¿Cómo formular el sistema financiero de la empresa?

1. Principios Generales

1. Este sistema está formulado de acuerdo con la "Ley de Contabilidad de la República Popular China" y las "Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales". ;

2. Para estandarizar el comportamiento financiero diario de la empresa, aprovechar plenamente el papel de las finanzas en la operación y gestión de la empresa y mejorar la eficiencia económica, facilitar que los departamentos y empleados de la empresa supervisen eficazmente el trabajo. del departamento financiero de la empresa, mejorar aún más el sistema de gestión financiera de la empresa y mantener la legalidad de los derechos e intereses de la empresa y los empleados, este sistema está especialmente formulado;

Reglas de gestión financiera

1. Principios Generales

1. El director general es responsable de las finanzas de la empresa caracterizadas por un sistema de "planificación": Los pagos planificados aprobados por el director general sólo pueden procesarse con autorización escrita del director general de la empresa correspondiente. unidad de negocio y supervisión y revisión por parte del director financiero, si no es planificada, deberá ser autorizada por escrito por el gerente general de la empresa;

2. Implementar estrictamente la "Ley de Contabilidad" y los sistemas de contabilidad financiera pertinentes, aceptar la inspección y supervisión de los departamentos de finanzas, impuestos, auditoría y otros, y garantizar que la información contable sea legal, auténtica, oportuna, precisa y completo.

2. Responsabilidades de la situación financiera

(1) Responsabilidades del director financiero

1. Proponer planes para la fijación de puestos de trabajo, dotación de personal y procedimientos de organización contable. Responsable también de la selección, formación y evaluación del personal contable.

2. Implementar políticas y regulaciones fiscales y tributarias nacionales, establecer modelos financieros estandarizados basados ​​en las condiciones específicas de la empresa, orientar el establecimiento y mejora de los sistemas de contabilidad financiera relevantes y ser responsable de la inspección y evaluación de la situación. Implantación de los sistemas internos de gestión financiera de la empresa.

3. Previsión, planificación, control, contabilidad, análisis y evaluación de costes, supervisando los distintos departamentos para reducir consumos, ahorrar costes y mejorar la eficiencia económica.

4. Otros trabajos relacionados.

(2) Responsabilidades del director financiero

1. Responsable de gestionar el trabajo financiero diario de la empresa.

2. Responsable de la estructura organizativa interna, dotación de personal, transferencia de puestos, ascensos y despidos del departamento. Proponer planes y opiniones.

3. Responsable de la gestión, educación, formación y evaluación del personal financiero del departamento.

4. Responsable de los sistemas de gestión contable y financiera de la empresa, implementando la gestión contable informatizada, etc.

5. Implementar estrictamente las regulaciones financieras y los sistemas empresariales nacionales y fortalecer la gestión financiera.

6. Participar en la previsión, planificación, contabilidad, análisis, toma de decisiones y gestión de las actividades de operación de capital de la empresa, y proporcionar orientación, supervisión e inspección del trabajo de este departamento.

7. Organizar y orientar la preparación de los planes financieros de ingresos y gastos, presupuestos financieros y cuentas finales, y supervisar su implementación;

10. Responsable de supervisar la clasificación, recopilación y archivo de datos, documentos, comprobantes y estados financieros históricos financieros, y de informar para su destrucción de acuerdo con los procedimientos prescritos.

11. Participar en la formulación de políticas de precios, salarios, bonificaciones y bienestar.

12. Completar otras tareas asignadas por el líder.

(3) Responsabilidades contables

1. De acuerdo con el sistema nacional de contabilidad, contabilidad, contabilidad por partida doble y reembolso, los procedimientos están completos, las cifras son precisas, las cuentas son claras, y su procesamiento es oportuno;

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2. Emisión y revisión de facturas, supervisión de la ocurrencia y recuperación de diversos fondos comerciales, cotejo, revisión y resumen de informes comerciales, supervisión y custodia de los mismos. ejecución de contratos comerciales y elaboración de informes estadísticos;

3. Contabilidad de negocios contables, supervisión de sistemas financieros, conservación y gestión de archivos contables;

4. por jefes de departamento o líderes relevantes.

(4) Responsabilidades del cajero

1. Establecer y mejorar varios libros de cuentas para los cajeros y revisar estrictamente los recibos de efectivo y los comprobantes de pago.

