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Muestra de aviso de rectificación de auditoría

La rectificación de auditoría se refiere al proceso en el que la unidad auditada corrige y mejora sus propias violaciones existentes de leyes y regulaciones con base en las decisiones o sugerencias hechas por la agencia de auditoría de acuerdo con la ley. ¡Ahora les traigo un ejemplo de aviso de rectificación de auditoría para su referencia!

Ejemplo de aviso de rectificación de auditoría uno

Sucursal del condado de xx:

Nuestro banco El departamento de xx auditó su negocio xx de la unidad en x, mes x, 20xx, y encontró los siguientes problemas:

1. El contenido de algunos acuerdos no está estandarizado. En el acuerdo xxx, la firma de la Parte A es Wang xx, y el nombre familiar en la copia de la licencia comercial es Li xx xxx Co., Ltd., el contenido de la carta de autorización es para manejar el pago del salario; asuntos; xxx Departamento Comercial de Equipos de Comunicación, la tarjeta de identificación de la persona jurídica xx no se encuentra en el acuerdo Copia en el acuerdo de propiedad xxxx, la firma de la Parte A es Liu;

2. *** volvió a visitar a xx comerciantes de x mes x a x mes x, 20xx.

Con respecto a la primera pregunta, se requiere estandarizar el acuerdo xxx, exigir al cliente que vuelva a proporcionar la información faltante y volver a firmar la firma si la firma no coincide; se requiere realizar nuevas visitas al comerciante con la frecuencia especificada.

Formule un plan de rectificación en respuesta a los problemas anteriores, aclare los departamentos responsables y las personas responsables de la rectificación, asegure la implementación de la rectificación e informe los resultados de la rectificación al departamento xx de nuestro banco antes. x, mes, 20xx.

(Sello de la unidad que emitió el aviso de rectificación de auditoría)

x, mes, x, año

Muestra de aviso de rectificación de auditoría artículo segundo

Sucursal XX Compañía XX:

De acuerdo con el plan de auditoría anual aprobado por la Junta Directiva del Grupo XX, las disposiciones pertinentes de la auditoría interna del Departamento de Auditoría del Grupo y el plan de auditoría de este mes, que fueron; presentado a los líderes de la empresa para su aprobación, el Departamento de Auditoría envió un equipo de proyecto de auditoría en XX Del XX al XX, los ingresos y gastos financieros de la sucursal del 1 de enero del XX al XX serán auditados. Proporcione asistencia y cooperación del. Sucursal XX de la empresa XX (implemente una persona dedicada como responsable) y audite los ingresos y gastos financieros de la sucursal del 1 de enero de XX al XX, XX Prepare toda la información relevante requerida para la auditoría antes de XX.

Los asuntos de auditoría ahora se notifican de la siguiente manera:

1. Propósito de la auditoría:

1. Confirmar la implementación de los ingresos y gastos financieros. 2. Confirmar la implementación del presupuesto de costos.

3. Evaluar la implementación de sistemas financieros y disciplinas financieras. 4. Evaluar la implementación del sistema de control interno. 5. Evaluar la situación de la gestión de activos. 6. Otras materias que requieran evaluación.

2. Alcance de la auditoría:

Los ingresos y gastos financieros de la sucursal XX de la empresa XX del 1 de enero de XX al XX, mes XX, XX, implementación del presupuesto de gastos, gestión de activos, uso, implementación de sistemas de control interno, implementación de sistemas financieros y disciplinas financieras. Cualquier excepción se remontará a años anteriores.

3. Tiempo estimado de auditoría:

A partir del XX, mes XX, XX, se estima que finalizará el XX, mes XX, XX.

IV. Lista de información a proporcionar y otra asistencia necesaria:

1. El equipo auditor ingresará a la sucursal XX para realizar el trabajo de campo de auditoría dentro de los XX días a partir de la fecha de emisión. del aviso, proporcione las condiciones de trabajo necesarias.

