¿Cómo analizar la situación financiera y la capacidad de pago de la empresa?
1 Las partidas involucradas en el financiamiento corporativo en el balance incluyen préstamos a corto plazo y préstamos a largo plazo. préstamos a plazo, préstamos a largo plazo, cuentas por pagar, pasivos por arrendamiento, otras cuentas por pagar, cuentas por pagar por adelantado, cuentas por pagar y documentos por pagar;
(1) "Préstamos a corto plazo", "préstamos a largo plazo "Préstamos" y "documentos por pagar" reflejan instituciones financieras como bancos corporativos. Financiamiento de préstamos institucionales;
(2) "Cuentas por pagar a largo plazo" y "pasivos por arrendamiento" reflejan el financiamiento de empresas a través de arrendamientos financieros.
(3) "Otras cuentas por pagar", "cuentas recibidas por adelantado" y "cuentas por pagar" reflejan la situación financiera de la empresa a través de pasivos operativos.
2. El estado de flujo de efectivo se refiere al "flujo de efectivo neto generado por actividades de financiamiento", entre los cuales se encuentra el "efectivo recibido de préstamos" y? El efectivo recibido por la emisión de bonos refleja el financiamiento de deuda de la empresa, mientras que el efectivo recibido por la absorción de inversiones refleja el financiamiento de capital de la empresa.
Datos ampliados:
1. Análisis de solvencia:
1. Ratio circulante = activo circulante/pasivo circulante*100. Cuanto mayor sea el índice, más rápida será la rotación de los activos corrientes y mayor será la capacidad de pagar los pasivos corrientes. Los 200 reconocidos internacionalmente, los 150 de China son mejores.
2. Ratio rápido = activo rápido (activo circulante - inventario) / pasivo circulante * 100. La proporción de símbolos internacionales es 100, mientras que en China es de aproximadamente 90.
3. Ratio activo-pasivo = pasivo total/activo total*100. Cuanto mayor sea el índice, mayor será el grado de endeudamiento, mayor el riesgo operativo y menor el costo del capital. El ratio conservador no es superior a 50 y el ratio reconocido internacionalmente es mejor que 60.
4. Ratio de idoneidad de activos a largo plazo = (patrimonio pasivo a largo plazo) / (inversión a largo plazo en activos fijos) * 100
2. Solvencia integral:
1. Múltiplos de intereses devengados = (beneficio total antes de impuestos) ÷ gasto por intereses
2. Rentabilidad:
(1), negocio principal neto. tasa de interés = (beneficio neto ÷ ingresos del negocio principal) × 100
(2) ¿Tasa de interés neta sobre los activos? =(beneficio neto/activos totales promedio)×100=tasa de beneficio neto del negocio principal*tasa de rotación de activos totales
(3) Rendimiento sobre los activos netos = (beneficio neto÷activos netos totales promedio)×100 p>
Fuente de referencia:
Ministerio de Finanzas - Aviso sobre la revisión y emisión del formato de los estados financieros generales de las empresas en 2019