2. Implementar estrictamente el sistema de gestión de efectivo, no aceptar efectivo y no salir del almacén con pagarés.

3. Realizar la liquidación diaria de los cobros y pagos bancarios y en efectivo, y verificarlos oportunamente para garantizar que las cuentas sean consistentes.

Tercero, sistema de gestión de efectivo

1. El cajero de la empresa es responsable de todos los recibos y pagos de efectivo.

2. Establecer y mejorar el libro de cuentas "diario de caja". El cajero debe registrar los recibos y gastos del flujo de efectivo uno por uno de acuerdo con los comprobantes de recibos y gastos aprobados, y verificar el inventario con el saldo. a diario. Las cuentas se liquidan una vez al mes y las cuentas son consistentes.

3. Cuando el efectivo disponible supere los 3.000 yuanes, deberá depositarse en el banco.

4. Después de que el cajero reciba el efectivo, debe emitir inmediatamente un "Formulario de registro de recuperación de cheques" por cuadruplicado, firmado por el pagador en la esquina inferior derecha y entregado al pagador, departamento comercial y cajero. y contador cada uno.

5. Cualquier desembolso en efectivo debe presentarse para su aprobación de acuerdo con los procedimientos pertinentes (consulte el sistema de aprobación de desembolsos para obtener más detalles). Si necesita efectivo por adelantado para un viaje de negocios u otros motivos, debe completar un pagaré y el efectivo solo podrá usarse después de la aprobación del gerente general. El prestatario debe pagar o reembolsar al cajero dentro de los tres días posteriores a su regreso de un viaje de negocios o de pedir dinero prestado (consulte las normas de reembolso de gastos de viaje para obtener más detalles).

6. Una vez procesados ​​los documentos de recibo y pago, el cajero debe firmar y sellar el recibo y el comprobante de pago correctos, y sellar el recibo de efectivo y el sello de pago en el comprobante original para evitar reembolsos repetidos.

Cuarto, gestión de cheques

1. El cajero es responsable de comprar, llenar y guardar cheques.

2. Establecer y mejorar el libro "Diario de depósitos bancarios" El cajero debe registrar las cuentas de ingresos y gastos actuales del banco una por una con base en los comprobantes de recibos y pagos aprobados, y realizar un saldo todos los días; después del final de cada jornada laboral.

3. Después de recibir el cheque, el cajero deberá emitir inmediatamente un "Formulario de Registro de Recuperación de Cheque" por cuadruplicado, firmado por el pagador en la esquina inferior derecha, y entregado al pagador, departamento de pagos, cajero, y contador.

4. Cuando se utiliza un cheque, el "Formulario de cobro de cheques" debe ser completado, firmado por el gerente, el gerente de departamento, el director financiero (gerente) y el gerente general (parte no planificada) y luego emitido. por el cajero.

5. El nombre del beneficiario debe estar en el cheque emitido.

6. Los cheques emitidos deben estar firmados o sellados a nombre del beneficiario.

Verbo (abreviatura de verbo) custodia de sellos

1. Los sellos bancarios deben conservarse por separado.

2. El sello financiero especial y el sello del gerente general son conservados por el gerente financiero y el cajero respectivamente.

Verbo intransitivo efectivo y depósito bancario inventario

1. Después de que el cajero complete el trabajo de caja cada semana, debe compilar el depósito, recibo, gasto y liquidación del efectivo en el inventario y el banco. depósitos "Informe de Caja", el contador o la persona designada por el gerente general realiza conciliaciones periódicas todos los viernes por la tarde y al final de cada mes, y realiza verificaciones puntuales en otros momentos.

2. El cajero debe verificar el saldo contable del diario de depósitos bancarios con el saldo del extracto transferido del banco que abre la cuenta, y las partidas pendientes deben verificarse con el extracto bancario del contador.

3. Otros se implementarán de acuerdo con los sistemas y regulaciones contables pertinentes.

Sistema de Aprobación de Gastos

1. Finalidad

1. Simplificar los procedimientos de aprobación de gastos y mejorar la eficiencia del trabajo.

2. Evitar que los particulares se apropien de bienes de la empresa.

2. Principios de Aplicación

(1) Utilizar unidades comerciales, planes de negocio y presupuestos, y ejercer el poder de decisión final con autorización. (El gerente/jefe de departamento es totalmente responsable de los indicadores operativos de la unidad).

(2) El director de departamento podrá delegar adecuadamente sus poderes o parte de sus poderes en su subdirector o jefe de departamento por escrito.