2. Organice una breve reunión después de que llegue el equipo del proyecto de auditoría, se leerá el aviso de auditoría y se organizará y comunicará el trabajo de auditoría. Los participantes serán los líderes de sucursal y los jefes de departamento.

3. Prepare la información relevante y proporcione la información al equipo del proyecto de auditoría de acuerdo con la lista en el apéndice dentro de los XX días a partir de la fecha de recepción de este aviso (la lista de información se adjunta por separado). .

4. Durante el período de auditoría, los departamentos y el personal relevante involucrado en la auditoría no pueden salir. Si necesita trabajar horas extras, haga arreglos para que el personal relevante coopere.

5. El derecho a consultar los datos del sistema XX.

6. Departamentos que necesitan asistencia: empresa del grupo, empresa XX, departamento financiero de la sucursal XX, departamento de recursos humanos y departamentos relacionados

5. Lista del equipo del proyecto de auditoría: Líder del equipo del proyecto: Proyecto Miembros del equipo:

Emitido por:

Grupo XX

Departamento de Auditoría

XX año, mes y día

Ejemplo de aviso de rectificación de auditoría 3

Cooperativa de crédito rural del condado XX:

El equipo de inspección de la federación provincial le informará desde X mes X, 20xx hasta X mes X, 2011 Las operaciones comerciales de Associated Press han sido inspeccionados y ahora se proponen los siguientes requisitos de rectificación para los problemas descubiertos durante la inspección:

1. Negocio de depósitos

(1) Los depósitos se incrementaron falsamente en XX millones de yuanes a finales de 20xx.

(2) A finales de 20xx, el depósito se redujo falsamente en XX millones de RMB.

Base de la infracción: ¿Violación del artículo 13 del "Sistema de contabilidad básica de la Sociedad de Crédito Rural de la provincia de Henan" (Yunong Xincai? 20xx? No. 1) ¿Fiabilidad? El reconocimiento, la confirmación, la medición y la presentación de informes contables deben basarse en transacciones o eventos reales, reflejando diversos elementos contables y otra información relevante que cumpla con los requisitos para el reconocimiento y la medición, asegurando que la información contable sea verdadera, confiable y completa en su contenido. Provincia de Henan", artículo 7 de las Medidas provisionales para la gestión de grandes cantidades de efectivo en cooperativas de crédito rurales: Las cooperativas de crédito rurales de todos los niveles tienen estrictamente prohibido inflar o reducir los depósitos mediante depósitos y retiros de efectivo irreales. ?

Requisitos de rectificación: de acuerdo con el principio de autenticidad empresarial, todos los depósitos deben calcularse correctamente, los resultados comerciales deben reflejarse fielmente y el fraude está estrictamente prohibido.

(3)?

Base de la infracción: ¿Infracción?

Requisitos de rectificación:

2. Negocio de crédito

(1) El formulario de clasificación de préstamos de cinco niveles no es cierto. A finales de 20xx, había XX préstamos morosos en los libros, por un monto de XX millones de yuanes, lo que representa la proporción de XX préstamos morosos, por un monto de XX millones de yuanes, que representan XX millones; yuanes; se verificaron XX préstamos morosos adicionales, por un monto de XX millones de yuanes, la diferencia aumenta.

Base de la infracción: Violación del artículo 6 (6) Principios de gestión dinámica de las "Reglas de implementación para la clasificación de riesgos de activos crediticios de las cooperativas de crédito rurales en la provincia de Henan (ensayo)" (Crédito Yunong No. 2006xx1 ). Sobre la base de la clasificación regular de los activos crediticios en cinco niveles, los cambios en los factores que afectan la recuperación de los activos crediticios deben captarse de manera oportuna y dinámica, y cualquier cambio significativo en el estado del riesgo debe volver a identificarse de manera oportuna.

