Sistema de gestión financiera de pequeñas empresas y precauciones
El departamento de finanzas de la empresa debe controlar el efectivo disponible dentro del límite aprobado y no almacenará efectivo más allá del límite.
Implementar estrictamente el sistema de inventario de efectivo, lograr la liquidación diaria y garantizar la seguridad del efectivo. Si ocurre una escasez de efectivo, la causa debe identificarse rápidamente, informarse al líder de la unidad y la persona responsable debe rendir cuentas.
No está permitido utilizar "baitiao" para ingresar a la cuenta.
No se permite la apropiación indebida, la ocupación y el endeudamiento privado de fondos y efectivo públicos.
Al retirar o depositar efectivo (limitado a 6,5438 millones de RMB o más) en una institución financiera fuera de la empresa, se requieren dos personas que vayan allí en un automóvil de la empresa.
Los cajeros deben conservar estrictamente las contraseñas y claves de la bóveda.
Los cajeros deben guardar adecuadamente el efectivo y los valores almacenados en la bóveda, y no se les permite almacenar artículos personales en la bóveda.
Los cajeros deben estar sujetos a inspección y supervisión por parte del banco donde se abre la cuenta y de los líderes de la unidad en cualquier momento.
Los cajeros deberán cumplir estrictamente las normas anteriores.
En segundo lugar, la gestión de depósitos bancarios.
La empresa debe cumplir con las regulaciones del Banco Popular de China y gestionar la apertura de las cuentas bancarias básicas y auxiliares de la empresa y diversos servicios de liquidación bancaria.
La empresa debe implementar concienzudamente la "Ley del Banco Popular de China", la "Ley de Empresas de la República Popular China" y otros sistemas de gestión de liquidaciones pertinentes.
Los cheques bancarios anulados deben ser sellados por el cajero y conservados adecuadamente.
Según la situación real de la empresa, los métodos de liquidación bancaria incluyen: cheque (cheque en efectivo, cheque de transferencia), giro bancario, transferencia bancaria, transferencia de carta, giro de aceptación bancaria, cobro encomendado (solo para agua, facturas de electricidad y teléfono), no se utiliza ningún otro método de liquidación.
Los diversos comprobantes de liquidación recuperados del banco deben registrarse oportunamente.
La empresa establece un libro de depósitos bancarios para cada cuenta bancaria y el cajero verifica el libro de depósitos bancarios y los extractos bancarios de la empresa de manera oportuna. Al final de cada trimestre, prepare un balance de conciliación bancaria detallado.
El cajero del banco debe conocer con prontitud los motivos de las cuentas registradas en el estado de conciliación bancaria, notificar al responsable para que corrija los errores y liquidar con prontitud las cuentas que no hayan llegado. Las inconsistencias contables deben resolverse lo antes posible.
Se deben contabilizar los cheques bancarios en blanco y los sellos reservados. El cajero deberá registrar uno a uno y registrar el propósito, unidad de uso, monto, número de cheque, etc. Cheque emitido.
En tercer lugar, la gestión de las cuentas corrientes.
Gestión de cuentas por cobrar: después de que cada departamento de ventas de la empresa emite facturas de manera oportuna de acuerdo con los estándares de determinación de ingresos, el departamento de finanzas maneja las cuentas, prepara comprobantes contables y registra los ingresos y las cuentas por cobrar relevantes. con los clientes Los libros de contabilidad deben revisarse periódicamente con cada departamento de ventas para garantizar que las cuentas de ambas partes sean consistentes.
Gestión de otras cuentas por cobrar: los préstamos para viajes de negocios, préstamos para compras, fondos de reserva departamentales y otras empresas formadas por varios departamentos de la empresa deben reembolsarse de manera oportuna después de que ocurran y se liquidarán a mediados de febrero. cada junio 5438. Cada 5438 de junio y mediados de febrero, se liquidan los fondos de reserva de cada departamento, se toman prestados los antiguos y se reembolsan los nuevos.
Gestión de cuentas por pagar: cada departamento de la empresa debe manejar las cuentas por pagar que surjan de las compras de manera oportuna, registrar los libros de cuentas correspondientes y conciliar periódicamente las cuentas con los departamentos relevantes para garantizar que las cuentas de ambas partes sean consistentes. .
Cuarto, la contención interna.
La empresa implanta un sistema de responsabilidad de cheques bancarios y sellos reservados bancarios.
El personal que no sea cajero no puede manejar efectivo ni cobros y pagos bancarios.
El efectivo y los valores negociables en caja se inspeccionan trimestralmente.
El cajero no puede emitir certificados. Sólo los creadores de certificados designados por el Departamento de Finanzas pueden emitir certificados.
Datos ampliados:
Un cajero hace referencia a una persona que realiza labores de caja. Como sugiere el nombre, lo que sale son gastos y lo que entra son ingresos. El trabajo de un cajero es gestionar la entrada y salida de fondos monetarios, letras y valores.
Los cajeros deben tener una buena ética profesional, por ejemplo, amar su trabajo, ser leales a sus deberes, ser meticulosos, administrar el dinero de manera científica y aprovechar al máximo los fondos.
Materiales de referencia:
Enciclopedia Teller-Baidu