¿Cuáles son los sistemas básicos para el trabajo de caja?

Las Responsabilidades y Autoridades de los Cajeros

Los cajeros son personal que se especializa en el cobro y pago de fondos monetarios. Si hay errores en el trabajo se causarán ciertas pérdidas económicas, o. Incluso irreversibles. Por tanto, aclarar las responsabilidades y autoridades de los cajeros es la condición mínima para realizar un buen trabajo como cajero. De acuerdo con la "Ley de Contabilidad", las "Normas Básicas de Trabajo Contable" y otras normas financieras, los cajeros tienen las siguientes responsabilidades y facultades:

(1) Responsabilidades de los cajeros

1. a las Disposiciones nacionales sobre sistemas de gestión de efectivo y liquidación bancaria, y gestión de operaciones de cobro y pago de efectivo y liquidación bancaria. Los cajeros deben respetar estrictamente el alcance de los gastos en efectivo, y no se permiten cobros ni pagos en efectivo dentro del alcance de las liquidaciones que no sean en efectivo, respetar los límites de inventario, y el efectivo que exceda los límites debe depositarse en los bancos de manera oportuna según sea necesario; La gestión del efectivo debe garantizar estrictamente la compensación y la liquidación diarias, y los saldos contables deben ser coherentes con el efectivo disponible. Debe comprobarse todos los días antes de salir del trabajo. Si se encuentra algún problema, también debe comprobarse a tiempo. verificarse con el extracto bancario de manera oportuna. Si hay alguna discrepancia, se debe notificar al banco inmediatamente para su ajuste.

2. De acuerdo con las disposiciones del sistema contable, al manejar negocios de cobro y pago de depósitos bancarios y en efectivo, se deben verificar estrictamente los comprobantes originales relevantes y luego se deben preparar los comprobantes de recibo y pago en base a ellos. Registre los diarios de caja y de depósitos bancarios día a día en orden cronológico y liquide el saldo.

3. Manejar el negocio de caja de divisas de acuerdo con las disposiciones de los sistemas nacionales de gestión de divisas y de liquidación y compra de divisas y los documentos de aprobación correspondientes. Con el desarrollo de la economía, los intercambios económicos internacionales son cada vez más frecuentes y los cajeros de divisas son cada vez más importantes. Por lo tanto, los cajeros deben estar familiarizados con el sistema nacional de gestión de divisas y manejar la liquidación, compra y pago de divisas de manera oportuna para evitar pérdidas de divisas.

4. Llevar un registro de los saldos de los depósitos bancarios, y no se les permite emitir cheques sin fondos, ni alquilar o prestar cuentas bancarias para liquidar liquidaciones de otras unidades. Esta es una disciplina que los cajeros deben respetar y también es un aspecto importante para prevenir delitos económicos y mantener el orden económico. Los cajeros deben respetar estrictamente el uso y la gestión de cheques y cuentas bancarias, y tapar las lagunas en la liquidación desde el puesto de cajero.

5. Mantener la seguridad e integridad del efectivo a mano y de diversos valores (como letras del tesoro, bonos, etc.). Es necesario establecer un sistema de responsabilidad para la custodia de efectivo y valores que sea adecuado a la situación de la unidad. En caso de escasez, se debe compensar la responsabilidad del cajero.

6. Conserve los sellos, recibos y cheques en blanco pertinentes. La custodia segura de precintos y billetes en blanco es muy importante, y los cajeros deben darle mucha importancia y establecer estrictas medidas de gestión. Por lo general, el sello financiero oficial de la unidad y el sello del nombre del cajero deben gestionarse por separado. El uso del sello del cajero entregado a la custodia del cajero debe especificarse estrictamente y deben completarse varios recibos y procedimientos de cancelación.

(2) La autoridad del cajero

1. Mantener la disciplina financiera, implementar sistemas de contabilidad financiera y resistir los ingresos, gastos ilegales y el fraude.