Requisitos de rectificación: Clasifique los préstamos en cinco niveles en estricta conformidad con los estándares y requisitos estipulados en las "Reglas de implementación para la clasificación de riesgo de activos crediticios de las cooperativas de crédito rural de Henan (prueba)" (Yunong Credit? 200xx11) para reducir el grado de desviaciones, reflejar de forma precisa y fiel los formularios de préstamo y revelar los riesgos de los préstamos.

(2) XX préstamos a su nombre, por un importe de XX millones de yuanes. Durante la inspección se recuperaron XX artículos por un valor de XX millones de yuanes.

Base de la infracción: Violación del artículo 42 del "Sistema básico de gestión de crédito de las cooperativas de crédito rural en la provincia de Henan (ensayo)" (Crédito Yunong No. 2005xx8): Para negocios de crédito para personas físicas, el departamento de atención al cliente (post) Se debe investigar y analizar si los ingresos económicos de los clientes individuales y las familias son reales, si las diversas fuentes de ingresos son estables y si tienen la capacidad de continuar pagando el capital y los intereses del préstamo; Se otorga la garantía, también es necesario verificar si los ingresos económicos del garante son reales y si las distintas fuentes de ingresos son estables. ¿Esperar a que se investigue la situación?

Requisitos de rectificación: seguir estrictamente el "Sistema básico de gestión de crédito de las cooperativas de crédito rural en la provincia de Henan (prueba)" (¿Yunong Credit? 2005? De acuerdo con las disposiciones del "Aviso sobre las normas básicas para la gestión of Credit Business of Cooperatives at the Cooperative and County Level" (Yunong Credit? 2008? No. 15, en adelante denominado Documento No. 15), se fortalecerán las investigaciones previas al préstamo para evitar que se produzcan violaciones similares. Ordene a su asociación que divida las responsabilidades e inste a las instituciones crediticias pertinentes a recuperar los préstamos a su nombre o restituir a los prestatarios en un plazo de 60 días. Si no se puede recuperar

, el personal pertinente debe rendir cuentas estrictamente.

(3) X número de préstamos falsos, por valor de XX millones de yuanes.

XX Credit Union emitió un préstamo falso de XX millones de yuanes el XX, mes XX, año XX, al oficial de crédito XXX y al director XXX.

Base de la infracción: Violación del artículo 3 del "¿Negocio de crédito del Fondo Cooperativo de Crédito Rural de Henan? Diez prohibiciones" (Yunong Xinwen No. 20xx6): No se permite la emisión de préstamos falsificados.

Requisitos de rectificación: siga estrictamente los requisitos de las "Opiniones sobre la gestión integral de préstamos falsos" de la Associated Press provincial (Yunong Credit? 20xx? 8), combinados con la "Oficina de la Oficina de Regulación Bancaria de Henan enviada a China Aviso de la Oficina General de la Comisión Reguladora Bancaria sobre la emisión de documentos relacionados con tres planes de actividades de rectificación para instituciones financieras rurales pequeñas y medianas (Oficina de la Comisión Reguladora Bancaria Yu No. 2011-112), lleve a cabo concienzudamente un autoexamen y una autocorrección de préstamos falsificados dentro de la jurisdicción, prevenir riesgos crediticios e implementar el 20xx. Para nuevos préstamos falsos después de enero de 2020, el responsable directo será despedido y, si las circunstancias son graves, será trasladado a las autoridades judiciales para su investigación de conformidad con la ley. .

(4) XX préstamos con intereses (préstamo), principal XX millones de yuanes, monto de recaudación de intereses XX millones de yuanes

Bases de la violación: ¿Violación del artículo 2 del "Negocio de crédito del Fondo Cooperativo de Crédito Rural de la provincia de Henan? ¿Diez prohibiciones?" (Yunong Xinwen x2007? 56). ?

