, el departamento comercial es responsable de la supervisión y gestión regular o irregular posterior al préstamo de los prestatarios de conformidad con la normativa.

El departamento de gestión de riesgos es el departamento de supervisión y gestión para la supervisión posterior al préstamo y ayuda a los departamentos comerciales en el trabajo de gestión posterior al préstamo.

Artículo 20. Métodos de inspección post-préstamo. Adopte una combinación de inspección in situ e inspección externa, revisión financiera e inspección in situ de producción y operación.

Artículo 21: Frecuencia de las inspecciones posteriores al préstamo. En principio, cada trimestre se realizan inspecciones in situ a los prestatarios.

Artículo 22: Los clientes deberán realizar inspecciones in situ de inmediato cuando se presenten las siguientes situaciones: atrasos en los intereses de los préstamos, préstamos vencidos y activos contingentes debidos a pago anticipado. Los clientes han detenido la producción o la han semidetenido. A los clientes les ocurren asuntos importantes como actividades de inversión, reformas institucionales, derechos y deudas de los acreedores, accidentes e indemnizaciones que pueden afectar la seguridad de los activos crediticios.

Artículo 23: Contenido de la inspección posterior al préstamo.

(1) Cambios en la situación básica del prestatario. Investigar si hay cambios en la dirección de la oficina del prestatario, la razón social, la naturaleza de la empresa, los accionistas, la estructura de gobierno corporativo y el nivel de gestión. Investigar cambios en los activos, fuentes, composición y estructura de financiamiento del prestatario.

(2) Investigar cambios en las condiciones comerciales y de gestión del prestatario. Estado de puesta en marcha de la empresa, estado de operación de los equipos, aumento o disminución del número de empleados, estado del inventario de la empresa, indicadores de operación y gestión, etc.

(3) Cambios en la situación crediticia del prestatario. Comprender los cambios en el financiamiento externo, las garantías externas, los reembolsos bancarios, el crédito social, etc. de los prestatarios a través de la divulgación de información de tarjetas de préstamo, la divulgación pública de información de empresas que cotizan en bolsa, la divulgación de información de los medios y las visitas in situ.

(4) Situación financiera del prestatario. Analizar cambios en las políticas financieras del prestatario. Mediante el análisis del flujo de caja del prestatario y la comprensión de las condiciones operativas de la empresa, podemos determinar la autenticidad y racionalidad de la situación financiera.

(5) Investigar cambios en el propósito del endeudamiento.

(6) Cambios en la situación de las empresas afiliadas del prestatario. Investigar cambios en los activos de las empresas afiliadas del prestatario. Investigar cambios en la naturaleza, operaciones, finanzas, industria, etc. de las empresas afiliadas del prestatario. Investigar el estado crediticio de las empresas afiliadas del prestatario, como pasivos, garantías, reembolsos de préstamos, etc.

(7) Cambios en la hipoteca (prenda). Verificación in situ de la legalidad e integridad de la hipoteca (prenda), confirmando si se han vulnerado los derechos hipotecarios y comprobando si la custodia de la prenda cumple con la normativa. Compruebe si el valor de la hipoteca (prenda) ha cambiado significativamente después del préstamo.

(6) Préstamos para proyectos de construcción de activo fijo.

Las inspecciones in situ se centran en si existen diferencias importantes entre el progreso del proyecto y el informe de evaluación del préstamo de activos fijos y la planificación del proyecto, si la inversión y la construcción se llevan a cabo de acuerdo con el plan del proyecto, si el acumulado el volumen de trabajo completado del proyecto es equivalente al gasto de inversión, y si los gastos son Si cumple con las regulaciones pertinentes, si la inversión total ha excedido, los fondos anticipados de la parte de la construcción, si ha habido cambios importantes en la tecnología principal del proyecto, tecnología y equipo, si el préstamo para activos fijos ha sido malversado, si el proyecto puede completarse y alcanzar su capacidad a tiempo, los beneficios esperados y las condiciones del mercado, etc.

