¿Cuáles son las normas de gestión de los préstamos encomendados?

Los préstamos encomendados se confían a un tercero (banco comercial) para su gestión. De esta manera, los bancos comerciales no necesitan asumir el riesgo de pérdidas crediticias y sólo deben gestionar los negocios crediticios de acuerdo con los requisitos del cliente. ¿Cuáles son las disposiciones de las "Medidas de gestión de préstamos encomendadas"? El sitio web responderá esta pregunta a continuación.

Mira lo que el sitio web tiene reservado para ti. Para estandarizar la operación y gestión del negocio de préstamos encomendados a los bancos comerciales y promover el desarrollo saludable del negocio de préstamos encomendados, la Comisión Reguladora Bancaria de China redactó recientemente las "Medidas para la administración de préstamos encomendados a los bancos comerciales (borrador para comentarios) )". Actualmente se solicitan opiniones públicamente, por lo que actualmente no existen medidas de gestión detalladas para los préstamos confiados de los bancos comerciales.

1. “Medidas para la Administración de los Préstamos Encomendados” (Borrador para Comentarios)

Capítulo 1 Disposiciones Generales

El artículo 1 tiene por objeto regular los riesgos de los préstamos encomendados préstamos y promover las Estas Medidas se formulan para las disposiciones sobre préstamos encomendados en los Principios Generales.

Artículo 2 El término "préstamo encomendado" como se menciona en estas Medidas se refiere al objeto, propósito, moneda, monto, plazo, tasa de interés, método de pago, método de garantía, etc. del préstamo proporcionado por nuestra empresa como el préstamo. Lo determina el banco que lo emite, supervisa el uso y ayuda con la recuperación.

Artículo 3 El proceso básico para el manejo del negocio de préstamo encomendado es: solicitud del cliente, aceptación, aprobación, firma del contrato, emisión del préstamo, gestión posterior al préstamo y recuperación del préstamo.

Capítulo 2 Información Básica del Prestatario

Artículo 4 El prestatario del préstamo encomendado será escrito por la Compañía.

Artículo 5 Los prestatarios que soliciten préstamos encomendados deberán cumplir las siguientes condiciones básicas:

(1) Ser aprobado y registrado por el departamento de administración industrial y comercial (o autoridad competente) y aprobar el inspección anual y tener plena capacidad de conducta civil significa una empresa (institución), persona jurídica, otra organización económica o persona física que puede asumir responsabilidad civil de forma independiente. El alcance de las fotografías de producción y operación cumple con las políticas industriales nacionales.

(2) Aquellos que posean tarjetas del Banco Popular de China, industrias especiales o aquellos que hayan obtenido licencias administrativas de acuerdo con las regulaciones deben tener documentos de aprobación de los departamentos competentes correspondientes.

Los sistemas administrativo y financiero son sólidos, la producción y operación son normales, el estado financiero es bueno y la empresa puede pagar a su vencimiento.

(3) No existe un mal historial crediticio, o aunque existe un mal historial crediticio, el mal historial crediticio no es causado por malicia subjetiva y el mal crédito se ha pagado en su totalidad antes de solicitar el préstamo y el estado del crédito se ha restablecido a la normalidad.

(4) El propósito del préstamo deberá cumplir con las leyes, regulaciones y políticas pertinentes nacionales.

(5) Otras condiciones requeridas por la empresa.

Capítulo 3

Artículo 6 Cuando un cliente solicita un préstamo confiado a nuestra empresa, deberá presentar una solicitud de préstamo indicando el tipo, monto, moneda, plazo, propósito, y garantía del préstamo información básica como método, fuente de pago, método de pago, etc.

Artículo 7 Al solicitar un préstamo encomendado, además del formulario de solicitud de préstamo, el cliente también debe presentar los materiales de solicitud de acuerdo con la "Lista de documentos de solicitud de préstamo encomendado".

Artículo 8 El departamento comercial llevará a cabo una investigación y verificación exhaustivas de la situación general del solicitante del préstamo, las necesidades y propósitos del préstamo, el estado de la garantía, los riesgos y beneficios del préstamo, etc. Según sea necesario.

Una vez completada la investigación del Artículo 9, el departamento comercial debe redactar un informe de investigación previo al préstamo. Para que se acuerde el negocio, el gerente de cuentas y el jefe de departamento firmarán el informe de investigación y lo remitirán al Departamento de Gestión de Riesgos para su revisión.