Los artículos 16, 17, 18 y 19 del Capítulo 3 de la "Ley de Contabilidad" de mi país proporcionan disposiciones específicas sobre cómo los contadores deben mantener las disciplinas financieras. Estas disposiciones de la "Ley de Contabilidad" son:

Las instituciones contables y el personal contable de cada unidad ejercerán la supervisión contable sobre la unidad. Las instituciones contables y los contadores no aceptarán comprobantes originales que sean falsos o ilegales; los comprobantes originales con registros inexactos o incompletos serán devueltos y deberán corregirse o complementarse. Cuando las agencias contables y el personal contable descubren que los registros del libro de cuentas son inconsistentes con los objetos físicos y los pagos, deben manejarlos de acuerdo con las regulaciones pertinentes; si no tienen el derecho de manejarlos por sí mismos, deben informar inmediatamente a los líderes; de sus unidades y solicitar conocer los motivos y tramitar el asunto.

Las instituciones contables y el personal contable deben detener y corregir los ingresos y gastos ilegales; si la paralización y corrección son ineficaces, deben presentar opiniones por escrito a los líderes de la unidad y solicitar el manejo. El líder de la unidad tomará una decisión por escrito dentro de los diez días siguientes a la fecha de recepción de la opinión escrita y será responsable de la decisión. Las agencias contables y el personal contable también asumirán la responsabilidad si no detienen y corrigen los ingresos y gastos ilegales y no proporcionan opiniones por escrito a los líderes de la unidad.

Para violaciones graves de ingresos y gastos que perjudiquen los intereses del Estado y del público, las instituciones contables y el personal contable deberán informar a la unidad competente o a las autoridades financieras, de auditoría y tributarias, y a la autoridad que recibe el informe será responsable de su tratamiento.

2. El derecho a participar en la gestión de cuotas de los planes de fondos monetarios.

Los cajeros manejan fondos monetarios todos los días y deben cumplir estrictamente el "Reglamento provisional y normas de implementación sobre gestión de efectivo" y las "Medidas de pago y liquidación" durante su trabajo diario. Al implementar estas regulaciones, el cajero tiene en realidad la autoridad para administrar los fondos monetarios.

3. Gestionar bien el derecho a utilizar los fondos monetarios.

El cajero controla los entresijos de los fondos monetarios de la unidad y la velocidad de rotación. Por lo tanto, los cajeros deben aprovechar plenamente su sentido de propiedad, brindar opiniones y sugerencias sobre la disposición y utilización razonable de los fondos de la unidad y proporcionar información oportuna sobre el uso y la rotación de los fondos monetarios. Esta es también una responsabilidad ineludible de los cajeros. .

3. Requisitos de calificación que debe tener un cajero

Un cajero está directamente a cargo del efectivo y los depósitos bancarios de una unidad, y tiene que lidiar con miles de dinero todos los días. quiero Es conveniente y más oportunidades para que los cajeros se queden con fondos públicos para ellos mismos o para otros fines. Por lo tanto, las unidades tienen requisitos de calidad relativamente altos para los cajeros. Entonces, ¿qué requisitos de calidad específicos debes tener para convertirte en un cajero calificado?

(1) Requisitos de calificación básica

Los cajeros, como todo el personal contable, deben tener un certificado de calificación contable (es decir, un certificado contable) emitido por el departamento financiero para trabajar. obtenido las calificaciones Las personas con certificados no pueden trabajar como cajeros. Además, no se permite la falsificación ni el préstamo de certificados contables.

(2) Requisitos básicos de calidad

1. Tener una buena ética profesional

(1) Estar dedicado a su trabajo. La dedicación al trabajo y la dedicación son la base de la ética profesional contable. Los cajeros deben amar su trabajo, tener una actitud de trabajo incansable, dedicarse a la contabilidad, trabajar con diligencia, estudiar el negocio con diligencia, estudiar mucho, pensar mucho, practicar y hacer preguntas, para que sus conocimientos y habilidades puedan adaptarse a las exigencias del trabajo. están comprometidos.

