¿Cuáles son las preguntas difíciles más comunes sobre el impuesto sobre la renta personal que los contables y cajeros tienen en su trabajo diario? (Se agregaron recompensas por puntajes altos)
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Elusión del impuesto sobre la renta: comprensión y Dominar las políticas Además de la evasión de impuestos sobre inversiones, existe otro método de planificación fiscal que a menudo se pasa por alto, que es la evasión de impuestos sobre la renta. Debido a los factores rectores de las políticas nacionales, como la política industrial, la política de empleo y la política laboral, existen muchos. Políticas fiscales preferenciales en las regulaciones fiscales actuales de mi país. Como contribuyente, si comprende completamente estas políticas, puede evitar impuestos razonablemente y aumentar sus ingresos reales
% B' J, G:a. & Comunidad de contabilidad de China Comunidad de contabilidad de China, Contabilidad, Registro, foro de contabilidad, comunidad de contabilidad 7 P9 c! Si más del 30% de los empleados son trabajadores despedidos o veteranos, puede estar exento del impuesto comercial y del impuesto sobre la renta durante tres años. Aquellos que recién comienzan sus carreras pueden aprovechar este incentivo y estar libres de impuestos. gratis durante tres años Comunidad contable, contabilidad, CPA, foro contable, comunidad contable Para el público, siempre que comprendan las políticas del país sobre diferentes bases impositivas y tasas impositivas para diferentes grupos de ingresos, también pueden ahorrar impuestos de manera inteligente. Para los empleados, el salario mensual es de 4.500 yuanes y el alquiler mensual es de 800 yuanes. La ley del impuesto sobre la renta personal de mi país estipula que la tasa impositiva progresiva excesiva se aplica a los sueldos y salarios. Después de deducir 2.000 yuanes de los ingresos salariales, la tasa impositiva es 10. % para la parte entre 500 y 2000 yuanes, y la tasa impositiva para la parte superior a 2000 yuanes. La tasa impositiva aplicada es del 15% sobre la base de los ingresos de Xiao Wang de 4500 yuanes, su ingreso imponible es de 4500 yuanes. al firmar un contrato laboral con la empresa, la empresa hace arreglos para que se quede (se pagarán 800 yuanes directamente como tarifa de asistencia social. Sus ingresos se ajustan a 3.700 yuanes, luego los ingresos imponibles de Xiao Wang son 3.700 yuanes - 20.000 yuanes, o). 1.700 yuanes y la tasa impositiva aplicable se reduce.
Para aquellos con ingresos altos, es una evasión y un ahorro fiscal razonable. Lo que es más importante es que el Sr. Zhang es un alto directivo de una empresa con. un salario anual de 360.000 yuanes Según la ley fiscal nacional, el tipo impositivo más alto que se le aplica es de hasta el 45% cuando firma un contrato con la empresa. El tipo impositivo máximo que se le aplica puede reducirse al 25%. y la cantidad de ahorro fiscal es considerable.
En la ley del impuesto sobre la renta personal de nuestro país, la remuneración laboral, las regalías, los intereses, los dividendos y el arrendamiento de propiedades, las transferencias y los ingresos incidentales son todos ingresos sujetos a impuestos. Para diferentes ingresos, las bases imponibles y las tasas impositivas aplicables también son diferentes. Desde la perspectiva de salvaguardar los propios intereses del contribuyente, es responsabilidad del contribuyente estudiar en profundidad estas leyes y regulaciones y aumentar los ingresos reales mediante una evasión fiscal razonable. -Leyes y regulaciones relacionadas en nuestro país, que es un sistema enorme que es difícil de comprender y dominar por completo para los contribuyentes comunes. Por lo tanto, además de aprender y dominar algunos conocimientos básicos de las leyes y regulaciones relevantes, es posible que desee consultar con nosotros. cuando tenga problemas, consulte a profesionales en campos relevantes, como planificadores financieros profesionales, abogados, etc., para proteger plenamente sus derechos e intereses.