Artículo 10 Esta línea de crédito finalizará previa consulta y aprobación con el Departamento de Riesgos. Si tiene alguna objeción, informe al liderazgo para su aprobación.

Artículo 11 El informe de investigación incluirá el siguiente contenido:

(1) Los métodos y procedimientos de investigación adoptados pueden identificar la verdadera información relevante y la base para la identificación, pero no pueden identificar la Información relevante verdadera y su justificación.

(2) Análisis de la situación básica y las calificaciones del cliente, incluida la evolución histórica, el capital social, el capital pagado, los principales inversores, el monto de la inversión, la proporción de inversión y el método de inversión, el alcance del negocio, las principales empresas afiliadas, etc.;

(3) Crédito del cliente, incluida la apertura de cuentas del cliente, crédito total y registro de crédito en instituciones financieras.

(4) Estado de la industria del cliente, estado regional, estado del crédito y Análisis de producto, tecnología, mercado, competitividad y análisis del estado crediticio del personal administrativo clave del cliente;

(3) El estado financiero, la eficiencia operativa, la capacidad de crecimiento, la rentabilidad, la capacidad operativa y la solvencia del solicitante.

(4) Las operaciones comerciales, la producción, el mercado y las ventas de los principales productos del solicitante, y las relaciones ascendentes y descendentes.

(5) Garantía: Para el valor de la garantía (prenda) evaluado por un intermediario externo, el informe de investigación debe aclarar el juicio claro del departamento comercial sobre la autenticidad, racionalidad y cientificidad del valor evaluado. y si es necesario realizar las correcciones correspondientes.

(6) Riesgos y solvencia del solicitante, análisis de riesgos del proyecto y medidas preventivas.

(7) Análisis integral de beneficios de este negocio crediticio.

(8) Conclusión. Incluyendo si se acepta el préstamo y el monto del préstamo, el plazo, la tasa de interés, el método de pago, la garantía, las condiciones restrictivas o los términos del contrato y los requisitos de gestión.

Capítulo 4 Tasa de Interés y Plazo

Artículo 12: Tasa de Interés del Préstamo Encomendado. La tasa de interés de los préstamos confiados a nuestra empresa no excederá cuatro veces la tasa de interés de referencia de los préstamos comerciales de China durante el mismo período. Dentro de este rango, el departamento de negocio reporta una tasa de interés preliminar, la cual es revisada por el Departamento de Gestión de Riesgos y luego reportada al Comité de Control de Riesgos para su aprobación.

Artículo 13 Gastos bancarios. En principio, los gastos de gestión cobrados por el banco correrán a cargo del prestatario y se transferirán a nuestra cuenta bancaria de acuerdo con el tiempo y la tasa cobrados por el banco, y serán remitidos por nuestra empresa.

Artículo 14 La duración del préstamo encomendado no excederá en principio de un año.

Capítulo 5 Aprobación

Artículo 15 El Departamento de Gestión de Riesgos es responsable de la revisión de los préstamos encomendados. El contenido de la revisión debe incluir:

(1) Si el prestatario cumple con las políticas industriales nacionales. Si el prestatario cumple y si ha proporcionado resoluciones u otros documentos de la junta de accionistas o del consejo de administración requeridos por los estatutos de la empresa, etc.

(2) El período de validez de los documentos de aprobación pertinentes de la empresa. Investigar la autenticidad y actualidad de los datos y materiales utilizados en el informe.

(3) La necesidad y viabilidad del proyecto de préstamo y el cumplimiento del propósito del préstamo.

(4) La solvencia y prestaciones integrales de la empresa. Los principales riesgos de los préstamos y las medidas preventivas. El plazo del préstamo y el plan de pago incluyen principalmente si el plazo del préstamo es razonable y si el pago puede lograr una entrada de efectivo esperada razonable y suficiente.

(5) La seguridad y eficiencia de los préstamos, incluyendo principalmente si los puntos de riesgo principales y las medidas preventivas del préstamo se divulgan completamente, si el precio del préstamo cumple con los requisitos y si los riesgos pueden cubrirse razonablemente. .

(6) Capacidades de garantía. Si se planea una garantía, se deben revisar las calificaciones del garante, su capacidad de pago y la legalidad de la garantía. Para aquellos que planean tomar una garantía hipotecaria (prenda), es necesario examinar si la hipoteca (prenda) es suficiente, legal y efectiva, si es fácil de ejecutar y si es fácil de realizar.