(2) Integridad y autodisciplina. La integridad y la autodisciplina son requisitos previos para la ética profesional contable. Debido a que los cajeros manejan fondos monetarios todos los días, tienen sus propias particularidades en comparación con el resto del personal contable. Para ello, los cajeros deben tener una buena ética profesional, establecer una visión correcta de la vida y los valores, respetar las leyes y reglamentos, ser honestos y honestos, distinguir entre los asuntos públicos y privados, no ser codiciosos ni malversadores y mantener la excelente calidad de integridad y autodisciplina.

(3) Objetivo y justo. En el curso de su trabajo, los cajeros deben cumplir con diversas disciplinas, regulaciones, normas y sistemas, actuar de acuerdo con la ley, mantener una actitud objetiva y justa y buscar la verdad de los hechos para garantizar que la información contable proporcionada sea legal, verdadera. , preciso y oportuno. Al mismo tiempo, dentro de su propia autoridad laboral, deben adherirse a principios, manejar correctamente los intereses del país, de la unidad y del individuo, resistir conscientemente todo tipo de tendencias nocivas y proteger los derechos e intereses legítimos de la unidad. infracción.

(4) Fortalecer los servicios. Los cajeros deben establecer una ideología de servicio al manejar varios negocios de caja, los cajeros deben tratar de ser respetuosos, con principios, proactivos, entusiastas, pacientes y reflexivos. Respeto significa respetar a los compañeros, aprender humildemente y pedir consejo a los compañeros y prestar atención a sus sentimientos. El principio es completar las tareas asignadas por el líder de manera basada en principios; cuando se encuentren problemas que no puedan resolverse por uno mismo, uno debe buscar rápidamente instrucciones del líder, ser serio y responsable del trabajo y no traspasar la responsabilidad a otros; Tomar la iniciativa significa tomar la iniciativa de saludar a los demás y preguntar por sus necesidades. Entusiasmo significa tener una actitud amable y un lenguaje amigable al manejar los asuntos de caja. Paciencia significa responder con paciencia a las preguntas planteadas por los demás, independientemente de la actitud de los demás o de la severidad de sus palabras. Ser reflexivo es hacer todo lo posible para brindar un excelente servicio a los demás.

(5) Guardar secretos. El cajero guardará los secretos comerciales de su unidad y no proporcionará ni divulgará de forma privada la información contable de su unidad al mundo exterior, excepto según lo estipulado por la ley y con el consentimiento de la unidad.

2. Debe tener un fuerte nivel político.

Una de las características del trabajo de cajero es que tiene un fuerte carácter político. Por lo tanto, para hacer un buen trabajo como cajero, un cajero debe comprender, estar familiarizado y dominar la contabilidad nacional, los impuestos, las regulaciones financieras y los diversos sistemas contables nacionales pertinentes. Los cajeros manejan una gran cantidad de impuestos y facturas todos los días y realizan la liquidación de cobros y pagos, qué métodos de liquidación no se deben utilizar, qué facturas no se pueden reembolsar, qué montos no se pueden pagar, etc., deben basarse en las leyes y regulaciones pertinentes.

Por lo tanto, como cajero, para realizar un buen trabajo como cajero, debe fortalecer su estudio, comprender, familiarizarse y dominar las políticas y regulaciones vigentes y los diversos sistemas contables, mejorar constantemente su nivel de políticas, cumplir con las normas financieras. disciplinas, respetar los sistemas financieros y comprender Sabrás lo que debes hacer, lo que no debes hacer y a qué debes resistir, para que puedas trabajar con tranquilidad, no cometer errores y proteger la empresa.

3. Debe tener habilidades profesionales competentes

Los cajeros participan en una gran cantidad de reembolsos de gastos, emisión de facturas, cobro de efectivo y pagos todos los días, lo que requiere que los cajeros tengan sólidas habilidades comerciales. potencia de procesamiento, velocidad de cálculo más rápida y mayor precisión. Por lo tanto, además de tener una buena ética profesional y un sólido nivel político, los cajeros también deben tener habilidades profesionales competentes, como la escritura correcta de caracteres chinos y números arábigos; el manejo competente del ábaco, la calculadora y la computadora y el conteo de billetes; dinero, procedimientos y requisitos de procesamiento comercial para la emisión de facturas, gestión de liquidaciones, reembolso de gastos, etc.

