¿Cómo hacer un buen trabajo en la gestión del control interno corporativo?
Medidas específicas para mejorar el control interno y la gestión de las empresas
I. Separación de puestos incompatibles
Esta medida es aplicable a numerosos ámbitos, desde el ámbito nacional. La descentralización se extiende al mecanismo de tres niveles en la estructura moderna de gobierno corporativo: junta de accionistas, junta directiva, junta de supervisores y gerentes, y luego a entornos laborales específicos, como los cajeros que están a cargo del dinero pero no de las cuentas. y contadores que están a cargo de las cuentas pero no del dinero.
Debemos tener esto en cuenta al diseñar el proceso de control interno de la empresa, de lo contrario habrá grandes lagunas. En general, comprenda estos tres principios:
1. Separación de autorización y ejecución, ejecución y revisión, revisión y registro, y almacenamiento y registro
2. Lo mejor es separar las cuentas, para que no las administre una sola persona, sino que se controlen entre sí;
3. Un negocio suele incluir planificación, auditoría, ejecución, registro y revisión. También es mejor que una sola persona no sea responsable de los cinco pasos.
Dos. Autorización de aprobación
De hecho, esto se basa principalmente en el objetivo del control interno de mejorar la eficiencia operativa.
Debido a que la empresa es grande, es difícil para los líderes de la empresa hacerlo todo por sí mismos. Según la teoría de la gestión moderna, lo mejor es que una persona gestione directamente no más de siete personas, por lo que esto inevitablemente implicará delegación. En el diseño del proceso de control interno se debe tener en cuenta que la autorización debe basarse en un proceso o sistema, es decir, existen procesos y sistemas que controlarán y supervisarán la ejecución de dicha autorización, de lo contrario puede salirse "de control" después de la autorización. Además, se debe considerar la autorización temporal.
En tercer lugar, el control presupuestario
La gestión presupuestaria integral es un concepto de gestión moderno avanzado. De hecho, bien puede reflejar la importancia de una gestión presupuestaria integral.
Cuarto, análisis empresarial
Una empresa generará una gran cantidad de datos durante su funcionamiento, y todos estos datos están conectados lógicamente. Podemos utilizar estos datos para realizar análisis comerciales y calcular varios indicadores, como análisis de entrada y salida, análisis estructural, análisis de tendencias, etc. y descubrir problemas en el proceso de operación empresarial a través del análisis de indicadores.
Verbo (abreviatura de verbo) proceso forma control
Al construir un sistema de control interno, una de las ideas de las que hablamos a menudo es "institucionalización de la gestión, procesización de sistemas y formalización". de procesos. Informatización de la forma”. ¿Qué quieres decir? De hecho, se trata de solidificar y llevar los puntos de control del control interno en forma de procesos.
Si las tablas de una empresa están desordenadas, entonces sus cuentas financieras definitivamente no serán fluidas, porque es imposible obtener los datos necesarios para las finanzas de las tablas. Si las cuentas financieras están desordenadas, entonces los datos financieros estarán desordenados. Definitivamente será complicado. Si los datos financieros son caóticos, los datos comerciales de la empresa también lo serán.
Sexto, evaluación del desempeño
Qué es lo que quieres y luego evalúa. Sólo hay sistema, proceso y forma, sin evaluación no se puede hacer nada. Utilice revisiones de desempeño para garantizar que se implementen de manera efectiva.
7. Control corporal
No puedes simplemente comprobar datos y leer informes en la oficina. Hay que acudir al sitio para comprobar el estado físico y consultar con las cuentas.
8. Establecer un mecanismo de prevención de fraude
Estar informado con antelación, disponer de sistemas durante el proceso y realizar inspecciones posteriormente. A través del mecanismo antifraude se forma una gestión cerrada del mecanismo de control interno y se establece un sólido sistema de presentación de informes y quejas.
¿Qué significa control interno empresarial?
El control interno empresarial se refiere al proceso implementado por la junta directiva, la junta de supervisores, los gerentes y todos los empleados de la empresa para lograr los objetivos de control. La esencia del control interno empresarial es un proceso, un medio para lograr un fin, no el fin en sí. El propósito del control interno empresarial es brindar protección razonable a la empresa.
¿Por qué las empresas necesitan implementar controles internos?
La razón por la que las empresas necesitan realizar control interno es porque el control interno puede garantizar el funcionamiento normal, ordenado y legal de las actividades de gestión empresarial y adoptar una serie de actividades para supervisar eficazmente las finanzas, las personas, los activos y el trabajo. procesos.
Los requisitos de control interno de la empresa garantizan la exactitud, autenticidad, validez y puntualidad de los activos de la empresa y la información financiera; garantizan un control efectivo de los empleados, los procesos de trabajo y la logística; establecen un mecanismo de supervisión eficaz de las actividades operativas de la empresa.