Sistema de reembolso financiero para pequeñas empresas
Muestra de sistema de contabilidad financiera para pequeñas empresas. El Departamento de Finanzas es el organismo de gestión y ejecución de todos los asuntos financieros y actividades de capital de la empresa. Es responsable de la gestión financiera diaria, la gestión financiera y el análisis financiero. .
El sistema de gestión financiera de una empresa promotora inmobiliaria
El departamento de finanzas es el organismo de gestión y ejecución de todos los asuntos financieros y actividades de capital de la empresa, y es responsable de la gestión de la empresa. Gestión financiera diaria, gestión financiera y análisis financiero, cuyo alcance y responsabilidades laborales incluyen principalmente:
1. Preparar los diversos planes financieros de ingresos y gastos de la empresa; revisar el uso de diversos fondos y gastos; recuperar ventas de propiedades, liquidar y cobrar cuentas por cobrar, y mantener efectivo en existencias; y depositar facturas en blanco, elaborar diariamente declaraciones de capital; realizar un buen trabajo en la financiación de las empresas; manejar y coordinar las relaciones con los departamentos industrial y comercial, fiscal, financiero y otros, y pagar impuestos de conformidad con la ley;
2. Responsable del trabajo contable de la empresa. Cumplir con las normas contables y los reglamentos financieros promulgados por el estado y llevar la contabilidad de acuerdo con el sistema contable preparar estados contables anuales, trimestrales y mensuales; establecer materias contables, cuentas detalladas, libros mayores y cuentas auxiliares de acuerdo con las normas. sistema contable y mantener las cuentas de manera oportuna verificar y conciliar las cuentas, asegurar la liquidación diaria y la liquidación mensual, y asegurarse de que las cuentas sean consistentes, los hechos de las cuentas sean consistentes, los estados contables sean consistentes y los certificados contables sean consistentes. ; gestionar bien los archivos contables.
3. Responsable de la contabilidad de costos y gestión de costos de la empresa. Establecer procedimientos de agregación de costos y cuentas de contabilidad de costos, realizar contabilidad de costos, controlar los gastos de costos, recopilar, registrar y resumir diversos datos de costos y proporcionar información para la previsión, control y análisis de costos de manera oportuna y correcta, realizar pagos de acuerdo con los contratos. presupuestos y revisiones Para proyectos, equipos y materiales, cooperar con el departamento de ingeniería y otros departamentos para completar la liquidación de proyectos, materiales y equipos y las cuentas finales de los proyectos completados, mejorar la configuración de varias cuentas auxiliares de costos y mejorar varios; datos estadísticos.
4. Establecer un sistema de contabilidad económica, utilizar datos contables, datos estadísticos y otros datos relevantes para realizar análisis periódicos de las actividades económicas, juzgar y evaluar los resultados de producción y operación y el estado financiero de la empresa, y proporcionar información para que los líderes de la empresa tomen decisiones de acuerdo con ella.
5. Cooperar con la auditoría interna de la empresa. Con base en el alcance del trabajo y las responsabilidades anteriores, este sistema está especialmente formulado para fortalecer la gestión financiera.
Capítulo 1 Sistema de Aprobación de Fondos
1. Disposiciones Generales
⑴ Todos los pagos deben ser aprobados por el supervisor de la empresa. Si el líder a cargo no está en la empresa, debe comunicarse con él por teléfono o fax para confirmar si aprueba el pago y luego pedirle que agregue su opinión en la hoja de gastos;
⑵ Finanzas especiales El sello, el sello corporativo y los cheques deben conservarse por separado, el sello corporativo lo conservará el director de la oficina y el sello financiero y los cheques los guardará el cajero. Cuando el director de oficina o cajero se encuentre ausente de la unidad, el sello deberá ser conservado por una persona designada por el representante legal. La custodia del sello debe pasar por procedimientos de entrega y el personal de custodia debe registrar el uso del sello;
⑶ En principio, el Departamento de Finanzas no puede reservar cheques con el sello financiero especial y la persona jurídica de la empresa. sello en la empresa, si por necesidades laborales, el límite debe ser completado primero y aprobado por el supervisor de la empresa
⑷ El cheque emitido debe indicar el nombre completo del beneficiario aprobado y la factura cobrada; debe ser consistente con el pago. Si el beneficiario necesita que la empresa coopere para pagar a un tercero debido a circunstancias especiales, el supervisor de la empresa debe obtener y aprobar una notificación por escrito del beneficiario
⑸ Reversión de fondos actuales (refiriéndose a; operaciones anormales) negocio), debe ser aprobado por el supervisor de la empresa;
⑹ Los fondos transferidos para operaciones comerciales anormales deben ser aprobados por el supervisor de la empresa
⑺ Los vales originales utilizados para; para realizar diversos pagos se deben conservar los originales y las copias no se utilizarán como comprobantes originales. En caso de circunstancias especiales, se debe obtener la aprobación del supervisor de la empresa.
