Cómo redactar un informe de análisis financiero para pequeñas empresas
Primero, revisión general
(1) Nivel general de desempeño financiero
Según los datos publicados por xxxx, utilizamos el sistema xxxx y el método de análisis xxx para análisis de síntesis. Creemos que la situación financiera de xxxx para este período ha aumentado significativamente en comparación con el mismo período del año pasado.
(2) Nivel de subdesempeño de la empresa
Proyecto
Evaluación de la empresa
Análisis de estados financieros
(1) Balance general
1. Descripción de los activos propios de la empresa y cambios en los activos:
Los activos de la empresa para este período aumentaron un xx% en comparación con el mismo período anterior. año. Entre los cambios en los activos, los activos fijos fueron los que más aumentaron, alcanzando los xx millones de yuanes. Las empresas deberían centrar su financiación en activos fijos. Siempre debemos prestar atención a los cambios en la escala de producción y la estructura de productos de la empresa, que no solo determinan la rentabilidad y el potencial de desarrollo de la empresa, sino que también determinan la forma de producción y operación de la empresa. Por lo tanto, se recomienda que los inversores sigan y estudien dinámicamente sus cambios.
Entre los activos circulantes, los activos de inventario representan la mayor proporción, representando el xx%, seguidos por los activos crediticios, representando el xx%.
La tasa de crecimiento del activo circulante es del xx%. Entre los cambios en los activos corrientes, la tasa de crecimiento de los activos monetarios y los activos de inversión a corto plazo es mayor que la tasa de crecimiento de los activos corrientes, lo que indica que mejorará la capacidad de la empresa para responder a los cambios del mercado. La tasa de crecimiento de los activos crediticios es significativamente mayor que la tasa de crecimiento de los activos corrientes, lo que indica que la recuperación de préstamos de la empresa no es ideal y las limitaciones de terceros sobre la empresa han aumentado. Las empresas deben fortalecer el cobro de pagos por bienes. La tasa de crecimiento de los activos de inventario es significativamente mayor que la tasa de crecimiento de los activos corrientes, lo que indica que el aumento del inventario requiere demasiados fondos y el riesgo de mercado aumentará. Las empresas deben fortalecer la gestión de inventarios y las ventas. En resumen, la capacidad de pago y de respuesta a los cambios del mercado es media.
2. El estado y los cambios de los pasivos propios y el capital de los propietarios:
A juzgar por la relación entre los pasivos y el capital de los propietarios en los activos totales, el índice de pasivo actual de la empresa es xx%, la relación entre pasivos a largo plazo y capital contable es xx%, lo que indica que la estructura de capital de la empresa se encuentra en un nivel normal.
Entre los cambios en los pasivos corporativos y el capital contable, los pasivos corrientes disminuyeron un xx%, los pasivos a largo plazo disminuyeron un xx% y el capital contable aumentó un xx%.
Los pasivos corrientes disminuyeron un xx%. Los cambios en los pasivos corrientes en el segmento empresarial llevaron a una disminución de los pasivos corrientes, debido principalmente a una disminución en las cuentas por pagar.
Las proporciones de pasivos a largo plazo a pasivos estructurales para este período y el período anterior fueron del xx% y del XX% respectivamente, ambos inferiores a los del año pasado, lo que indica que la proporción de pasivos corporativos a largo plazo ha disminuido. . El aumento en la proporción de reservas excedentes indica que las empresas tienen un fuerte deseo de retener ganancias y mejorar la fuerza operativa. Los beneficios no distribuidos aumentaron un XX% en comparación con el año pasado, lo que indica que el superávit de la empresa para el año aumentó. La proporción de beneficios no distribuidos con respecto a los pasivos estructurales también aumentó en comparación con el año pasado. Esto muestra que la capacidad de las empresas para recaudar fondos y hacer frente a los riesgos ha mejorado en comparación con el año pasado. En general, las actividades de financiación empresarial a largo y corto plazo se han debilitado en comparación con el año pasado. Las empresas realizan principalmente actividades operativas con fondos de capital propio y el costo de capital es relativamente bajo.