(8) Encuesta de información integral. El representante legal está involucrado en casos importantes o sufre cambios importantes. Cambios en el estado de salud de los operadores clave. Cambios en las operaciones de otras empresas dirigidas por el representante legal, familiares y accionistas mayoritarios. Cambios en la situación real de los bienes muebles del representante legal o del actual operador. Cambios en los pasivos externos y garantías externas.

Artículo 24: Después de completar la inspección in situ, el gerente de cuentas redactará un "Informe de inspección in situ", lo firmará y lo presentará al jefe del departamento y al departamento de gestión de riesgos para su firma, y luego envíelo al líder de la empresa a cargo para su firma.

Artículo 25 Medidas para el manejo de señales de riesgo.

Las señales de riesgo descubiertas por los administradores de cuentas durante la gestión posterior al préstamo, como la supervisión de la cuenta de capital, las inspecciones in situ y el seguimiento diario, se informarán al jefe del departamento de manera oportuna. El jefe del departamento debe organizar inmediatamente el departamento para trabajar con el departamento de gestión de riesgos para formular medidas de mitigación de riesgos y tomar medidas oportunas para mitigar los riesgos.

Artículo 26: Establecer un mecanismo de respuesta de emergencia ante señales de riesgo importante.

Para los prestatarios con exposición al riesgo de más de 5 millones de yuanes (inclusive), los cambios anormales pueden tener un impacto adverso grave en la producción y las operaciones del prestatario, provocando que los derechos de los acreedores de nuestra empresa se encuentren en un estado de grave incertidumbre. y es muy probable que si ocurre un riesgo importante, los líderes de la empresa tomarán la iniciativa en la organización del departamento comercial, el departamento de gestión de riesgos, el departamento financiero, etc. para formar un equipo de gestión de riesgos para estudiar, formular y organizar la implementación de medidas de control de riesgos. para controlar los riesgos y reducir las pérdidas tanto como sea posible.

Capítulo 7 Recuperación y Prórroga de Préstamos

Artículo 27 Cuando el préstamo esté a punto de vencer o esté vencido, el administrador de cuenta emitirá periódicamente un "Aviso de llegada del préstamo" al prestatario y al garante. (Aviso de vencimiento), obtenga un recibo recordatorio firmado y sellado por el prestatario y asegúrese de que los documentos de crédito, como contratos de préstamo y contratos de garantía, no excedan el plazo de prescripción.

(1) Antes de que expire el préstamo (10 días antes del préstamo a corto plazo dentro de un mes, 30 días antes del préstamo por más de un mes), el administrador de cuentas debe realizar una inspección y cobranza para determinar si el préstamo se puede devolver a tiempo y emitir un "Aviso de vencimiento del préstamo (vencido)".

(2) Si un préstamo está vencido, el administrador de la cuenta emitirá un "Aviso de Vencimiento (Atrasado) del Préstamo" al prestatario y al garante dentro de los quince días, e identificará de inmediato los motivos del período de vencimiento y determinará un plan de cobro y realizar un seguimiento diario del origen de los fondos de pago del cliente para recuperar el préstamo lo antes posible.

Artículo 28 Si el prestatario no puede pagar la deuda principal a su vencimiento, en principio no se concederá ninguna prórroga. Para clientes clave que tienen una cooperación a largo plazo y cuyo estado crediticio siempre ha sido bueno, si el comité de control de riesgos o su agencia autorizada decide extender la extensión, el período de extensión no excederá el período del préstamo original y el monto de la extensión generalmente será no exceder el 70% del monto original del préstamo. Las condiciones de garantía para la extensión En principio debería reforzarse. Antes de firmar un acuerdo de extensión, el prestatario debe liquidar los intereses adeudados del préstamo.

Capítulo 8 Investigación de Responsabilidad

Artículo 29: Será responsable el que cometa cualquiera de los siguientes actos.

(1) No realizar la supervisión posterior al préstamo según lo requerido y redactar informes de supervisión de manera integral y estandarizada, o no descubrir riesgos importantes que deberían descubrirse de manera oportuna.

(2) Ocultar problemas y no informarlos y manejarlos de manera oportuna o no manejarlos de manera oportuna según las indicaciones de los superiores, lo que resulta en mayores riesgos o pérdidas.

(3) El administrador de cuentas no informa la situación principal del prestatario de manera oportuna, lo que resulta en mayores riesgos o pérdidas.

