¿Cómo analizar la situación financiera a partir de los estados financieros de la empresa y qué indicadores financieros deben calcularse?

El financiamiento se puede analizar calculando el índice de apalancamiento, el índice circulante, el índice rápido y el índice de flujo de efectivo en los estados financieros.

1. Ratio de solvencia a corto plazo

1. Capital de trabajo = activo circulante - pasivo circulante = capital a largo plazo - activo a largo plazo

2. Ratio circulante = activo circulante /Pasivo circulante

3. Ratio rápido = Activo rápido/Pasivo circulante

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5. Ratio de flujo de caja = flujo de caja neto generado por actividades operativas/pasivos corrientes

Segundo ratio de solvencia a largo plazo

1. Pasivos/activos totales

2. Ratio patrimonio = pasivos totales/patrimonio total.

3. Multiplicador de patrimonio = activos totales/patrimonio total.

4. Ratio de deuda de capital a largo plazo = pasivo no corriente/(pasivo no corriente + capital contable)

En tercer lugar, la relación del ratio del flujo total de deuda

1, Índice de cobertura de intereses = Ganancias antes de intereses e impuestos / Gastos por intereses = (Utilidad neta + Gastos por intereses + Gastos por impuesto sobre la renta) / Gastos por intereses.

2. Ratio de cobertura de intereses del flujo de caja = flujo de caja neto generado por actividades operativas/gastos por intereses.

3. Ratio de deuda de flujo de caja = flujo de caja neto generado por las actividades operativas/deuda total.

Datos ampliados

Por ejemplo, los activos líquidos totales de una empresa en febrero de 2065, 438+0, 2065, 438+07 eran 36 millones de yuanes, de los cuales 2,5 millones de yuanes eran fondos monetarios. y los activos financieros comerciales son 450.000 yuanes, los documentos por cobrar son 400.000 yuanes, las cuentas por cobrar son 2,654 millones de yuanes, 4,38 millones de yuanes, las cuentas prepagas son 600.000 yuanes y otras cuentas por cobrar son 6,5438 millones de yuanes.

También se entiende que sus pasivos corrientes totales son de 160.000 yuanes. Los indicadores de solvencia de corto plazo de la compañía son a cierre de 2017.

Liquidez = 3600-1600 = 20 millones de yuanes

Ratio actual = 3600÷1600=2,25

Ratio rápido = (2545+4 210 120)÷1600 = 1,60.

Ratio de caja = (2545)÷1600 = 0,184.

A través del cálculo, se puede ver que aunque el índice circulante y el índice rápido son altos, el índice de caja es bajo, lo que indica que la solvencia a corto plazo de la empresa todavía tiene ciertos riesgos. Es necesario acortar el ciclo de cobro de las cuentas por cobrar, aumentar los esfuerzos de cobro y acelerar la rotación de los fondos de las cuentas por cobrar.

Fuente de referencia: Enciclopedia Baidu-Análisis financiero