2. Sistema de aprobación del pago del proyecto de construcción El pago del proyecto de construcción deberá ser aprobado por el supervisor de la empresa. El trámite se realizará de acuerdo al siguiente “Flujo de Trabajo de Aprobación de Pagos de Proyectos de Construcción”.
Proceso de trabajo por lotes de pago del proyecto de construcción 3. Sistema de gestión de gastos administrativos
⑴ El reembolso de gastos para los gerentes de la empresa debe ser aprobado por el supervisor de la empresa antes de que se pueda realizar el reembolso financiero;
⑵ Gastos anormales tales como entretenimiento deben ser aprobados por el supervisor de la empresa.
3. Sistema de gastos de viaje de la empresa
⑴ Los empleados de la empresa que realicen funciones oficiales en áreas fuera de la ciudad pueden disfrutar de subsidios de viaje
⑵ Los empleados de la empresa que viajen; negocios según sea necesario, la elección del transporte la decide el gerente del departamento
⑶ Durante el viaje de negocios de los empleados de la empresa, los gastos de alojamiento y los subsidios están sujetos a las siguientes regulaciones: ① Estándar de alquiler: A. Para los empleados por encima del gerente del departamento, el estándar de alquiler es de 120 yuanes/día; B, personal general, el estándar de alquiler es de 100 yuanes/día; ② Subsidio de alimentos y subsidio de transporte urbano: el subsidio de alimentos estándar es de 20 yuanes por persona por día; el subsidio de transporte urbano es de 6 yuanes por persona por día.
⑷. Si el monto real del reembolso excede el estándar de subsidio de la empresa, el director del departamento o el director del equipo debe explicar los motivos e informar al supervisor de la empresa para su aprobación antes del pago.
4. Sistema de gestión de tarifas de mantenimiento de vehículos y tarifas de gasolina
⑴ El mantenimiento de los vehículos de la empresa lo gestiona la oficina y los puntos de mantenimiento deben ser designados por el banco. transferencia;
⑵ Los repuestos portátiles para vehículos serán comprados por la oficina y pagados con cheque. Cuando sea necesario, se deben completar los procedimientos de recibo y la oficina establecerá una cuenta para cancelar el uso;
⑶ La oficina conservará los boletos de gasolina de la compañía y la cuenta se registrará para su uso.
5. Sistema de gestión de gastos de oficina, gastos de reuniones y otros gastos.
⑴ Los materiales de oficina de la empresa son adquiridos y gestionados por la oficina.
⑵ La oficina; establece una empresa de registro de libros de cuentas La compra y uso de suministros de oficina
⑶ El libro de contabilidad de propiedad de la oficina es un libro de cuentas adjunto al Departamento de Finanzas
⑷ La oficina debe crear, registrar y registrar los suministros de oficina recibidos por cada departamento. Informar periódicamente
⑸ Si varios departamentos de la empresa necesitan invitar a personal de las unidades relevantes a celebrar reuniones debido a necesidades laborales, el gerente del departamento debe hacer sugerencias. y presentarlos al gerente general para su aprobación, y los asuntos de la reunión serán arreglados por la oficina;
⑹ Los estándares de pago de salarios, bonificaciones, honorarios sociales y otras asignaciones serán formulados por el personal de la empresa y departamento de gestión laboral, y se informará al Departamento de Finanzas para su archivo después de la aprobación del gerente general.