Para ser un ama de llaves-cajero corporativo competente, además de tener la buena ética profesional mencionada anteriormente, un sólido nivel de políticas y habilidades profesionales calificadas, también debe mejorar su calidad general.

Primero, debes tener una buena actitud y mentalidad de trabajo, ser honesto y confiable, prestar atención a los detalles, prestar atención a los detalles y hacer un trabajo detallado.

En segundo lugar, debes tener una buena actitud y mentalidad de trabajo, ser honesto y digno de confianza, prestar atención a los detalles, prestar atención a los detalles y hacer un trabajo detallado. piense más en la empresa en el trabajo, cultive su pensamiento lógico riguroso y su visión financiera amplia y aguda, comparta con la empresa los métodos e ideas que cree que pueden crear más valor para la empresa, sea verdaderamente el "ama de llaves" de la empresa. y mejorar sus propias capacidades de gestión;

En tercer lugar, debe tener buenas habilidades interpersonales y una gran capacidad de trabajo, y ser capaz de tratar bien con otros departamentos y personal de la unidad, así como con bancos, impuestos y otros departamentos.

4. Contenido del trabajo del cajero y proceso específico

En pocas palabras, el objeto específico del trabajo del cajero son los fondos monetarios. Por lo tanto, gestionar el cobro y pago de fondos monetarios es el trabajo más importante y principal del cajero. Comprender los procesos de trabajo específicos es un requisito previo necesario para mejorar la eficiencia del trabajo y garantizar la calidad del trabajo.

(1) Procedimientos y especificaciones de cobro y pago en caja

1. Procedimientos generales para el ingreso de fondos

(1) Tener claro el origen y monto de los ingresos. . Antes de recibir una suma de fondos, el cajero debe saber claramente la cantidad específica que se va a cobrar, de quién cobrar el dinero y qué naturaleza del dinero cobrar, y luego analizarlo y manejarlo según las diferentes situaciones. Su negocio básico es el siguiente:

① Determinar el monto del pago. Si se trata de recibos de efectivo, se deben considerar los requisitos para los límites de inventario y las regulaciones sobre el alcance del uso de efectivo (consulte la Sección 1 del Capítulo 2 de esta parte).

②Limpiar el pagador. El cajero debe aclarar el nombre completo del pagador y la información relevante. El responsable debe indicar el recibo de un cheque endosado u otro pago en nombre del responsable.

③ Cuando los ingresos sean de naturaleza de venta o servicio, el cajero determinará si el monto del pago se implementa de acuerdo con el acuerdo basado en el contrato de venta (o servicio) correspondiente y revisará las cuentas anticipadas. , ingresos obtenidos en el período actual y Recopilar atrasos anteriores y procesarlos por separado para garantizar la coherencia de las cuentas.

④ Recuperar anticipos, pagos y otras cuentas a cobrar y otras cuentas a pagar. El cajero debe determinar si la cantidad de dinero recaudada es consistente basándose en los registros contables, incluidas las facturas de servicios públicos, el alquiler, las primas de seguros y el impuesto sobre la renta personal pagado por la empresa a los empleados, los préstamos personales y los gastos de viaje de los empleados, y los depósitos pagados. por parte de la empresa, etc.

(2) Contar los ingresos. Una vez que el cajero conozca el monto y la fuente de los ingresos, realizará un inventario y una verificación. Al contar, debe estar tranquilo y sereno, y no debe esforzarse solo por lograr la "rapidez" sino no la "precisión".

①Conteo de efectivo. Los recibos de efectivo deben contarse personalmente con la persona a cargo. Si hay problemas especiales como escasez o billetes falsos, la persona a cargo debe ser responsable. Si el cajero no descubre el problema, será responsable de la pérdida.

