¿Cómo cumplimentar la tabla salarial de los empleados para la liquidación final del Impuesto sobre Sociedades?
1. Al completar la tabla de salarios de los empleados para la liquidación final del impuesto sobre la renta corporativo, debe verificar la lista detallada de los gastos salariales de los empleados y los ajustes impositivos en el formulario de informe.
2. Ingrese el formulario de llenado de salario del empleado y primero complete los gastos de salario.
Monto de cuenta: Es el monto específico registrado en las cuentas contables.
Como ejemplo, si ese año se devenga un salario de 15.000, complete 15.000.
3. Monto real: Es el monto de los salarios realmente pagados a los empleados. El monto del salario específico se utiliza para restar los salarios que no han sido pagados antes del 31 de mayo de 4 años.
Por ejemplo, si el salario real pagado en el año actual es 10.000, complete 10.000.
4. Monto del impuesto: el monto de los salarios que se permite deducir según la ley tributaria suele ser el monto de los salarios realmente pagados a los empleados, por lo tanto, complete 100 millones.
5. Monto del ajuste del impuesto: Es la diferencia entre el monto de la cuenta y el monto del impuesto. Si el monto del impuesto es menor que el monto de la cuenta, se formará un monto de ajuste. 5000, un aumento de 5000.
6. Si la empresa todavía tiene gastos de bienestar, complete la columna de gastos de bienestar de los empleados de acuerdo con el método anterior.
Gastos de bienestar social: no excederán el 14% del salario, siendo la parte restante ajustada.
7. Los fondos de educación de los empleados y los gastos de mano de obra también deben completarse de acuerdo con el monto registrado, el monto real y el monto del impuesto.
Fondos de educación de los empleados: no excederán el 8% del salario, y se ajustará el exceso.
Gastos de mano de obra: no excederán del 2% del salario, y se ajustará el exceso.
8. Después de completar la tabla de salarios de los empleados, simplemente complete el total en el programa de gastos del período.