Artículo 16 El gestor de riesgos deberá redactar un informe de revisión crediticia. Una vez que el proyecto se presenta al comité de control de riesgos de la empresa para su revisión, se envía al aprobador autorizado para su aprobación.

Artículo 17 Cuando no se aprueba la solicitud de préstamo, el personal pertinente debe notificar de inmediato al departamento comercial, y el departamento comercial debe proporcionar comentarios oportunos al solicitante del préstamo.

Capítulo 6 Desembolso del préstamo y gestión posterior al préstamo

Artículo 18 Desembolso del préstamo

(1) El departamento comercial de la empresa firma un contrato con el garante basado en el contenido aprobado Contrato de garantía e instar al prestatario a realizar los trámites relacionados con la garantía.

(2) El departamento de negocios corporativos firma un contrato de préstamo encomendado a tres partes con el prestatario y el banco fiduciario, o el departamento de negocios corporativos primero firma un contrato de encomienda con el banco fiduciario y luego el prestatario firma un contrato de préstamo con el banco fiduciario. Para las empresas con condiciones restrictivas durante la aprobación, las condiciones restrictivas deben implementarse antes de firmar el contrato, o las condiciones restrictivas deben estipularse claramente en el contrato como requisito previo para la emisión del préstamo.

No podrán concederse préstamos a clientes hasta que se cumplan las condiciones restrictivas determinadas por la aprobación.

(3) Una vez que el contrato de préstamo encomendado entre en vigor, nuestra empresa y el prestatario deben abrir cuentas en el banco encomendado respectivamente. Esta cuenta sólo se utiliza para remesas, transferencias, cobros (principal e intereses) y pagos relacionados con préstamos encomendados.

(4) Después de que el departamento comercial implemente el contenido de aprobación y otras condiciones restrictivas y los envíe al departamento de gestión de riesgos para su aprobación, el departamento comercial emitirá un aviso de pago. El gerente de cuentas del departamento comercial ayuda al departamento de finanzas a transferir los fondos confiados a la cuenta abierta por nuestra empresa en el banco fiduciario según el aviso de préstamo, y notifica por escrito al banco fiduciario para transferir los fondos confiados a la cuenta designada del prestatario. por nuestra empresa.

Artículo 19 Gestión post-préstamo. La supervisión posterior al préstamo debe gestionarse en diferentes niveles. Como departamento de gestión de operación y mantenimiento del cliente, el departamento comercial es responsable de la supervisión y gestión regular o irregular posterior al préstamo de los prestatarios de acuerdo con las regulaciones. El Departamento de Gestión de Riesgos es el departamento de supervisión y gestión para la supervisión posterior al préstamo y ayuda a los departamentos comerciales en la gestión posterior al préstamo.

Artículo 20: Métodos de inspección post-préstamo. Adoptar una combinación de inspecciones in situ e inspecciones externas, auditorías financieras e inspecciones in situ de producción y operaciones.

Artículo 21: Frecuencia de las inspecciones posteriores al préstamo. En principio, las inspecciones in situ posteriores al préstamo deberían realizarse trimestralmente al prestatario.

Artículo 22 Los clientes deben realizar inspecciones in situ de inmediato en las siguientes circunstancias: los préstamos están en mora, vencidos o los activos pueden vencer prematuramente. El cliente ha parado la producción o la ha semiparado. A los clientes les ocurren eventos importantes como actividades de inversión, reformas del sistema, reclamaciones y deudas, accidentes, indemnizaciones, etc., que pueden afectar la seguridad de los activos crediticios.

Artículo 23: Contenido de la inspección posterior al préstamo.

(1) Cambios en la situación básica del prestatario. Investigue si han cambiado la dirección de la oficina del prestatario, el nombre de la empresa, la naturaleza de la empresa, los accionistas, la estructura de gobierno corporativo y el nivel de gestión. Investigar cambios en los activos, fuentes, composición y estructura de financiamiento del prestatario.

(2) Investigar cambios en la operación y gestión del prestatario. Puesta en marcha de empresas, operación de equipos, aumento o disminución del número de empleados, inventario empresarial, indicadores de gestión, etc.

(3) Cambios en la situación crediticia del prestatario. A través de la divulgación de información de tarjetas de préstamo, divulgación de información de empresas que cotizan en bolsa, divulgación de información a los medios de comunicación, visitas in situ, etc., podemos comprender los cambios en la financiación externa, las garantías externas, los reembolsos bancarios, el crédito social, etc. de los prestatarios.