②Verificación bancaria. Los ingresos de la liquidación bancaria deben ser verificados por el cajero y el banco. Si se trata de una consulta telefónica o de banca telefónica, solo se puede utilizar como referencia. Después de obtener el comprobante de recibo correspondiente del banco, se pueden reconocer formalmente los ingresos y realizar el procesamiento contable.

③Después de verificar que el inventario es correcto, se emitirá una factura o recibo para uso interno de acuerdo con la normativa.

Si el monto de los ingresos es grande, se debe informar a los líderes pertinentes de manera oportuna para facilitar la disposición y el envío de los fondos. Una vez completados los trámites, los recibos correspondientes se sellarán con el sello de "Aceptado" o ". "Adquirido en Efectivo" o "Adquirido por Banco".

④ Si después de contar y emitir recibos se descubre falta de efectivo o dinero falso, el cajero será responsable.

(3) Devolución de rentas. Si los ingresos se devuelven por motivos especiales, como que el sello del cheque no es claro o el número de cuenta del beneficiario es incorrecto, el cajero debe comunicarse de inmediato con la persona a cargo correspondiente o con la otra parte para encargarse del cobro nuevamente.

(4) Depositar el efectivo recibido cada día en el banco y no permitir que se retire efectivo.

2. Procedimientos generales para gastos de capital

(1) Aclarar el monto y propósito de los gastos de capital.

① Cada vez que un cajero paga una suma de dinero, debe saber claramente el monto específico a pagar y luego hacer arreglos razonables. Generalmente, no manejamos grandes cantidades de negocios de pagos en efectivo y cumplimos estrictamente con las regulaciones nacionales sobre el alcance del uso de efectivo. El pago excesivo o insuficiente del importe es responsabilidad del cajero.

②Limpiar el beneficiario. El cajero debe realizar el pago estrictamente de acuerdo con el beneficiario registrado en el contrato, la factura o la evidencia relevante. Para aquellos que cobran el pago en nombre del beneficiario, deben proporcionar los materiales de certificación del beneficiario y verificar con el beneficiario original antes de continuar con los procedimientos de pago. .

③Borrar el propósito del pago. Se debe resistir resueltamente a los pagos ilegales e irrazonables, informar a los líderes pertinentes y se debe ejercer el poder de trabajo del cajero. Si el propósito no está claro, el cajero puede negarse a pagar. Cualquier problema causado por el pago de préstamos no aprobados u otras transacciones de pago es responsabilidad del cajero.

(2) Aprobación del pago.

① El responsable deberá cumplimentar el documento de pago, indicar el monto y finalidad del pago, y será responsable de la autenticidad y exactitud de los asuntos de pago.

②La firma y sello del certificador correspondiente. Si el propósito del pago del manejador involucra objetos físicos, el depositario o el encargado de los objetos físicos deberá firmar el recibo; si se trata de gastos de viaje, gastos de entretenimiento, etc., deberá haber un certificador o una persona privilegiada que lo acredite.

③Firma de líderes relevantes. El beneficiario deberá presentar el recibo de pago con los procedimientos de certificación completos al líder correspondiente para su revisión y firma, y ​​aceptar el pago.

④ Dirígete al Departamento de Finanzas para gestionar el pago. El beneficiario posee un documento de pago completo firmado por el líder correspondiente y lo envía al departamento de contabilidad para su revisión, y luego el cajero maneja el pago (nota: en algunas unidades, el beneficiario lleva el documento de pago con los procedimientos de certificación completos a la oficina de finanzas). departamento y lo envía al contador para su revisión. Después de que el contador verifica la autenticidad, legalidad y el monto específico de la factura original, el contador envía el documento de pago al líder correspondiente para su revisión y firma, y ​​finalmente el cajero maneja el pago). .