Capítulo 9 Disposiciones Complementarias

Artículo 30 Las presentes Medidas se implementarán a partir de la fecha de su promulgación, siendo el Departamento de Gestión de Riesgos el responsable de su interpretación.

Lo anterior es el contenido completo de las "Medidas de gestión de préstamos encomendados a bancos comerciales". Aunque actualmente solo está abierto al público para opiniones, creo que en un futuro próximo el país definitivamente emitirá detalles. y se adoptan medidas administrativas completas para gestionar los préstamos encomendados a bancos comerciales. Puedes seguir consultando el sitio web para saber más.

Lectura ampliada:

Condiciones generales de los préstamos hipotecarios para vivienda

Cuáles son las condiciones de los préstamos hipotecarios para viviendas rurales de autoconstrucción

Aplicar para un préstamo para comprar un coche ¿Cuáles son las condiciones?

2. Medidas para la gestión de préstamos confiados por empresas financieras

Análisis legal: Los principios de las Medidas se refieren a departamentos gubernamentales, empresas e instituciones, hogares industriales y comerciales individuales y seguros. sociedades, sociedades de fondos, sociedades de inversión, etc. Sociedades gestoras y personas físicas, etc.

Base jurídica: "Ley de Sociedades de la República Popular China"

El artículo 1 tiene como objetivo regular la organización y el comportamiento de la empresa, proteger los derechos e intereses legítimos de la empresa, los accionistas y acreedores, y salvaguardia Esta ley está formulada para mantener el orden social y económico y promover el desarrollo de la economía de mercado socialista.

El artículo 2 "Sociedad", tal como se menciona en esta Ley, se refiere a las sociedades de responsabilidad limitada y las sociedades anónimas establecidas en China de conformidad con esta Ley.

Artículo 3 Una empresa es una persona jurídica empresarial, tiene propiedad de persona jurídica independiente y disfruta de derechos de propiedad de persona jurídica. La totalidad de los bienes de la empresa responden de las deudas de la empresa. Los accionistas de una sociedad de responsabilidad limitada responderán ante la sociedad en la medida de su aportación de capital suscrito; los accionistas de una sociedad anónima responderán ante la sociedad en la medida de las acciones que suscriban;

3. Algunas reflexiones sobre el establecimiento de empresas financieras por parte de empresas del grupo

Qu Fengmin (Dandong Railway Real Estate Development Co., Ltd., Dandong, Liaoning 118000)

N.º de clasificación de imagen china: f275 Código de identificación del documento: a Número de artículo: 41-1413 (2012) 01-0000-01

Resumen: El análisis financiero es una parte importante de la gestión empresarial y un importante medios de gestión empresarial. Este artículo explica la importancia del análisis financiero y los principales métodos de análisis financiero, y propone el punto de vista de que al realizar un análisis financiero, debemos aclarar el enfoque del análisis y utilizar métodos de análisis correctos.

Palabras clave: análisis financiero; método de análisis de ratios; flujo de caja

El análisis financiero es uno de los medios importantes para que las empresas logren una gestión científica.

Cuando una empresa toma decisiones sobre una serie de asuntos importantes como inversión, control de costos, gestión de marketing, recaudación y aplicación de fondos, etc. en sus actividades de producción y operación, es necesario realizar una evaluación objetiva de la empresa desde una perspectiva financiera. Esta evaluación es en un sentido general un análisis financiero. Por lo general, involucra al personal financiero que utiliza ciertos métodos técnicos para analizar las capacidades operativas, la rentabilidad, las capacidades de desarrollo y la capacidad de pago de la deuda de la empresa en función de la producción, la operación y el estado financiero de la empresa, para comprender el estado operativo y financiero de la empresa y las razones de sus cambios. y descubrir formas de resolver problemas. A través del análisis, los tomadores de decisiones pueden comprender el desempeño operativo pasado de la empresa, comprender la situación financiera actual y predecir las tendencias de desarrollo futuras. Por lo tanto, el análisis financiero es un medio importante para que las empresas modernas logren una gestión activa y eficaz. Las empresas no sólo deben realizar análisis financieros integrales de forma regular, sino también realizar análisis financieros especiales cuando sea necesario.