(4) La situación financiera del prestatario. Analizar cambios en las políticas financieras del prestatario. Mediante el análisis del flujo de caja del prestatario y la comprensión de las condiciones operativas de la empresa, se puede juzgar la autenticidad y racionalidad de la situación financiera.

(5) Investigar cambios en los propósitos del préstamo.

(6) Cambios en la situación de las empresas asociadas del prestatario. Investigar los cambios de activos de las empresas afiliadas del prestatario. Investigar cambios en la naturaleza, operaciones, finanzas e industria de las empresas afiliadas del prestatario. Investigar el estado crediticio de las empresas afiliadas del prestatario, como pasivos, garantías, reembolsos de préstamos, etc.

(7) Cambios en garantías. Verificación in situ de la legalidad e integridad del bien hipotecado, confirmación de si se ha vulnerado el derecho hipotecario y verificación de si la custodia del bien pignorado cumple con los requisitos. Compruebe si el valor de la hipoteca (prenda) ha cambiado significativamente después del préstamo.

(6) Préstamos para proyectos de construcción de activo fijo.

El enfoque de la inspección in situ es si existe una gran diferencia entre el progreso del proyecto y el informe de evaluación del préstamo de activos fijos y el plan del proyecto, si la inversión y la construcción se llevan a cabo de acuerdo con el proyecto. plan, si la carga de trabajo acumulada del proyecto es equivalente al gasto de inversión y si el gasto cumple con las regulaciones relevantes incluyen si la inversión total excede el límite, si la parte de la construcción realiza pagos por adelantado, si hay cambios importantes en la tecnología principal del proyecto, proceso y equipo, si el préstamo para activos fijos se ha malversado, si el proyecto puede completarse y alcanzar su capacidad a tiempo, los beneficios esperados y las condiciones del mercado.

(8) Encuesta de información integral. El representante legal está involucrado en casos importantes o sufre cambios importantes. Cambios en el estado de salud de trabajadores clave. Cambios en las condiciones de operación de otras empresas dirigidas por representantes legales, familiares y accionistas importantes. Cambia la propiedad personal real del representante legal o del operador real. Cambios en los pasivos externos y garantías externas.

Artículo 24 Una vez completada la inspección in situ, el gerente de cuentas redactará un informe de inspección in situ, que será firmado por el jefe del departamento y el departamento de gestión de riesgos y presentado al líder de la empresa para su aprobación.

Artículo 25 Medidas de Manejo de Señales de Riesgo.

Las señales de riesgo descubiertas por los administradores de cuentas durante la gestión posterior al préstamo, como la supervisión de la cuenta de capital, las inspecciones in situ y el seguimiento diario, deben informarse al jefe del departamento de manera oportuna. El jefe del departamento debe organizar inmediatamente el departamento para trabajar con el departamento de gestión de riesgos para formular medidas de mitigación de riesgos y tomar medidas oportunas para mitigar los riesgos.

Artículo 26: Establecer un mecanismo de respuesta de emergencia ante señales de riesgo importante.

Si un prestatario con una exposición al riesgo de más de 5 millones de yuanes (inclusive) sufre cambios anormales, puede tener un impacto adverso grave en la producción y operación del prestatario, lo que resulta en una gran incertidumbre en los derechos de los acreedores de nuestro banco. y riesgos relativamente altos, los líderes de la empresa tomarán la iniciativa en la organización del departamento comercial, el departamento de gestión de riesgos y el departamento financiero para formar un equipo de gestión de riesgos para estudiar, formular y organizar la implementación de medidas de control de riesgos para controlar los riesgos y reducir las pérdidas. tanto como sea posible.

Capítulo 7 Recuperación y Emisión de Préstamos

Artículo 27 Cuando un préstamo esté a punto de vencer o esté vencido, el administrador de cuenta deberá emitir periódicamente avisos de vencimiento del préstamo al prestatario y al garante. (Vencido), obtener un aviso de cobro confirmado con la firma y el sello del prestatario y asegurarse de que los documentos de crédito, como los contratos de préstamo y los contratos de garantía, no excedan el plazo de prescripción.

(1) Antes de que expire el préstamo (10 días antes del préstamo a corto plazo dentro de 1 mes, 30 días antes del préstamo por más de 1 mes), el administrador de cuentas verificará y cobrará el préstamo para determinar si el préstamo se puede pagar a tiempo y emitir un "Aviso de préstamo vencido".

