Cómo fortalecer la prevención y control de riesgos jurídicos penales corporativos
El establecimiento y liquidación de empresas deben cumplir con las leyes y reglamentos y eliminar posibles peligros ocultos. Evite infringir la ley para la financiación empresarial.
2. ¿Cómo pueden las empresas evitar riesgos legales penales en la producción y las ventas?
El Estado tiene requisitos para las empresas de diferentes industrias en términos de seguridad de producción, estándares de calidad, protección ambiental, saneamiento, etc. Si la producción o las ventas de una empresa no cumplen con los estándares y las circunstancias son graves o causan consecuencias graves, la empresa y la persona a cargo pueden asumir responsabilidad penal.
3. Riesgos jurídicos penales en la gestión financiera empresarial.
Si una empresa viola las leyes y reglamentos nacionales de recaudación y administración de impuestos, evade impuestos, se resiste a impuestos u obtiene fraudulentamente devoluciones de impuestos a las exportaciones, causando graves pérdidas fiscales al país, puede constituir el delito de resistencia a impuestos, evadir impuestos, o evadir la recuperación de impuestos atrasados, etc. Para evitar la pérdida de ingresos fiscales, el Estado ha formulado normas legales estrictas sobre una serie de actividades como la producción, venta, uso y compra de facturas. En el proceso de elaboración y venta de facturas, la ley prohíbe la producción y venta ilegal de varios tipos de facturas; de lo contrario, usted asumirá responsabilidad penal.
4. ¿Cómo pueden las empresas evitar los riesgos jurídicos penales derivados de la gestión interna de personal?
Los funcionarios estatales que se aprovechan de sus cargos para solicitar o aceptar ilegalmente bienes ajenos para buscar beneficios para otros constituyen el delito de aceptación de soborno. En el curso de las transacciones económicas, los trabajadores estatales violan las normas estatales y aceptan sobornos y honorarios de gestión en diversos nombres que les pertenecen. Constituirá delito de aceptación de soborno dar bienes a funcionarios del Estado con el fin de obtener beneficios ilegítimos. Es un delito de malversación de fondos públicos cuando un funcionario estatal se aprovecha de su cargo para malversar fondos públicos para uso personal para dedicarse a actividades ilegales, o malversa una cantidad relativamente grande de fondos públicos para dedicarse a actividades con fines de lucro, o malversa una cantidad relativamente grande de fondos públicos y no los devuelve durante más de tres meses. El delito de malversación de caudales públicos y el delito de malversación de caudales son muy similares en su comportamiento objetivo, y la diferencia radica en el tema. Los sujetos del delito de malversación de fondos son los empleados de empresas u otras unidades. Si un ex empleado del Estado renuncia y luego entra a trabajar en una empresa y malversa dinero, será castigado por el delito de malversación de fondos.
El derecho penal de China ha tomado fuertes medidas para proteger la propiedad legal de los activos estatales de empresas y empresas no estatales. El acto de robar, defraudar o apropiarse indebidamente de los activos de empresas estatales y otras empresas constituye el delito de malversación de fondos. Cuando el monto de la corrupción alcanza más de 5.000 yuanes, si el comportamiento del perpetrador ha causado resultados objetivos dañinos y si constituye una consumación se convierte en un factor clave que debe ser comprendido. Algunos empresarios creen que la propiedad corporativa es propiedad personal, lo cual es incorrecto. La propiedad comercial debe mantenerse separada de la propiedad personal. No hacerlo puede crear problemas legales. Algunos ejecutivos de empresas estatales crean pequeñas tesorerías de forma privada o distribuyen de forma privada activos estatales a individuos en nombre de la empresa, lo cual es un delito.