Requisitos de rectificación: Siga estrictamente el "Sistema básico de gestión de crédito de las cooperativas de crédito rural en la provincia de Henan (prueba)" (Crédito Yunong No. 20xx8, en lo sucesivo denominado Documento No. 8) y el "Sistema financiero Gestión de cooperativas de crédito rural en la provincia de Henan" Las disposiciones pertinentes de las "Medidas" (Yunong Xincai? 2005? No. 13, en lo sucesivo denominado Documento No. 13) fortalecen la gestión de préstamos, prohíben estrictamente el cobro de intereses sobre los préstamos, verdaderamente y reflejar con precisión el estado de los ingresos, prohibir estrictamente los ingresos inflados y garantizar la autenticidad de las operaciones.

(5)?

3. Negocio de facturas

(1) Emisión de facturas de aceptación bancaria en exceso de proporción. Los diversos préstamos de XX County Associated Press a finales de 20xx ascendieron a XX millones de yuanes. Al 31 de diciembre de 20xx, el saldo de las letras de aceptación bancaria emitidas por el banco fue de XX millones de yuanes, lo que representa XX, superando la proporción prescrita en XX puntos porcentuales. , emitió una factura de aceptación bancaria que superó la proporción de XX millones de yuanes.

(2) El valor nominal de una sola factura de aceptación bancaria comúnmente emitida supera los xx millones de yuanes.

(3) Emitir XX aceptaciones por un monto de XX millones de yuanes a clientes con malos antecedentes. Base de la infracción: Violación del artículo 10 de las "Directrices para la gestión de facturas de aceptación bancaria de la Cooperativa de Crédito Rural de Henan" (Cooperativa de Crédito Yunong No. 2006 No. 60): las facturas de aceptación bancaria emitidas por las cooperativas del condado están sujetas a "control de volumen total y gestión proporcional". ", Sin embargo, el saldo generalmente debe controlarse dentro del 5% del saldo de cada préstamo al final del año anterior. Artículo 12: El monto máximo de aceptación de una factura de aceptación bancaria emitida por una cooperativa de crédito no excederá los xx millones de yuanes. Y Artículo 13 El librador deberá cumplir las siguientes condiciones: (6) No tener malos préstamos o intereses atrasados en instituciones financieras, y tener un buen historial crediticio.

Requisitos de rectificación: siga estrictamente los requisitos pertinentes de las "Pautas de gestión de facturas de aceptación del Banco Cooperativo de Crédito Rural de Henan" (Yunong Credit? 2006? 60) para emitir aceptaciones. Está estrictamente prohibido emitir aceptaciones que superen el límite. la proporción y reducir gradualmente el crédito; está estrictamente prohibido emitir aceptaciones con margen insuficiente; está estrictamente prohibido emitir aceptaciones a clientes con malos antecedentes crediticios;

(4) Hay X avales discontinuos de datos de descuento, por un valor de XX millones de yuanes.

(5) El negocio de descuento manejado no tiene antecedentes comerciales reales.

(6) Hubo XX descuentos con información incompleta, por un valor de XX millones de yuanes.

(7) No se ha establecido una cuenta detallada del negocio de descuentos y redescuentos.

Base de la infracción: ¿Violación del artículo 11 de las "Directrices de gestión empresarial de descuento de facturas de aceptación del Banco Cooperativo de Crédito Rural de Henan" (Yunong Credit? 2006? 68)? ¿Está completo el endoso?, Artículo 12? (1) Solicitud de descuento

¿Es cierto el trasfondo comercial entre la persona y el librador (o su inmediato antecesor)?, Artículo 16, 10 Artículo 7: Al manejar el descuento negocio, el departamento de crédito debe establecer un libro mayor y registrarlo de manera oportuna.

Requisitos de rectificación: en respuesta a los 4 a 7 problemas anteriores, siga estrictamente las "Pautas de gestión empresarial de descuento de facturas de aceptación del Banco Cooperativo de Crédito Rural de Henan" (Cooperativa de Crédito Yunong No. 2006? 68) y el " Directrices para la gestión empresarial de descuentos de facturas de aceptación bancaria de la Cooperativa de Crédito Rural de Henan" El "Aviso de emergencia de las Cooperativas de Crédito Unidas sobre la rectificación y regulación de las facturas comerciales de las cooperativas de crédito rurales de la provincia" (Cooperativa de Crédito Yunong No. 2011 No. 45) estipula que las nuevas se deben iniciar negocios, se deben corregir las violaciones de acuerdo con los requisitos, se deben estandarizar la gestión de facturas y los comportamientos operativos, y se deben prevenir los riesgos comerciales.