(2) Estado de resultados y distribución de beneficios
Los principales datos e indicadores financieros son los siguientes:
Datos actuales
Período anterior datos
Ingresos principales del negocio
Costes principales del negocio
Gastos de producción
Ingresos principales del negocio
Otros beneficios del negocio
Gastos administrativos
Gastos financieros
Beneficio operativo
Ingresos y gastos netos no operativos
Beneficio total
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Impuesto sobre la renta
Beneficio neto
Margen de beneficio bruto (%)
Margen de beneficio neto (%)
Margen de beneficio de costes (%)
Índice operativo de ingreso neto
1. Análisis de beneficios
(1) Composición del beneficio
La empresa logró un beneficio total de xx millones de yuanes en este período, de los cuales el beneficio operativo es de xx millones de yuanes, lo que representa el xx% del beneficio total. El monto neto de ingresos y gastos no operativos es de xx millones de yuanes, lo que representa el xx% del beneficio total.
(2) Crecimiento de las ganancias
En este período, la empresa logró una ganancia total de xx millones de yuanes, un aumento interanual del xx%.
Entre ellos, el beneficio operativo aumentó un xx% en comparación con el mismo período del año pasado y el beneficio total aumentó en xx millones de yuanes. Los ingresos y gastos no operativos netos disminuyeron un xx% en comparación con el mismo período del año pasado, y los ingresos y gastos no operativos netos disminuyeron en xx millones de yuanes.
2. Análisis de ingresos
En este período, la empresa logró unos ingresos comerciales principales de xx millones de yuanes, un aumento del xx% en comparación con el mismo período del año pasado, lo que indica que la empresa La escala comercial se encuentra en una etapa de rápido desarrollo y competencia de productos y servicios. Con una gran fortaleza, el trabajo de marketing ha logrado grandes resultados y la escala comercial de la empresa se ha expandido rápidamente.
3. Análisis de costos
(1) Composición de costos
El costo total incurrido por la empresa en este período es de xx millones de yuanes, de los cuales el negocio principal. El costo es de xx millones de yuanes, lo que representa xx del costo total. Los gastos operativos son de xx millones de yuanes, que representan el xx% del costo total; los honorarios de gestión son de xx millones de yuanes, que representan el xx% del costo total; los gastos financieros son de xx millones de yuanes, que representan el xx% del costo total;
(2) Crecimiento de costos
El costo total de la empresa en este período aumentó en xx millones de yuanes en comparación con el mismo período del año pasado, un aumento del xx%; el costo aumentó en xx millones de yuanes en comparación con el mismo período del año pasado, un aumento del xx%; los gastos operativos disminuyeron en xx millones de yuanes en comparación con el mismo período del año pasado, una disminución del xx% en gastos administrativos; en comparación con el mismo período del año pasado, un aumento del xx% los gastos financieros disminuyeron en xx millones de yuanes en comparación con el mismo período del año pasado, una disminución del xx%.
4. Análisis de los factores de crecimiento de las ganancias
La ganancia total de este período aumentó en xx millones de yuanes en comparación con el mismo período del año pasado. Entre ellos, los ingresos del negocio principal aumentaron en xx millones de yuanes, los costos del negocio principal disminuyeron en xx millones de yuanes, los gastos operativos aumentaron en xx millones de yuanes, los gastos de gestión disminuyeron en xx millones de yuanes, los gastos financieros aumentaron en xx millones de yuanes, los ingresos por inversiones disminuyeron en xx millones de yuanes y los gastos no operativos. Los ingresos netos disminuyeron en xx millones de yuanes.
Durante este período, la tasa de crecimiento de las ganancias totales de la empresa fue del xx%. La compañía ha logrado grandes logros en la rentabilidad de sus productos y servicios, así como en el control general de costos de la compañía, lo que ha atraído la atención de los analistas, porque el aumento sustancial en la acumulación de ganancias de la compañía ha sentado las bases para que la compañía fortalezca su Fuerza propia y rápido desarrollo en el futuro. Una base sólida.
5. Evaluación general de los resultados operativos
(1) Evaluación de la rentabilidad integral del producto
El margen de beneficio bruto integral de los productos de la empresa en este período es xx %, y el beneficio neto integral El margen de beneficio fue del xx% y el margen de beneficio de costos y gastos fue del xx%, que aumentó en un xx%, XX% y XX% respectivamente en comparación con el mismo período del año pasado, lo que indica que la rentabilidad de la empresa se encuentra en una etapa de rápido desarrollo. Durante este período, la empresa ha logrado grandes avances en el ajuste de la estructura de productos y el desarrollo de nuevos productos, así como en la mejora del nivel de gestión de la empresa, y la rentabilidad ha mejorado considerablemente durante este período.