(2) Si el préstamo está vencido, el administrador de la cuenta debe emitir un aviso de llegada (vencido) del préstamo al prestatario y al garante dentro de los 15 días, identificar de inmediato las razones del período vencido y determinar el plan de cobro. y realizar un seguimiento de los fondos de pago del cliente todos los días para recuperar el préstamo lo antes posible.

Artículo 28 Si el prestatario no paga la deuda principal a su vencimiento, en principio no se prorrogará. Para clientes clave con cooperación a largo plazo y buen estado crediticio, si el comité de control de riesgos o su agencia autorizada decide extender el plazo, el período de extensión no excederá el plazo del préstamo original y el monto de la extensión generalmente no excederá el 70% del el monto original del préstamo. En principio, deberían reforzarse las condiciones de garantía para las prórrogas. Antes de firmar un acuerdo de extensión, el prestatario debe reembolsar los intereses adeudados del préstamo.

Capítulo 8 Responsabilidad

Artículo 29 Quien cometa cualquiera de los siguientes actos deberá rendir cuentas.

(1) No llevar a cabo la supervisión posterior al préstamo y no estandarizar exhaustivamente la redacción de informes de supervisión según sea necesario, y no descubrir riesgos importantes que deberían descubrirse de manera oportuna.

(2) No informar peligros ocultos de manera oportuna o no manejarlos de manera oportuna según las indicaciones de los superiores, lo que resulta en mayores riesgos o pérdidas.

(3) No informar oportunamente información importante del prestatario reflejada por el administrador de cuentas, lo que resulta en mayores riesgos o pérdidas.

Capítulo 9 Disposiciones Complementarias

Artículo 30 Las presentes Medidas se implementarán a partir de la fecha de su promulgación, siendo el Departamento de Gestión de Riesgos el responsable de su interpretación.

Lo anterior es el contenido íntegro de las "Medidas Administrativas para Préstamos Encomendados de Bancos Comerciales". Aunque por el momento sólo está abierto a la opinión pública, creo que en un futuro próximo, el país definitivamente emitirá "Medidas de gestión de préstamos encomendadas a los bancos comerciales" detalladas y completas. Para obtener más información, continúe consultando el sitio web.

Lectura ampliada:

Condiciones generales del préstamo hipotecario para vivienda

¿Cuáles son las condiciones para un préstamo hipotecario para una casa de autoconstrucción en zona rural?

¿Cuáles son los requisitos para solicitar un préstamo para comprar un coche?

Dos. Medidas para la administración de préstamos encomendados a empresas financieras

Análisis legal: Los temas de las Medidas se refieren a departamentos gubernamentales, empresas e instituciones, hogares industriales y comerciales individuales, compañías de seguros, compañías de fondos, compañías de gestión de inversiones y personas naturales.

Base jurídica: Ley de Sociedades de la República Popular China (China).

Artículo 1 Esta ley se formula con el fin de regular la organización y el comportamiento de las empresas, proteger los derechos e intereses legítimos de las empresas, accionistas y acreedores, mantener el orden social y económico y promover el desarrollo del país socialista. economía de mercado.

El artículo 2 "Sociedad", tal como se menciona en esta Ley, se refiere a las sociedades de responsabilidad limitada y las sociedades anónimas establecidas en China de conformidad con esta Ley.

Artículo 3 Una empresa es una persona jurídica empresarial, tiene propiedad de persona jurídica independiente y disfruta de derechos de propiedad de persona jurídica. Una empresa es responsable de sus deudas con todos sus bienes. Los accionistas de una sociedad de responsabilidad limitada serán responsables ante la sociedad en la medida de su aportación de capital suscrito; los accionistas de una sociedad anónima serán responsables ante la sociedad en la medida de las acciones que suscriban;

En tercer lugar, algunas reflexiones sobre el establecimiento de empresas financieras por parte de empresas del grupo

Qu (Liaoning Dandong Dandong Railway Real Estate Development Co., Ltd. 118000)

Número de clasificación de la Biblioteca de China: f275 Código de identificación del documento: A Número de documento: 41-1413(2012)01-0000-01.

Resumen: El análisis financiero es una parte importante de la gestión empresarial y un medio importante de gestión empresarial. Expuso la importancia del análisis financiero y los principales métodos de análisis financiero, y propuso que el enfoque del análisis financiero debería ser claro y los métodos de análisis deberían ser correctos.