Primero, utilizar la movilidad de las personas para la evasión fiscal internacional
A nivel internacional, muchos países suelen definir como personas que tienen una residencia en el país y han vivido en el país durante un período de tiempo determinado. contribuyentes. Por ejemplo, el artículo 1 de la "Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas" de mi país estipula: "Las personas físicas que tengan o no domicilio en China, pero vivan en el país durante más de un año, pagarán el impuesto sobre la renta personal de conformidad con las disposiciones de la esta ley": "Personas que no tienen domicilio en China Si no tienen residencia pero han vivido en China durante menos de un año, deben obtener ingresos de China de acuerdo con las disposiciones de esta ley. De esta manera, cómo evitarlo. convertirse en residente de un determinado país se convierte en la clave para la evasión fiscal. Esto permite a algunos contribuyentes multinacionales evadir impuestos en otros países. Después de convertirse en residente de cualquier país, pueden viajar libremente entre países para lograr el propósito de evadir impuestos pagando menos. o ningún impuesto después de que mi país se abrió al mundo exterior, con la continua expansión de los intercambios internacionales de personal, tecnología y negocios, se ha convertido en un importante medio de evasión fiscal que no se puede ignorar. 2. Evitar impuestos mediante la transferencia de propiedad o ingresos Este método es cuando el propietario de la propiedad o los ingresos no cruza el límite fiscal, es decir, no cambia su residencia y estatus de residente (ciudadano), transfiere y divide la propiedad. o ingresos obtenidos por otros en otros países, evitando así pagar impuestos sobre la renta o impuestos sobre la propiedad en el país de residencia y disfrutar de diversas preferencias y tratamientos fiscales en otros países.
En tercer lugar, utilice el método de ingresos diferidos para evitar impuestos. Cuando la fuente de ingresos personales es inestable y desigual, las personas pueden transferir sus ingresos elevados en un período determinado a un período impositivo más bajo difiriendo los ingresos, de modo que la renta imponible en cada período impositivo se mantenga en un nivel bajo. reducir la carga imponible.
Este método es más eficaz para personas con ingresos inestables, como contratistas y arrendatarios.
En cuarto lugar, convertir los ingresos personales en gastos de las unidades de negocio para evitar el impuesto sobre la renta personal, como convertir algunos ingresos de asistencia social que las unidades de negocio deberían pagar a los individuos del pago directo a la prestación de servicios públicos. No ampliará el gasto total de las empresas ni reducirá los niveles de consumo personal, pero también permitirá a los individuos evitar pagar más impuestos sobre la renta personal debido al aumento de los ingresos directos. Básicamente, estos métodos convierten la renta personal imponible en consumo personal directo para evitar el impuesto sobre la renta personal.
Verbo (abreviatura del verbo) Ley de evasión de impuestos sobre inversiones Para aquellos que se dedican a la investigación de alta tecnología, invenciones y patentes, si ha logrado resultados comerciales y ha solicitado una patente, ¿va a vender? ¿La patente o invertir en construir una fábrica? En términos generales, probablemente puedas elegir los siguientes métodos:
1. Vender la patente para obtener ingresos.
2. Empresa unipersonal.
Existen varios criterios para juzgar cuál de estos métodos es mejor o peor. Veamos qué opción es mejor en cuanto a impuestos se refiere.
Supongamos que sus ingresos por la transferencia de derechos de patente son de 300.000 yuanes, si vende los ingresos de la patente. Luego, pagas el impuesto sobre la renta personal.
3 Impuesto sobre la renta a pagar = 300.000 × (1-20%) × 20% = 48.000 yuanes, beneficio después de impuestos = 300.000-48.000 yuanes = 252.000 yuanes.
Yo personalmente gané 252.000, porque la transferencia de patente es un ingreso único, por lo que no tendrás una segunda vez.
Si quieres que esta patente te genere beneficios durante mucho tiempo en el futuro, será mejor que elijas inversión y operación. Por ejemplo, si un individuo invierte en la creación de una fábrica y obtiene ingresos vendiendo productos, la mayoría de las empresas recién establecidas pueden disfrutar de ciertas reducciones y exenciones fiscales. Si sus derechos de patente no se transfieren, no tendrá que pagar impuestos separados sobre la patente. en los ingresos que recibe. La relación entre sus ingresos y su carga fiscal debe ser mejor que simplemente pagar el impuesto sobre la renta personal sobre los ingresos por patentes.