6. Sistema de reembolso de gastos administrativos
⑴ El alcance de los gastos en efectivo para gastos administrativos de la empresa es: salarios, bonificaciones, asignaciones, gastos de viaje pagados a los empleados, otros pagos a individuos e insuficientes. comprobar puntos de partida 100 yuanes de gastos esporádicos;
⑵ Los empleados de la empresa deben completar un formulario de reembolso al reembolsar los gastos administrativos. El formulario de reembolso debe ser completado por el personal de manejo después de la firma y aprobación del supervisor de la empresa. , se presentará al Departamento de Finanzas para su revisión de conformidad con las disposiciones pertinentes de este sistema, y de acuerdo con las disposiciones pertinentes de este sistema la aprobación y el pago se realizarán de conformidad con lo dispuesto en el artículo 1 de este capítulo.
⑶ Los gastos en entretenimiento y obsequios estarán sujetos a un sistema de declaración anticipada de un solo voto, que solo podrá implementarse después de la aprobación.
⑷ Cualquiera que lo haga; Si no cumple con los requisitos para las condiciones de reembolso (como no tener recibo de pago de la otra parte), aquellos que necesiten recibir cheques o efectivo deben completar un formulario de préstamo. La nota de préstamo se mantendrá en el registro financiero y, cuando se pague el préstamo, el departamento de finanzas emitirá un recibo de compensación a la persona a cargo;
⑸ Se deben completar el formulario de cobro de cheques y el formulario de préstamo. por el responsable, firmado por el líder de la empresa y revisado por finanzas. Posteriormente, el pago será realizado directamente por el Departamento de Finanzas
⑹ Si se pierde un cheque bancario, la persona responsable correspondiente; deberá informarlo oportunamente al Departamento de Finanzas y al banco donde se abre la cuenta. Si la pérdida es causada por un cheque en blanco, la persona que lo perdió será responsable de la compensación;
⑺ Otros procedimientos de gastos y tarifas relacionados estarán sujetos a las regulaciones de la empresa.
Capítulo 2 Sistema de Gestión de Costos del Proyecto
1. Todos los contratos económicos del proyecto de la empresa y todos los indicadores, garantías, compromisos y demás visas económicas que involucren los costos del proyecto deben ser firmados por el gerente general. o Firma autorizada.
2. El departamento de ingeniería de la empresa es el principal responsable de la predicción y revisión de los costos del proyecto, la preparación de los documentos de licitación del proyecto y la revisión y aprobación de las cuentas finales del proyecto.
3. El Departamento de Ingeniería también es responsable de organizar la adquisición y suministro de equipos y materiales de ingeniería y la negociación de contratos económicos, comprando equipos y materiales que hayan sido seleccionados y finalizados, asegurando el suministro oportuno de equipos y materiales y realizar activamente investigaciones de mercado. Trabajar, establecer un libro de registro de consultas de precios de mercado y registrar datos históricos sobre los cambios de precios de materiales.
4. El Departamento de Finanzas es el principal responsable del control general de los costes del proyecto.
⑴ Participar en la negociación de contratos económicos de proyectos relevantes y comprender con prontitud y precisión los diversos componentes de costos del proyecto y planes de pago de la empresa.
⑵ Responsable de la revisión de los pagos del progreso del proyecto y participar en la Determinación del costo del proyecto y aprobación de las cuentas finales.
5. Procedimientos de liquidación intermedia del proyecto.
⑴ La unidad de construcción deberá presentar el acuerdo de avance del proyecto al departamento de ingeniería para su revisión antes del día 25 de cada mes. El departamento de ingeniería presentará opiniones de revisión basadas en los planos de construcción del proyecto, el plan de avance de la construcción y otros. documentos y materiales, y presentarlos dentro de los 5 días refrendados por el Departamento de Finanzas.
⑵ El Departamento de Finanzas propone opiniones de pago basadas en los documentos relevantes, la cantidad de materiales suministrados recibidos por la unidad de construcción y otros aspectos económicos. transacciones con la unidad de construcción, y con referencia al estado financiero de la empresa, y las presenta a la aprobación de la empresa por el supervisor.