Palabras clave: análisis financiero; método de análisis de ratios; flujo

El análisis financiero es uno de los medios importantes para que las empresas logren una gestión científica. Cuando una empresa toma decisiones sobre una serie de cuestiones importantes como inversión, control de costos, gestión de marketing, recaudación y utilización de fondos, etc., inevitablemente hará una evaluación objetiva de la empresa desde una perspectiva financiera. Esta evaluación es un análisis financiero en un sentido general. Por lo general, el personal financiero utiliza ciertos métodos técnicos para analizar las capacidades operativas, la rentabilidad, las capacidades de desarrollo y la solvencia de la deuda de la empresa en función de la producción, el funcionamiento y el estado financiero de la empresa, comprender el estado operativo y financiero de la empresa y las razones de sus cambios, y descubrir Formas de resolver problemas. A través del análisis, los tomadores de decisiones pueden comprender el desempeño operativo pasado de la empresa, comprender la situación financiera actual y predecir las tendencias de desarrollo futuras. Por lo tanto, el análisis financiero es un medio importante para que las empresas modernas logren una gestión activa y eficaz. Las empresas no sólo deben realizar análisis financieros integrales de forma regular, sino también realizar análisis financieros especiales cuando sea necesario.

1. La importancia del análisis financiero corporativo

1. El análisis financiero es la base para la previsión, la toma de decisiones y la planificación financiera. Los antiguos decían: "Todo tendrá éxito si se predice, y se arruinará si no se predice". La previsión, la toma de decisiones, la planificación, el control y el análisis constituyen juntos el ciclo de la gestión financiera empresarial. Entre ellos, la toma de decisiones financieras es la clave para la gestión financiera, el análisis financiero es la base de la toma de decisiones financieras, la precisión de los planes financieros tiene un impacto muy importante en la efectividad de las actividades financieras y el control financiero es la implementación de las políticas financieras. planes y las limitaciones y ajustes de las actividades financieras.

2. El análisis financiero es la base para evaluar correctamente las actividades financieras y evaluar el desempeño financiero. A través del análisis financiero, no solo podemos captar los resultados de las actividades operativas corporativas, verificar la implementación de los planes financieros, evaluar el grado de realización de los objetivos comerciales y aprender experiencias o lecciones, sino también distinguir los resultados del trabajo de varios departamentos y unidades y su impacto en la implementación e implementación de los planes financieros debe estar claramente definido, y los límites de las responsabilidades económicas deben estar claramente definidos, y las recompensas y castigos se deben llevar a cabo en consecuencia.

3. El análisis financiero es un medio para aprovechar el potencial interno y mejorar los beneficios económicos. En las condiciones de la economía de mercado, toda empresa se enfrenta a una competencia feroz y al desafío de la supervivencia del más fuerte. Para sobrevivir y desarrollarse, las empresas deben entenderse claramente a sí mismas. La realización de un análisis financiero no solo puede evaluar el estado financiero actual y los resultados financieros de la empresa, sino también analizar y estudiar los eslabones débiles en la gestión financiera para descubrir los factores favorables y desfavorables que afectan el estado financiero y los resultados financieros. Aprovechar el potencial para consolidar y desarrollar aún más factores favorables, revertir la situación pasiva de las empresas en la competencia del mercado y mejorar así los beneficios económicos.

En segundo lugar, en circunstancias normales, el análisis financiero utiliza principalmente algunos métodos.

El análisis financiero corporativo se realiza principalmente en torno a estados financieros y, a veces, es necesario compararlo con indicadores avanzados de la misma industria. Los datos reflejados en el informe son la base principal del análisis. En términos generales, los principales métodos de análisis financiero son los siguientes:

1. Este método es muy intuitivo y sencillo. Refleja la tendencia cambiante de la producción y operación de una empresa dentro de un cierto período de tiempo. Tanto los indicadores de valor absoluto como los indicadores de valor relativo pueden usarse para comparar las ventajas y brechas en la misma industria. Las empresas utilizan el método comparativo, que puede compararse con el plan real o con el período anterior.

2. Método de análisis de proporciones. El método de análisis de ratios es generalmente un determinado ratio formado en base a la relación entre los datos financieros corporativos para ilustrar la solvencia, la rentabilidad, las capacidades operativas y el valor de mercado de la empresa. Los principales indicadores de análisis del método de análisis de ratios son: (1) Indicadores que reflejan la solvencia de la deuda: ratio activo-pasivo, ratio circulante, ratio rápido y ratio de capital. (2) Indicadores que reflejan las capacidades operativas: tasa de rotación de inventarios, tasa de rotación de cuentas por cobrar, tasa de rotación de activos corrientes y tasa de rotación de activos totales.