Base Legal
Derecho Penal de la República Popular China
Artículo 140: Los productores y vendedores adulteran o adulteran productos y hacen pasar productos falsos como productos genuinos. Quien haga pasar productos de calidad inferior como productos calificados y el monto de las ventas sea superior a 50.000 yuanes pero inferior a 200.000 yuanes será condenado a una pena de prisión de no más de dos años o a prisión penal, y también o únicamente a una multa no inferior a 50% pero no más de 200.000 yuanes; si la cantidad es superior a 200.000 yuanes pero inferior a 500.000 yuanes, la persona será condenada a una pena de prisión fija de no menos de dos años pero no más de siete años, y también será condenada a multada con no menos del 50% pero no más del doble del monto de las ventas si el monto de las ventas es superior a 500.000 yuanes pero no más de 2 millones de yuanes, si el monto de las ventas excede los dos millones de yuanes, será condenado a pena de prisión de duración determinada; de no menos de siete años y una multa de no menos del 50% pero no más del doble del monto de las ventas si el monto de las ventas excede los dos millones de yuanes, será condenado a una pena de prisión de no menos de siete años o cadena perpetua; prisión y también se le impondrá una multa de no menos del 50% del monto de las ventas pero no más del doble del monto de las ventas. Se podrá imponer una multa de no menos de cincuenta pero no más de dos veces o la confiscación de bienes.
Artículo 201: Si un contribuyente hace una declaración de impuestos falsa o utiliza métodos de engaño o encubrimiento para no presentar una declaración de impuestos, y el monto del impuesto evadido es relativamente grande, representando más del 10% del impuesto a pagar, La persona será condenada a prisión de duración determinada no superior a tres años o prisión preventiva y también será multada si el monto es enorme y representa más del 30% del impuesto a pagar, será condenado a; Pena privativa de libertad no menor de tres años ni mayor de siete años y también multa. Si el agente retenedor utiliza los medios enumerados en el párrafo anterior para no pagar o pagar de menos los impuestos retenidos y remitidos, recaudados y remitidos, y el monto es relativamente elevado, será sancionado de conformidad con lo dispuesto en el párrafo anterior. Si los actos de los dos primeros párrafos se cometen varias veces sin ser sancionados, se calculará el importe acumulativo.
Si las autoridades tributarias emiten una notificación de demanda de conformidad con la ley, pagan el impuesto adeudado y los recargos por mora y están sujetas a sanciones administrativas, ya no serán consideradas penalmente responsables si han sido sancionadas penalmente por evasión fiscal dentro del país; cinco años o haber sido multado por las autoridades fiscales dos o más veces en cinco años, salvo sanciones administrativas.
Artículo 204. El que defraude al Estado en la devolución del impuesto a las exportaciones mediante la declaración falsa de exportaciones u otros medios engañosos, y el monto sea relativamente elevado, será sancionado con pena privativa de libertad no mayor de cinco años o pena penal. detención, y también será condenado a no menos de una vez y cinco veces el impuesto defraudado, si la cantidad es enorme o concurren otras circunstancias graves, será condenado a una pena de prisión de no menos de cinco años pero no más. de diez años, y una multa no inferior a una vez pero no superior a cinco veces el importe del fraude fiscal, si el importe es especialmente elevado o concurren otras circunstancias especialmente graves, será condenado a una pena no inferior a cinco años; no más de diez años Una multa no menor de una vez pero no más de cinco veces el monto del fraude fiscal, o confiscación de bienes. Si un contribuyente, después de pagar impuestos, utiliza medios engañosos para defraudar los impuestos pagados conforme a lo dispuesto en el párrafo anterior, será condenado y sancionado conforme a lo dispuesto en el artículo 201 de esta Ley en exceso del monto del fraude fiscal; El impuesto pagado será sancionado conforme a lo dispuesto en el párrafo anterior.
Artículo 205 El que expida falsamente facturas distintas de las señaladas en el artículo 205 de esta Ley, si las circunstancias son graves, será sancionado con pena privativa de libertad no mayor de dos años, prisión o vigilancia penal, y también será multado si las circunstancias son especialmente graves, será condenado a pena privativa de libertad no menor de dos años ni mayor de siete años, y también será multado; Si una unidad comete el delito del párrafo anterior, será multada y el responsable directo y demás personal directamente responsable serán sancionados de conformidad con lo dispuesto en el párrafo anterior.