Puntos de conocimiento del examen de leyes y reglamentos básicos: situaciones en las que no se le permite desempeñarse como asesor financiero o financiero independiente.
(1) El concepto y los requisitos relacionados del negocio de consultoría financiera
El negocio de consultoría financiera para fusiones y adquisiciones de empresas que cotizan en bolsa se refiere a la lista de importantes reorganizaciones de activos, fusiones y escisiones. offs, recompra de acciones, etc. Brindamos servicios profesionales como valoración de transacciones, diseño de planes y asesoramiento profesional para transacciones de fusiones y adquisiciones que tienen un impacto significativo en la estructura patrimonial, los activos y pasivos, los ingresos y las ganancias de la empresa.
Las compañías de valores, instituciones de consultoría de inversión en valores u otras instituciones de consultoría financiera calificadas (en adelante, consultores financieros) aprobadas por la Comisión Reguladora de Valores de China (en adelante, la "Comisión Reguladora de Valores de China") podrán contratar en la gestión de sociedades cotizadas Asesoramiento financiero empresarial en fusiones, adquisiciones y reestructuraciones.
Sin la aprobación de la Comisión Reguladora de Valores de China, ninguna unidad o individuo puede participar en negocios de consultoría financiera para fusiones, adquisiciones y reorganizaciones de empresas que cotizan en bolsa. Los asesores financieros deberán cumplir las leyes, los reglamentos administrativos, las disposiciones de la Comisión Reguladora de Valores de China y las normas de la industria, ser honestos y dignos de confianza, ser diligentes y responsables, llevar a cabo la debida diligencia en fusiones y adquisiciones y actividades de reorganización de empresas que cotizan en bolsa, verificar los documentos de solicitud del cliente. , emitir opiniones profesionales, y garantizar que las opiniones emitidas sean veraces, exactas y completas.
El cliente del asesor financiero asumirá las responsabilidades correspondientes de conformidad con la ley, cooperará con el asesor financiero en el desempeño de sus funciones, proporcionará al asesor financiero los documentos pertinentes y otra información necesaria, y no rechazará, ocultar o realizar informes falsos.
En el desempeño de sus funciones, los asesores financieros no pueden relevar ni relevar a los clientes, a otros organismos profesionales y a sus firmantes de sus responsabilidades. De conformidad con las leyes, los reglamentos administrativos y las disposiciones pertinentes, la Comisión Reguladora de Valores de China implementa la gestión de licencias de calificación para los asesores financieros y supervisa y gestiona el comportamiento profesional de los asesores financieros responsables de fusiones, adquisiciones y reorganizaciones y sus signatarios (en lo sucesivo, " patrocinadores del asesor financiero").
La Asociación de Valores de China lleva a cabo una gestión autorregulada de los asesores financieros y sus patrocinadores de conformidad con la ley.
(2) Condiciones para que las sociedades de valores realicen negocios de consultoría financiera
Las sociedades de valores que realicen negocios de consultoría financiera para fusiones, adquisiciones y reorganizaciones de empresas cotizadas deberán cumplir las siguientes condiciones:
(1 ) El capital neto de la empresa cumple con las regulaciones de la Comisión Reguladora de Valores de China.
(2) Disponer de un mecanismo de control interno y un sistema de gestión sólido y que funcione correctamente, e implementar estrictamente sistemas de control de riesgos y aislamiento interno.
(3) Establecer un sistema completo de diligencia debida con una buena evaluación de riesgos del proyecto y mecanismos básicos.
(4) La información contable financiera de la empresa es verdadera, exacta y completa.
(5) El accionista mayoritario y controlador real de la empresa tiene una buena reputación y no tiene antecedentes de violaciones importantes de las leyes y regulaciones en los últimos tres años.
(6) Debe haber no menos de 5 asesores financieros.
(7) Otras condiciones especificadas por la Comisión Reguladora de Valores de China.
(3) Documentos presentados por una sociedad de valores al solicitar operar un negocio de consultoría financiera.
Cuando las sociedades de valores, las instituciones de consultoría de inversión en valores y otras instituciones de consultoría financiera soliciten la calificación para ejercer negocios de consultoría financiera en materia de fusiones, adquisiciones y reorganizaciones de empresas cotizadas, deberán presentar los siguientes documentos:
(1) Informe de solicitud.
(2) Copias de licencia comercial y estatutos.
(3) Currículums del presidente, altos directivos y responsables de fusiones y adquisiciones y reestructuraciones de negocio.
(4) Materiales de certificación de los patrocinadores de consultores financieros que cumplan con las condiciones prescritas.
(5) Una declaración del accionista mayoritario de la empresa y del controlador real de que la empresa tiene una buena reputación y no tiene registros de violaciones importantes de las leyes y regulaciones en los últimos tres años.
(6) Descripción de la estructura de gobierno de la empresa y el sistema de control interno, incluido el control de riesgos de la empresa, el sistema de aislamiento interno, la lista del personal del departamento principal y la experiencia laboral en los últimos tres años.
(7) Los informes contables financieros de la empresa de los últimos dos años auditados por una firma de contadores calificada para dedicarse al negocio de valores.
(8) Dictamen jurídico emitido por un abogado.
(9) Otros documentos requeridos por la Comisión Reguladora de Valores de China.
(4) Las sociedades de valores no pueden realizar negocios de asesoramiento financiero.
Las compañías de valores, instituciones de consultoría de inversión en valores y otras instituciones de consultoría financiera no están permitidas para actuar como consultores financieros si tienen alguna de las siguientes circunstancias:
(1) Ha habido una violación de la integridad en los últimos 24 meses Malos registros.
(2) Ser castigado por una organización autorreguladora de la industria por violar las normas de la industria en los últimos 24 meses.
(3) Ser sancionado por operaciones comerciales ilegales dentro de los últimos 36 meses o ser investigado por operaciones comerciales presuntamente ilegales.