(3) Indicadores que reflejan la rentabilidad: tasa de beneficio de ventas, tasa de beneficio de costos, tasa de beneficio de activos totales, tasa de beneficio de activos netos, ganancias por acción, etc. La principal ventaja del análisis de ratios es que puede eliminar el impacto de las economías de escala, superar las deficiencias del análisis comparativo y revelar con precisión la eficiencia de utilización de diversos recursos propiedad de la empresa. Las consultas de categorías para artículos de revistas están disponibles en la biblioteca de revistas. A menudo utilizamos algunos indicadores del análisis de ratios para comparar los rendimientos y riesgos de diferentes empresas, ayudando así a los inversores y acreedores a tomar decisiones racionales. No sólo puede evaluar los cambios en los ingresos de una inversión en diferentes períodos, sino también comparar la eficiencia de utilización de recursos de diferentes empresas en una determinada industria durante un período determinado. Debido a que diferentes tomadores de decisiones tienen diferentes necesidades de información, utilizan diferentes técnicas analíticas.

3.Análisis factorial. Las cosas siempre están interconectadas y los factores que afectan la eficiencia empresarial no son una excepción. El análisis factorial consiste en analizar el impacto de varios factores relacionados en un indicador financiero, generalmente utilizando el método de análisis de diferencias. Por ejemplo, los factores que afectan el costo unitario de una empresa incluyen: producción, consumo unitario de material y precio unitario de material. Los factores que afectan las ganancias incluyen: ingresos, costos y gastos; los factores que afectan los ingresos incluyen: volumen de ventas; precio unitario, estructura del producto, etc. Cada factor se puede desglosar aún más. Mediante el análisis de estos factores, podemos conocer las diferencias en el impacto de cada factor en los indicadores económicos, identificar los factores principales y reducir su impacto, mejorando así la situación económica y financiera de la empresa.

4. Análisis del flujo de caja. El flujo de caja se refiere a la entrada o salida de efectivo en las actividades operativas y de producción de una empresa dentro de un cierto período de tiempo. El análisis oportuno del flujo de caja de una empresa es crucial para la supervivencia y el desarrollo de la empresa. El análisis del flujo de efectivo incluye principalmente análisis de la estructura del flujo de efectivo, análisis de liquidez del efectivo, análisis de flexibilidad financiera y análisis de la calidad de las ganancias corporativas. Al analizar la estructura del flujo de efectivo, podemos comprender los canales de salida de los flujos de efectivo dentro de un período determinado, descubrir las razones de los cambios en el flujo de efectivo y realizar ajustes oportunos en las decisiones que involucran fondos. Mediante el análisis de liquidez, podemos comprender la liquidez de los activos de una empresa y determinar el tamaño de su deuda a corto y largo plazo. La principal métrica analizada es la relación entre el flujo de caja y la deuda de la empresa. Mediante el análisis de la elasticidad financiera, podemos conocer la capacidad del flujo de caja para cubrir gastos de capital y pagar dividendos. Los principales indicadores incluyen: ratio de efectivo para cubrir la inversión, múltiplo de garantía de dividendos en efectivo, etc. A través del análisis de la calidad de las ganancias, se revela el grado de realización de las ganancias contables desde la perspectiva del flujo de caja neto. Los principales indicadores son los indicadores operativos. Si los ingresos contables son inferiores al flujo de caja neto, significa que la tasa de recuperación de capital de la empresa es alta y la calidad de las ganancias de la empresa es buena. Por el contrario, demuestra que los fondos de esta empresa han sido ocupados.

3. Varias cuestiones a las que se debe prestar atención al realizar un análisis financiero corporativo

1. Dominar completamente los datos necesarios para el análisis. El análisis financiero sin datos es como agua sin fuente. Hay dos tipos de información que obtiene el personal financiero: información interna e información externa. Los datos internos incluyen principalmente datos de contabilidad financiera y datos estadísticos técnicos proporcionados por otros departamentos de la empresa. Estos materiales incluyen libros de contabilidad, estados contables, estados financieros, informes de gestión interna, etc. La información externa generalmente se obtiene a través de los medios de comunicación, información sobre valores, anuncios de empresas que cotizan en bolsa, etc., incluidos estándares industriales promulgados periódicamente, indicadores técnicos y económicos avanzados, etc. Sólo cuando el personal financiero comprenda plenamente esta información podrá analizar exhaustivamente el estado financiero de la empresa y extraer la información que necesitan los tomadores de decisiones, promoviendo así el desarrollo de la empresa y mejorando los beneficios económicos.