(3) Gestionar el pago. El pago es la parte más crítica del desembolso de fondos. Los cajeros deben ser especialmente cautelosos y tratarlo con seriedad, porque una vez que se paga el dinero, es difícil recuperarlo si se produce un error y el cajero es responsable del error. Por lo tanto, el cajero debe verificar estrictamente el monto del pago, el propósito y los procedimientos de aprobación pertinentes.

①Pago en efectivo. Ambas partes deberán contar el dinero personalmente, y el cajero será responsable de cualquier falta o falsificación de billetes descubiertos durante el proceso de conteo.

②Pago bancario. Al emitir un cheque, el cajero debe completar cuidadosamente todo el contenido para asegurarse de que los elementos estén completos, el sello sea claro y la escritura sea correcta. Si es un cheque en efectivo, el nombre del beneficiario, el número de identificación y el. deberá indicarse el nombre de la unidad emisora. Al manejar transferencias o remesas, la escritura del cajero debe ser precisa, clara y completa para garantizar que el beneficiario pueda recibir el dinero a tiempo. Cabe señalar que después de completar la remesa o transferencia, el cajero debe enviar por fax de inmediato los documentos bancarios pertinentes al beneficiario para su confirmación.

③ Después de que ambas partes confirmen el monto del pago, el beneficiario deberá firmar y sellar "pagado" o "pagado en efectivo" o "pagado en banco". Si se trata de una transferencia o remesa, el documento bancario sirve directamente como comprobante de pago.

④ Si se descubre falta de efectivo u otra situación después de confirmar la firma, la persona a cargo del pago será responsable.

(4) Pago devuelto. Si un cheque o giro postal es devuelto por razones especiales, el cajero debe averiguar inmediatamente el motivo. Si es por su propia responsabilidad, debe emitir un nuevo cheque o remitir el dinero sin ninguna excusa para la demora. causado por la responsabilidad de la otra parte, la otra parte debe volver a emitirlo. Las formalidades se pueden completar.

(2) Un día de trabajo del cajero

Después de comprender los procedimientos generales para los recibos y gastos de fondos, es más razonable organizar el día de trabajo del cajero de manera que el trabajo del cajero sea ordenado. ¿Para que la información del cajero pueda ser retroalimentada a tiempo?

1. Verifique efectivo, valores y otros objetos de valor tan pronto como llegue al trabajo.

2. Enumerar los asuntos que se deben tratar ese día, priorizarlos y ordenarlos razonablemente según el horario laboral.

3. Si existen circunstancias especiales, debe solicitar instrucciones a los líderes pertinentes y al supervisor de contabilidad sobre el plan de disposición del fondo.

4. Manejar diversos negocios de recaudación y pago de fondos de acuerdo con los procedimientos anteriores y depositar el efectivo recibido ese día en el banco.

5. Complete el asiento del diario antes de salir del trabajo ese día. Antes de registrar el diario, se deben revisar los comprobantes de recibo y pago de efectivo y los comprobantes de pago y recibo de depósito bancario. Al registrar diarios, debe distinguir entre diarios de caja y diarios de depósitos bancarios para evitar ser pretencioso. Calcule el saldo de cada diario todos los días para poder comprender el funcionamiento de los fondos de la unidad en cualquier momento y asignar los fondos de manera razonable.

6. Antes de salir del trabajo ese día, el cajero debe verificar las cuentas y asegurarse de que el monto real en efectivo sea consistente con el diario y el libro mayor. El día en que se recibe el extracto bancario, el cajero debe verificar el diario de depósitos bancarios y el extracto bancario para asegurarse de que el diario de depósitos bancarios, el libro mayor y el extracto sean consistentes después del ajuste del saldo.

7. Si el trabajo no se completa debido a asuntos o circunstancias especiales, los elementos sin terminar deben enumerarse y dejarse para procesamiento prioritario al día siguiente.

8. Presentar informes de caja diaria o semanalmente según las necesidades de la unidad.

9. Dentro de los tres días siguientes al final de cada mes, el cajero deberá contar los cheques, facturas, valores y comprobantes de liquidación importantes que tenga en su custodia, y registrarlos y verificarlos en orden.