IV. Ingresos y gastos financieros

(1) Ingresos por intereses

1. Utilice transacciones 2xx4 para cobrar XX yuanes menos en intereses de préstamos, la mayoría de los cuales son para liquidación Constituidos a partir de préstamos morosos de años anteriores.

2. Existe el fenómeno de utilizar la transacción de 2009 para ajustar el diferencial y recibir menos intereses.

3. Ajustar los ingresos del negocio intermediario de XX millones de yuanes de los ingresos por intereses.

Base de la violación: ¿Violación del artículo 23 del Documento No. 8? Excepto por la decisión del Consejo de Estado, ninguna unidad o individuo tiene derecho a decidir sobre la suspensión, reducción, suspensión o exención de intereses. ?Y "Diez prohibiciones sobre la gestión financiera de las cooperativas de crédito rural en la provincia de Henan" (Yunongxinwen No. 2007?56) Artículo 5: No se permiten aumentos o disminuciones falsos en los ingresos y gastos, Artículo 6: No se permiten ajustes arbitrarios Sujetos contables, elaboración de estados contables falsos?.

Requisitos de rectificación: implementar estrictamente políticas de tasas de interés, fortalecer la conciencia contable, calcular y cobrar intereses de acuerdo con el contrato y no cobrar menos intereses artificialmente. Al mismo tiempo, su asociación debería instar a las cooperativas de crédito pertinentes a que compensen los intereses cobrados de menos que no cumplan con las normas.

(2) Gastos operativos y tarifas de gestión

1. Los fondos de educación y los gastos de publicidad enumerados no cumplen con las regulaciones, y las tarifas de conferencias enumeradas no cumplen con las regulaciones. normativa.

El listado de honorarios de agencia es irregular.

2. XX yuanes de gastos de entretenimiento comercial se enumeran en exceso de la proporción, XX yuanes de gastos de entretenimiento comercial se enumeran en las facturas de agua y electricidad, y los gastos de entretenimiento comercial de XX yuanes se enumeran en otras cuentas de gastos. (para tabaco, alcohol, regalos, etc.).

Base de la infracción: Violación del artículo 72 3, 4 y 5 del pago de las "Medidas de gestión financiera de las cooperativas de crédito rural de la provincia de Henan" (Yunong Xincai No. 200xx3) .

Requisitos de rectificación: en respuesta a los problemas anteriores, los gastos se enumerarán estrictamente de acuerdo con el alcance, las normas y los procedimientos estipulados en las "Medidas de gestión financiera de las cooperativas de crédito rural en la provincia de Henan" (Yunong Xincai? 200xx No. 13, en adelante Documento No. 13) Para todos los gastos, asegurarse de que los sujetos y las cuentas se utilicen correctamente, y no se permiten deducciones o ajustes a las cuentas a voluntad, todo tipo de comprobantes contables deben tener elementos completos, la contabilidad; La información es verdadera y completa, y la falsificación y los gastos aleatorios están estrictamente prohibidos.

(3)?

Para los problemas existentes anteriormente, la persona responsable será tratada posteriormente dependiendo de la situación de recuperación o rectificación.

Tome medidas activas para rectificar los problemas existentes después de recibir este aviso e informe la situación de la rectificación al Departamento Provincial de Auditoría de Associated Press y a la Oficina Municipal de Crédito Rural dentro de los 60 días siguientes a la fecha de emisión del documento, la Oficina Municipal de Crédito Rural supervisará e impulsará la rectificación, y la Asociación Provincial realizará auditorías de seguimiento con base en la situación de la rectificación.

XX de julio de 2018