2. Clarificar el foco de análisis. Captar el foco del análisis está relacionado con la intención del sujeto de análisis financiero. Diferentes temas se centran en la empresa desde perspectivas completamente diferentes. Por ejemplo, los acreedores prestan atención a la solvencia de la empresa, los inversores prestan atención a la rentabilidad de la empresa y los operadores prestan atención a la continuidad de las operaciones de la empresa. El personal financiero debe centrarse en la intención de quien toma las decisiones para determinar el enfoque del análisis, si realizar un análisis integral o parcial, si analizar la solvencia o rentabilidad de la empresa y si analizar la tendencia de desarrollo de la empresa o su capacidad para continuar. funcionando como una empresa en funcionamiento. En resumen, durante el proceso de análisis, no se agarre las cejas ni la barba, sino capte firmemente los puntos clave y analice en detalle.

3. Elija el método de análisis correcto y determine un sistema de indicadores razonable. El método de análisis financiero es una herramienta de análisis financiero. La idoneidad de las herramientas de análisis afectará los resultados finales del análisis.

En las actividades de análisis financiero corporativo, el método comparativo, el método de ratio, el método de análisis de factores y el método de análisis de flujo de efectivo son los métodos más utilizados. Se debe determinar si estos cuatro métodos de análisis se utilizan de forma individual o integral en función de la situación real. Pero una vez determinado el método, es necesario formular con precisión los indicadores del análisis financiero. Hay muchos indicadores financieros para elegir en el trabajo real, no es necesario analizarlos uno por uno, lo que requiere mucho tiempo y trabajo y no puede lograr buenos resultados de análisis. Por ejemplo, al analizar la solvencia de una empresa, el índice de liquidez, el índice de liquidez, el índice de pasivo de flujo de efectivo, el índice de cobertura de intereses, el índice de capital y el índice de idoneidad de activos a largo plazo se utilizan generalmente como indicadores alternativos. la solvencia de la empresa a corto plazo, y los tres últimos indicadores reflejan la solvencia a largo plazo de la empresa.

4. El análisis financiero debe ser regular e institucionalizado. Se debe exigir al personal financiero que realice análisis financieros periódicos de la empresa, incorpore análisis financieros en el sistema de gestión empresarial y presente periódicamente informes de análisis financieros como una de las tareas de evaluación del departamento financiero. Abandonar el estilo de gestión de las empresas tradicionales que prestan más atención a la contabilidad y menos al análisis, enfatizan los resultados e ignoran las causas;

[2] Zhang Wanxing: "Gestión financiera empresarial", Prensa de la Universidad Minzu de China.

En cuarto lugar, confiar a las instituciones financieras la concesión de préstamos. ¿Qué está sucediendo? Para decirlo sin rodeos, gracias.

Los préstamos encomendados son préstamos otorgados por clientes como departamentos gubernamentales, empresas, instituciones e individuos, y emitidos por instituciones financieras (fideicomisarios) de acuerdo con el objeto, propósito, monto, plazo y tasa de interés del préstamo determinados. por el cliente. La institución financiera encargada únicamente es responsable de emitir, supervisar el uso y ayudar en la recuperación, y no asume ningún tipo de riesgo crediticio.

Campos de solicitud

Los objetos y propósitos del préstamo determinados por el cliente deben cumplir con las leyes, regulaciones y políticas nacionales pertinentes, y el proyecto en sí tiene buenos beneficios económicos y sociales.

Para los préstamos encomendados designados por el cliente para proyectos de activos fijos, los proyectos de préstamo deben presentarse a los departamentos pertinentes para su aprobación de acuerdo con las regulaciones.

Cuando los clientes solicitan préstamos confiados, deben depositar fondos en la agencia de nuestro banco por adelantado; el monto total de los préstamos confiados no excederá el monto total de los depósitos confiados si los préstamos confiados no han vencido o no han expirado; retirado, el cliente no podrá retirar los depósitos confiados correspondientes; la cuenta de depósito confiada no cobra intereses;

Ventajas

Actuar como intermediario para departamentos gubernamentales, empresas e individuos con excedentes de fondos monetarios, y proporcionar financiamiento a empresas e instituciones monetarias.