1. La importancia del análisis financiero para las empresas

1. El análisis financiero es la base para la previsión, la toma de decisiones y la planificación financiera. Los antiguos decían: "Todo tendrá éxito si se previene, y se arruinará si no se previene". La previsión, la toma de decisiones, la planificación, el control y el análisis constituyen juntos el ciclo de la gestión financiera corporativa. Entre ellos, la toma de decisiones financieras es la clave para la gestión financiera, el análisis financiero es la base de la toma de decisiones financieras, la precisión de los planes financieros tiene un impacto muy importante en la efectividad de las actividades financieras y el control financiero es la implementación de las políticas financieras. planes y limitaciones en el proceso de actividades financieras y regulación.

2. El análisis financiero es la base para evaluar correctamente las actividades financieras y evaluar el desempeño financiero. A través del análisis financiero, no solo podemos captar los resultados de las actividades operativas de la empresa, verificar la implementación del plan financiero, evaluar el grado de logro de los objetivos comerciales y encontrar experiencias o lecciones de las que vale la pena aprender, sino también distinguir los resultados del trabajo de cada departamento y unidad y su impacto en la implementación de la situación del plan financiero y el impacto en los beneficios económicos de la empresa, definir claramente las responsabilidades económicas y recompensarlas y sancionarlas en consecuencia.

3． El análisis financiero es un medio para aprovechar el potencial interno y mejorar la eficiencia económica. En las condiciones de la economía de mercado, toda empresa se enfrenta a una competencia feroz y al desafío de la supervivencia del más fuerte. Para sobrevivir y desarrollarse, las empresas deben entenderse claramente a sí mismas. La realización de un análisis financiero no sólo puede evaluar el estado financiero actual y los resultados financieros de la empresa, sino que, lo que es más importante, a través del análisis, estudiar los eslabones débiles en la gestión financiera y encontrar los factores favorables y desfavorables que afectan el estado financiero y los resultados financieros. Aprovechar el potencial para consolidar y desarrollar aún más factores favorables, revertir la situación pasiva de las empresas en la competencia del mercado y mejorar así los beneficios económicos.

2. Algunos de los principales métodos utilizados en el análisis financiero en circunstancias normales

El análisis financiero corporativo se realiza principalmente en torno a estados financieros, y en ocasiones también es necesario realizar comparaciones con indicadores avanzados. en la misma industria. Los datos reflejados en el informe son la principal base de análisis. Generalmente, los principales métodos de análisis financiero son los siguientes:

1. Este método es muy intuitivo, sencillo y claro. Refleja la tendencia cambiante de la producción y operación de una empresa dentro de un cierto período de tiempo, y sus ventajas y brechas con la misma industria. Puede compararse con indicadores de valor absoluto o indicadores de valor relativo. Cuando una empresa utiliza el método comparativo, puede comparar la situación real con el plan o comparar el período actual con el período anterior.

2. Método de análisis de ratios. El método de análisis de ratios generalmente se basa en un determinado ratio formado por la interconexión entre los datos financieros corporativos para ilustrar la solvencia, rentabilidad, capacidad operativa y valor de mercado de la empresa. Los principales indicadores de análisis del método de análisis de ratios son: (1) Indicadores que reflejan la solvencia de la deuda: ratio activo-pasivo, ratio circulante, ratio rápido y ratio de capital. (2) Indicadores que reflejan las capacidades operativas: tasa de rotación de inventarios, tasa de rotación de cuentas por cobrar, tasa de rotación de activos corrientes y tasa de rotación de activos totales. (3) Indicadores que reflejan la rentabilidad: tasa de beneficio de ventas, tasa de beneficio de costos, tasa de beneficio de activos totales, tasa de beneficio de activos netos, ganancias por acción, etc. La principal ventaja del análisis de ratios es que puede eliminar el impacto de las economías de escala, superar las deficiencias del análisis comparativo y revelar con precisión la eficiencia del uso de diversos recursos propiedad de la empresa. Consulta de clasificación de artículos de revistas, todo en la biblioteca de revistas. A menudo utilizamos algunos indicadores de análisis de ratios para comparar los rendimientos y riesgos de diferentes empresas, ayudando así a los inversores y acreedores a tomar decisiones racionales. No sólo puede evaluar los cambios en los ingresos de una inversión en varios períodos, sino también comparar la eficiencia de utilización de recursos de diferentes empresas en una determinada industria durante un período determinado. Dado que diferentes tomadores de decisiones tienen diferentes necesidades de información, las técnicas de análisis utilizadas también son diferentes.