(2) Evaluación de la calidad de los ingresos
Los indicadores operativos de ingresos netos reflejan la calidad de los ingresos corporativos y miden los riesgos. El índice operativo de los ingresos netos de la empresa para este período es 1,05, un aumento del xx% con respecto al mismo período del año pasado, lo que indica que la calidad de los ingresos de la empresa no ha cambiado mucho y solo los ingresos operativos son confiables y sostenibles. Por lo tanto, la empresa debería intentar aumentar la proporción de ingresos operativos en los ingresos totales tanto como sea posible en el futuro.
(3) Evaluación de coordinación de ganancias
En comparación con el mismo período del año pasado, la tasa de crecimiento de las ganancias comerciales principales de la compañía fue xsx%, de la cual la tasa de crecimiento de los ingresos comerciales principales fue xx% , lo que indica que la empresa El índice integral de costos y gastos ha disminuido y la coordinación entre ingresos y ganancias es mejor. En el futuro, la empresa debería hacer todo lo posible para mantener el nivel de control de los costos y gastos corporativos. La principal tasa de crecimiento de los costos comerciales es del xx%, lo que muestra que la tasa de costos integrales de la empresa ha disminuido, la tasa de contribución a la utilidad bruta ha aumentado y los costos y los ingresos están bien coordinados. En el futuro, las empresas deberían hacer todo lo posible para mantener un nivel de control sobre los costos corporativos. La tasa de crecimiento de los gastos operativos es del xx%, lo que muestra que la tasa de gastos operativos de la empresa ha disminuido y la coordinación entre los gastos operativos y los ingresos es muy buena. En el futuro, la empresa debería hacer todo lo posible para mantener el nivel de control de los gastos operativos corporativos. La tasa de crecimiento de los gastos administrativos es del xx%, lo que muestra que la tasa de gastos administrativos de la empresa ha disminuido y la coordinación entre los gastos administrativos y las ganancias es muy buena. En el futuro, las empresas deberían intentar mantener el mayor nivel de control posible sobre los costes generales corporativos. La tasa de crecimiento de los gastos financieros es del xx%, lo que indica que la tasa de gastos financieros de la empresa ha disminuido y que los gastos financieros y las ganancias están bien coordinados. En el futuro, las empresas deberían intentar mantener el mayor nivel de control posible sobre los gastos financieros corporativos.
(3) Estado de flujo de caja
Los principales datos e indicadores financieros son los siguientes:
Proyectos
Datos actuales
Datos del último periodo
Tasa de crecimiento (%)
Entradas de efectivo por actividades operativas
Entradas de efectivo por actividades de inversión
Entradas de efectivo por actividades de financiación
Entradas de efectivo totales
Salidas de efectivo por actividades operativas
Salidas de efectivo por actividades de inversión
Salidas de efectivo por actividades de financiación actividades
Salida de efectivo total
Flujo de efectivo neto
1 Análisis de la estructura del flujo de efectivo
(1) Análisis de la estructura del flujo de efectivo
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Esto Durante el período, la compañía logró una entrada de efectivo total de xx millones de yuanes, incluida una entrada de efectivo de actividades operativas de xx millones de yuanes, que representa el xx% de la entrada de efectivo total, una entrada de efectivo de actividades de inversión de xx millones de yuanes, que representan el xx% de las entradas de efectivo totales, y entradas de efectivo procedentes de actividades de financiación de xx millones de yuanes, que representan el xx% de las entradas de efectivo totales.
(2) Análisis de la estructura de salida de efectivo
En este período, la compañía logró una salida de efectivo total de xx millones de yuanes, de los cuales la salida de efectivo de las actividades operativas fue de xx millones de yuanes, contabilizando para el xx% de la salida total de efectivo e inversión. La salida de efectivo de las actividades fue de xx millones de yuanes, lo que representa el xx% de la salida de efectivo total, y la salida de efectivo de las actividades de financiación fue de xx millones de yuanes, lo que representa el xx% del total. salida de efectivo.
2. Análisis de liquidez de efectivo
(1) Ratio de entrada de efectivo y deuda
El ratio de entrada de efectivo a deuda refleja el pago a corto plazo de la empresa de su principal. negocio. Un indicador de la capacidad de endeudamiento. Cuanto mayor sea el indicador, mayor será su capacidad de pago de la deuda. La relación entre la entrada de efectivo y la deuda de la empresa para el período actual es de 0,59, que es significativamente mayor que en el mismo período del año pasado, lo que indica que la liquidez de efectivo de la empresa ha mejorado considerablemente, su capacidad de pago en efectivo ha mejorado rápidamente y el grado La protección en efectivo de los derechos de los acreedores ha mejorado considerablemente, lo que favorece el desarrollo sostenible de la empresa.