Cuando se asocia con otros, usted proporciona la patente (conversión de acciones), y la otra parte invierte en el establecimiento de una empresa por acciones, y las ganancias se distribuyen de acuerdo con el número de acciones que posee cada empresa. . Sólo tiene que pagar impuestos sobre los dividendos de inversión, pero no tiene que pagar impuestos sobre las acciones hasta que las transfiera. Por lo tanto, si obtiene ingresos por patentes e ingresos comerciales a través de patentes, su carga fiscal será la más ligera en comparación con la pura transferencia de patentes. ¡La comunidad contable de China! Verbo intransitivo Ley de Elusión del Impuesto sobre los Salarios La Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas estipula los ingresos por sueldos y salarios, los ingresos por contrataciones y subcontrataciones, los ingresos por remuneraciones del trabajo, etc. Todos deben pagar el impuesto sobre la renta personal. Estos ingresos deben combinarse para calcular el impuesto sobre la renta y las tasas impositivas son súper progresivas. Cualquier persona con un ingreso mensual de más de 2.000 yuanes debe pagar impuestos. ¿Cómo reducir la carga fiscal en este ámbito? Deben cumplirse las siguientes condiciones:
(1) Es un acto legal y permitido por la ley;
(2) Bajo costo y principios económicos;
(3) Hacer arreglos previos efectivos y realizar informes apropiados.
La formulación de planes tributarios se basa en el estudio de las leyes tributarias vigentes y en la realización de arreglos de ingresos para los ingresos personales recientes, como cambiar los patrones de consumo y cambiar las cuentas de gastos en efectivo y en especie sin cambiar los niveles de consumo. : Al cambiar el momento, monto y forma de pago de la renta, se reduce la renta nominal, bajando con ello el tipo impositivo y reduciendo o eximiendo la carga tributaria.
Estrategias de evasión fiscal La disposición de estrategias de evasión fiscal puede reducir su carga fiscal, pero no reducirá los impuestos nacionales. Debido a que se eligen muchas opciones para evitar ciertos tipos de impuestos y reemplazarlos con otros tipos de impuestos, algunas se logran reduciendo la carga para los individuos y aumentando la carga para las empresas.
Para los trabajadores asalariados, los salarios pagados por la empresa son la base para declarar el IRPF. Cómo garantizar la estabilidad o una ligera mejora de los niveles de consumo personal sin aumentar la carga fiscal es la cuestión principal para evitar el impuesto sobre la renta personal. Esta parte de la renta se grava mensualmente, es decir, el impuesto se calcula progresivamente según el nivel de renta mensual. La tasa impositiva más baja es el 0% y la tasa impositiva más alta es el 45%. Cuando tus ingresos alcanzan un determinado nivel, debes pagar el impuesto correspondiente a ese nivel. Pero los impuestos sobre la nómina se determinan en función de sus ingresos mensuales reales, lo que brinda posibles oportunidades de evasión fiscal.
El salario alto es un estándar para que la sociedad evalúe las capacidades y el estatus de las personas. De hecho, los salarios altos no pueden proporcionar altos niveles de consumo. Porque, un salario alto significa que sus ingresos son más altos que otros en todos los períodos del año fiscal, y cuando estos ingresos exceden un cierto nivel de tasa impositiva progresiva. Entonces pagará una tasa impositiva muy alta sobre sus ingresos en efectivo. La composición de los salarios se determina principalmente en función de la capacidad laboral y las necesidades reproductivas de las personas. Por tanto, su salario no sólo refleja la motivación del trabajo, sino que también se refiere al nivel de consumo. Si todo su consumo se realiza después de haber recibido efectivo, parte de su consumo se realiza en efectivo y la otra parte se obtiene en combinación con beneficios reales, entonces estos últimos en realidad superan a los primeros. Por lo tanto, el uso de beneficios comparativos es lo primero que se debe estudiar para la elusión fiscal y es una condición importante para la planificación fiscal.
En resumen, las personas que pagan impuestos sobre la renta sobre sueldos y salarios logran principalmente la evasión fiscal al reducir sus ingresos y su carga tributaria bajo la premisa de asegurar un aumento en los niveles de consumo. Para las empresas, es necesario elegir razonablemente el método de pago de los ingresos de los empleados y ayudarlos a mejorar sus niveles de consumo bajo la premisa de cumplir con las disciplinas financieras y económicas nacionales. No es aconsejable simplemente aumentar los ingresos en efectivo. Es ilegal proporcionar ciegamente prestaciones sociales y pagar dinero privado con fondos públicos, lo que inevitablemente tendrá un impacto negativo en el desarrollo económico de la empresa y, en última instancia, afectará los ingresos de los empleados.