3. Método de análisis factorial.

Las cosas siempre están relacionadas entre sí, y los factores que afectan la eficiencia corporativa no son una excepción. El método de análisis factorial consiste en analizar el impacto de varios factores relacionados en un determinado indicador financiero, generalmente con la ayuda del método de análisis de diferencias. Por ejemplo, los factores que afectan el costo unitario de una empresa incluyen: producción, consumo unitario de materiales y precio unitario de los materiales. Los factores que afectan las ganancias incluyen: ingresos, costos y gastos. Los factores que afectan los ingresos incluyen: volumen de ventas, unidad; precio, estructura del producto, etc. Cada factor se puede desglosar más. Al analizar estos factores, podemos conocer las diferencias en el impacto de cada factor en los indicadores económicos, identificar los factores principales y reducir su impacto, mejorando así la situación económica y financiera de la empresa.

4. Método de análisis del flujo de caja. El flujo de efectivo se refiere a la entrada o salida de efectivo que ocurre en las actividades de producción y operación de una empresa dentro de un cierto período de tiempo. El análisis oportuno del flujo de caja de una empresa es crucial para la supervivencia y el desarrollo de la empresa. El análisis del flujo de efectivo incluye principalmente análisis de la estructura del flujo de efectivo, análisis de liquidez del efectivo, análisis de flexibilidad financiera y análisis de la calidad de las ganancias corporativas. A través del análisis estructural del flujo de efectivo, podemos comprender los canales de salida del flujo de efectivo de la empresa dentro de un período determinado, descubrir las razones de los cambios en el flujo de efectivo y realizar ajustes oportunos en las decisiones que involucran fondos. A través del análisis de liquidez, podemos comprender la capacidad de la empresa para realizar sus activos y determinar el tamaño de su deuda a corto y largo plazo. El principal indicador del análisis es la relación entre el flujo de caja y la deuda de la empresa. A través del análisis de elasticidad financiera, podemos comprender la capacidad del flujo de efectivo de la empresa para cubrir los gastos de capital y pagar dividendos. Los principales indicadores son: índice de efectivo e inversión, múltiplo de garantía de dividendos en efectivo, etc. A través del análisis de la calidad de las ganancias, el grado de realización de las ganancias contables se revela desde la perspectiva del flujo de caja neto. El principal indicador es el índice operativo. Si los ingresos contables son menores que el flujo de caja neto, significa que la tasa de recuperación de capital de la empresa es alta y la calidad de las ganancias de la empresa es buena. Por el contrario, significa que los fondos de la empresa están ocupados.

3. Varias cuestiones a las que se debe prestar atención a la hora de realizar un buen trabajo en el análisis financiero de las empresas

1. Dominar completamente la información necesaria para el análisis. El análisis financiero sin datos es como agua sin fuente. Hay dos tipos de información que obtiene el personal financiero: información interna e información externa. La información interna incluye principalmente información contable financiera e información estadística técnica proporcionada por otros departamentos de la empresa. Estos materiales incluyen libros de contabilidad, estados contables, estados financieros, estados de gestión interna, etc. La información externa generalmente se obtiene a través de los medios de comunicación, información sobre valores y anuncios de empresas que cotizan en bolsa, incluidos estándares industriales promulgados periódicamente e indicadores técnicos y económicos avanzados. Sólo dominando completamente esta información podrá el personal financiero analizar a fondo el estado financiero de la empresa y extraer la información que necesitan los tomadores de decisiones, promoviendo así el desarrollo de la empresa y mejorando los beneficios económicos.