6. Procedimientos contables finales del proyecto.
⑴ La unidad de construcción debe presentar las cuentas finales del proyecto y diversa información de visa económica al Departamento de Ingeniería para su revisión de acuerdo con los mismos procedimientos que la liquidación intermedia del proyecto, y el Departamento de Finanzas refrendará la visa económica; , contrato y cuentas finales del proyecto aprobado y montos de liquidación material, deducir el número de proyectos pagados y diversos gastos anticipados, liquidar el monto final del proyecto a pagar, proponer un plan de pago y presentarlo al supervisor de la empresa para su aprobación;
⑶ Al manejar las cuentas finales de un proyecto grande, el líder del proyecto de la empresa tomará la iniciativa y el equipo de cuentas finales del proyecto estará compuesto por personal del departamento de ingeniería, el departamento de diseño, el departamento de finanzas y otros departamentos relevantes. , y realizarán conjuntamente las cuentas finales especiales del proyecto de acuerdo con el alcance de responsabilidades estipuladas en el sistema anterior;
⑷ Cuando el proyecto de vivienda esté terminado, aceptado y entregado para su uso, el departamento de ingeniería y el departamento de ventas Se encargará de los procedimientos de entrega y aceptación de la casa terminada y la colocará en el almacén, y el departamento de finanzas se encargará de la liquidación de costos de la casa terminada de acuerdo con los procedimientos de entrega y aceptación.
Capítulo 3 Sistema de gestión de propiedades
1. Alcance de la propiedad de la empresa
⑴ La propiedad de la empresa incluye activos fijos y consumibles de bajo valor;
⑵ Se clasifican todas las maquinarias y equipos, equipos eléctricos, equipos de transporte, herramientas e instrumentos, herramientas de gestión, edificios, etc. comprados o fabricados por la empresa, con un valor único de más de 2.000 yuanes y una durabilidad de más de un año. como activos fijos;
⑶ Todos los suministros y equipos con un valor único inferior a 2000 yuanes o con un valor superior a 2000 yuanes pero con una durabilidad inferior a un año son consumibles de bajo valor.
2. El departamento de finanzas de la empresa es responsable de la contabilidad de todas las propiedades de la empresa.
⑴ Todos los activos fijos utilizados por la sede de la empresa y todos los suministros de oficina de la empresa son administrados por la oficina. ;
⑵ La maquinaria y equipos, equipos eléctricos, herramientas e instrumentos utilizados en cada obra de construcción de la empresa están bajo la gestión centralizada del departamento de ingeniería
⑶ La oficina e ingeniería; El departamento debe designar a una persona dedicada para que sea responsable de la contabilidad comercial de la propiedad de la empresa, y debe establecer un libro de contabilidad para registrar la compra, el uso y el inventario de la propiedad de la empresa, ser responsable de organizar el almacenamiento y el mantenimiento de la propiedad de la empresa y formular las correspondientes. medidas y métodos.
3. Compra y asignación de propiedades
⑴ La oficina prepara planes de compra de propiedades y realiza trabajos de investigación de mercado de acuerdo con las necesidades de desarrollo de la empresa. Debe estar refrendado por el Departamento de Finanzas. e informar al supervisor de la empresa para su aprobación;
⑵ Después de comprar la propiedad, se debe completar el formulario de aceptación de ingresos de la propiedad. El formulario de aceptación de renta de la propiedad está por duplicado y el Departamento de Finanzas maneja los procedimientos de reembolso basándose en el formulario de aceptación de renta de la propiedad, las facturas de la propiedad y los planes de compra. El departamento de administración de propiedad centralizada registrará el libro mayor con el formulario de aceptación;
⑶ Cuando cada departamento necesite utilizar activos fijos, deberá completar el formulario de uso. El formulario de uso debe ser aprobado por el gerente del departamento y. presentado a la oficina para su aprobación. El líder de la empresa Aprobado
⑷ El recibo de los activos fijos será emitido por el departamento usuario y el recibo deberá ser por triplicado.