(2) Tasa de recuperación de efectivo de todos los activos
La tasa de recuperación de efectivo de todos los activos refleja la capacidad de la empresa para convertir rápidamente los activos en efectivo. La tasa de recuperación de efectivo de la empresa para todos los activos en este período es del xx%, que es ligeramente superior a la del mismo período del año pasado, lo que indica que la capacidad de la empresa para cobrar efectivo de todos los activos ha mejorado constantemente y su liquidez de efectivo ha mejorado ligeramente. lo que favorece el desarrollo sostenible de la empresa.
En tercer lugar, evaluación del desempeño financiero
(1) Análisis de solvencia
Indicadores financieros relevantes:
Proyectos
Datos actuales
Datos del período anterior
Tasa de crecimiento (%)
Ratio actual Ratio rápido
Ratio activo-pasivo (%)
Ratio de deuda neta tangible (%)
Ratio de deuda de entrada de efectivo
Puntuación integral
La solvencia de una empresa se refiere a la capacidad de sus activos para pagar sus obligaciones de deuda a largo y corto plazo. Que una empresa tenga la capacidad de pagar efectivo y pagar deudas es la clave para su supervivencia y desarrollo saludables. La puntuación de solvencia integral de la empresa para este período es 52,79, un aumento del 38,15% en comparación con el mismo período del año pasado, lo que indica que la solvencia de la empresa ha mejorado considerablemente en comparación con el mismo período del año pasado. Durante este período, la empresa ha logrado grandes logros en términos de nivel de gestión de activos y pasivos actuales y estructura de capital. La liquidez de los activos corporativos ha mejorado enormemente durante este período, sentando una base sólida para el desarrollo sostenible y saludable de la empresa en el futuro y reduciendo el riesgo de deuda de la empresa. Desde la perspectiva de la industria, la capacidad de pago de la deuda de la empresa es extremadamente sólida y los riesgos asumidos por el capital de los acreedores y el capital del propietario son muy pequeños. En términos de solvencia, los cambios en el índice de deuda de entrada de efectivo y el índice de deuda neta tangible son los principales indicadores que causan cambios en la solvencia.
(2) Análisis de eficiencia de la operación
Indicadores financieros relacionados:
Proyectos
Datos actuales
Último período datos
Tasa de crecimiento (%)
Tasa de rotación de cuentas por cobrar
Tasa de rotación de inventario
Ciclo comercial (número de días)
Tasa de rotación de activos actual
Tasa de rotación de activos totales
Analizar la eficiencia de la gestión de una empresa es una forma de juzgar si la empresa puede generar más ganancias. Si la eficiencia de la gestión de la producción de la empresa no es alta, el alto nivel de ganancias de la empresa no será sostenible. La puntuación de eficiencia de la gestión integral de la empresa para este período fue 58,18, un aumento del 24,29 % con respecto al mismo período del año pasado, lo que indica que la eficiencia de la gestión de la empresa se encuentra en una etapa de rápida mejora.
Durante este período, la empresa ha logrado grandes logros en el desarrollo del mercado y la mejora del nivel de gestión de activos de la empresa ha mejorado enormemente durante este período. Se recuerda a los analistas que la mejora significativa de la empresa en la eficiencia operativa ha creado una buena situación para reducir costos, crear mejores beneficios económicos y reducir los riesgos operativos en el futuro. Desde una perspectiva de la industria, la eficiencia operativa de la empresa es mucho mayor que el promedio de la industria. La empresa es líder de la industria en el desarrollo del mercado y la mejora del nivel de gestión de activos de la empresa, y debería mantener esta ventaja tanto como sea posible en la industria en el futuro. En términos de eficiencia operativa, los cambios en la tasa de rotación de cuentas por cobrar y la tasa de rotación de activos corrientes son los principales indicadores que provocan cambios en la eficiencia operativa.
(3) Análisis de rentabilidad
Indicadores financieros relacionados:
Proyecto
Datos actuales
Datos del último período
Crecimiento
Retorno sobre activos totales (%)
Retorno sobre activos netos (%)
Margen de beneficio bruto (%)
Margen de beneficio operativo (%)
Margen de beneficio del negocio principal (%)
Margen de beneficio neto (%)
Margen de beneficio del coste ( %)