2. Aclarar el foco del análisis. La comprensión del foco de análisis está relacionada con la intención del sujeto de análisis financiero. Diferentes temas se centran en la empresa desde perspectivas completamente diferentes. Por ejemplo, los acreedores prestan atención a la solvencia de la empresa, los inversores prestan atención a la rentabilidad de la empresa y los operadores prestan atención a la capacidad de la empresa para seguir operando. El personal financiero debe centrarse en la intención de quien toma las decisiones y determinar el foco del análisis, ya sea para realizar un análisis integral o un análisis parcial, ya sea para analizar la solvencia de la empresa o su rentabilidad. ¿Es para analizar la tendencia de desarrollo de la empresa o para analizar la capacidad de la empresa para seguir operando? En resumen, durante el proceso de análisis, no solo se deben captar las cejas y la barba, sino que también se deben captar firmemente los puntos clave y realizar un análisis detallado.

3. Elija el método de análisis correcto y determine un sistema de indicadores razonable. Los métodos de análisis financiero son herramientas para realizar análisis financieros. Si las herramientas de análisis son apropiadas afectará los resultados del análisis final en las actividades de análisis financiero corporativo, el método de comparación, el método de proporción, el método de análisis de factores y el método de análisis de flujo de efectivo son los métodos más comunes, ya sea que estos cuatro métodos de análisis se utilicen de forma individual o integral. Debe determinarse en función de la situación real. Sin embargo, una vez que se determina el método, es necesario formular con precisión los indicadores de análisis financiero. En el trabajo real, hay muchos indicadores financieros para elegir y no es necesario analizarlos uno por uno, lo que requiere mucho tiempo y trabajo. intensivo y no puede lograr buenos resultados de análisis. Por ejemplo, al analizar la solvencia de una empresa, el índice circulante, el índice rápido, el índice de pasivo de flujo de efectivo, el índice de activo-pasivo, el índice de cobertura de intereses, el índice de capital, el índice de idoneidad de activos a largo plazo, etc. se utilizan generalmente como indicadores alternativos, y el Los primeros tres indicadores reflejan la solvencia de la empresa a corto plazo, los últimos indicadores reflejan la solvencia de la empresa a largo plazo.

4． El análisis financiero debe ser regular e institucionalizado. Se debe exigir al personal financiero que realice análisis financieros frecuentes de la empresa, incorpore análisis financieros en el sistema de gestión empresarial y presente informes de análisis financieros periódicamente como una de las tareas de evaluación del departamento financiero. Abandonar el estilo de gestión de las empresas tradicionales que enfatiza la contabilidad y descuida el análisis, enfatiza los resultados y descuida las causas;

[2] Zhang Wanxing: "Gestión financiera de la empresa", Prensa de la Universidad Minzu de China.

4. ¿Qué sucede cuando confías a una institución financiera la concesión de un préstamo?

Los préstamos encomendados son fondos proporcionados por clientes como departamentos gubernamentales, empresas, instituciones e individuos, y son emitidos por instituciones financieras (fideicomisarios) en función de los objetos, propósitos, montos, términos, tasas de interés, etc. determinado por el préstamo del cliente. La institución financiera encargada únicamente es responsable de emitir, supervisar el uso y ayudar en la recuperación, y no asume ningún tipo de riesgo de préstamo.

Ámbito de aplicación

Los objetos y propósitos del préstamo determinados por el cliente deben cumplir con las leyes, regulaciones y políticas nacionales pertinentes, y el proyecto en sí tiene buenos beneficios económicos y sociales.

Para los préstamos encomendados designados por el cliente para proyectos de activos fijos, el proyecto de préstamo debe presentarse a los departamentos pertinentes para su aprobación de acuerdo con las regulaciones.

Cuando el cliente maneja un préstamo encomendado, el cliente debe depositar los fondos por adelantado en la agencia de manejo de nuestro banco; el monto total del préstamo encomendado no excederá el monto total del depósito encomendado; préstamo no ha caducado o no ha sido recuperado, el cliente no podrá retirar los fondos correspondientes confiados Los depósitos confiados no devengan intereses;

Ventajas

Actúa como intermediario para que los departamentos gubernamentales, empresas e instituciones con exceso de fondos monetarios proporcionen financiamiento a empresas e instituciones con fondos monetarios.