El departamento receptor guarda una copia para su verificación, una copia se envía al departamento de administración centralizada de propiedad como prueba de la emisión de la propiedad y el departamento de administración centralizada de propiedad resume periódicamente la otra copia y la informa al departamento de finanzas;
⑸ Transferencia de propiedad dentro de la empresa Para su uso, se deben completar los procedimientos de transferencia. Los procedimientos de transferencia serán manejados por el departamento de administración de propiedad y presentados al Departamento de Finanzas para su archivo.
4. Inspección e inventario de propiedades
⑴ El departamento de administración de propiedades de la empresa debe realizar trabajos de inventario e inventario de propiedades con regularidad, y se debe realizar un inventario completo al final del año;
⑵ El inventario de propiedad de fin de año de cada departamento debe ser atendido por personal financiero.
⑶ Si se encuentra una ganancia, pérdida o daño después del inventario de propiedad, la ganancia y pérdida; Se debe completar el formulario de informe y explicar por escrito los motivos de la pérdida y la pérdida. Para las pérdidas de propiedad causadas por negligencia personal, las personas responsables y el personal de manipulación deben rendir cuentas;
⑷ Para los activos fijos que han alcanzado las condiciones para el desguace natural, el departamento de administración de propiedades debe organizar una evaluación junto con el Departamento de Finanzas debe informar la situación al líder de la empresa, quien decidirá la solución;
⑸ Para los activos fijos que no han alcanzado las condiciones naturales de desguace pero ya no se pueden utilizar normalmente, el usuario. el departamento debe averiguar los motivos e informarlos verazmente si son personales. En caso de un accidente responsable, el personal responsable correspondiente será responsable de compensar la pérdida si la pérdida es causada por un desastre natural u otra fuerza mayor; será informado al gerente general para la toma de decisiones.
Sistema de reembolso financiero y proceso de reembolso
Primera Parte Principios Generales
Artículo 1 Con el fin de fortalecer la gestión interna de la empresa, estandarizar el comportamiento de reembolso financiero de la empresa, y Abogar por que todos los orientados a los negocios Este sistema está especialmente formulado para adherirse a la ideología rectora de otorgar importancia y controlar razonablemente los gastos.
Artículo 2 Este sistema divide el reembolso financiero en gastos diarios de oficina, beneficios salariales y gastos relacionados, gastos fiscales, gastos relacionados con proyectos y gastos especiales, etc., en función de los sistemas financieros pertinentes y la situación real de A continuación se describe el proceso de endeudamiento relacionado con el reembolso y el sistema de reembolso financiero específico y el proceso de reembolso para cada gasto.
Artículo 3 Este sistema se aplica a todos los empleados de la empresa.
Parte 2 Reglamento de gestión de préstamos y proceso de préstamo
Artículo 4 Reglamento de gestión de préstamos
(1) Préstamos para viajes de negocios: los viajeros de negocios deben presentar el "viaje de negocios" aprobado "Formulario de solicitud" El préstamo se procesará de acuerdo con el monto aprobado y los procedimientos de reembolso y reembolso se procesarán dentro de los 5 días hábiles posteriores al regreso del viaje de negocios.
(2) Para otros préstamos temporales, como gastos comerciales, capital de trabajo, etc., el prestatario debe informar las cuentas de manera oportuna. En principio, no se permiten otros préstamos que no sean capital de trabajo. ser prestado a lo largo de meses.
(3) Si el monto de cada préstamo excede los 5.000 yuanes, se debe notificar al Departamento de Finanzas con un día de anticipación para reservar fondos.
(4) Regulaciones de cancelación de préstamos: (1) Cuando el préstamo se cancela, debe basarse en el formulario de solicitud de préstamo y reembolsarse de acuerdo con los hechos si el uso excede el alcance del préstamo. formulario de solicitud, debe ser aprobado por el supervisor, de lo contrario el personal financiero El derecho a negarse a cancelar la cuenta (2) En principio, la persona que pidió prestado el cheque debe pasar por los procedimientos de cancelación dentro de los 5 días hábiles;
(5) En principio, quienes no hayan pagado el préstamo no podrán volver a pedir prestado. Si el préstamo está vencido, se convertirá en un préstamo personal y se deducirá del salario.
Artículo 1 Proceso de préstamo
(1) El prestatario completa el "Formulario de préstamo" de acuerdo con la normativa, indicando el motivo del préstamo y el monto del préstamo (el las letras mayúsculas y minúsculas deben ser exactamente iguales y no se permite ninguna alteración), cheque o efectivo.
(2) Proceso de aprobación: revisión y firma por el responsable del departamento responsable → revisión por el director financiero → aprobación por el director general.
(3) Pago financiero: los prestatarios pueden acudir al Departamento de Finanzas para realizar los procedimientos de pago con la orden de préstamo aprobada.
Parte 3 Sistema y proceso de reembolso de gastos diarios
Artículo 2 Los gastos diarios incluyen principalmente gastos de viaje, gastos telefónicos, gastos de transporte, gastos de oficina, consumibles y repuestos de bajo valor, entretenimiento empresarial gastos, honorarios de formación, honorarios de materiales, etc. En principio, el gasto acumulado de diversos gastos dentro de un período presupuestario no excederá el presupuesto.
Artículo 3 Disposiciones generales para el reembolso de gastos
(1) El reembolsador deberá obtener el recibo legal correspondiente (consulte el sistema de gestión de facturas para conocer las disposiciones pertinentes), y el reverso de la factura deberá Estar firmado por el responsable.
(2) Al completar el formulario de reembolso, preste atención a: completar los documentos correspondientes según la naturaleza del gasto; seguir estrictamente los requisitos del documento e indicar el número de anexos; el monto debe estar exactamente en el mismo caso (no se permiten modificaciones breve descripción Contenido o motivo de la tarifa);
(3) Presentar para aprobación de acuerdo con los procedimientos de aprobación prescritos.
(3) El reembolso de más de 5.000 yuanes debe notificarse al Departamento de Finanzas con un día de antelación para su reserva.
Artículo 4 El proceso general de reembolso de gastos: El reembolsador clasificará los documentos de reembolso y completará el formulario de reembolso de gastos correspondiente → Quienes necesiten pasar por la solicitud o trámites de entrada y salida del almacén deberán adjuntar el formulario de solicitud aprobado o formularios de entrada y salida de almacén → Revisión y firma del Gerente de Departamento → Revisión por el departamento financiero → Aprobación por el gerente general → Ir a caja para reembolso.
Artículo 5 Sistema y proceso de reembolso de gastos de viaje.
(1) Estándares de costos:
Estándares estándar de transporte y alojamiento para el trabajo, gastos de transporte dentro de la ciudad fuera de la ciudad
Para empleados en general, entrene en cama dura 120 yuanes/día 30 yuanes/día Día 30 yuanes/día
Tren jefe de departamento con cama dura 150 yuanes/día 40 yuanes/día 40 yuanes/día
Asistente de director general avión 200 yuanes /día 50 yuanes/día 50 yuanes /día
Se deben proporcionar facturas de alojamiento al reembolsar los gastos de alojamiento; si el monto real no alcanza el monto estándar de alojamiento, no se otorgará ninguna compensación por el monto que exceda el monto. El nivel de alojamiento correrá a cargo del empleado.
2. El número real de días de viaje de negocios se calcula en función de la hora de salida del vehículo de transporte hasta la hora de regreso a Beijing. Se contabilizarán las salidas después de las 12:00 (o las llegadas antes de las 12:00). como medio día, y las salidas antes de las 12:00 se computarán como medio día (O llegadas después de las 12:00) Se computa como un día.
3. Las normas de alimentación y gastos de transporte están sujetas a un sistema de suma global y la liquidación se basa en el número real de días de viaje de negocios. En principio, se adopta la forma de reembolso dentro de la cuota. En circunstancias especiales, si no hay facturas pertinentes, se pueden recibir subvenciones de acuerdo con las normas.
4. Los gastos de entretenimiento para los clientes del banquete deberán ser aprobados por el gerente general antes de ser reembolsados. Al mismo tiempo, se deducirá proporcionalmente el subsidio de alimentación para el día del viaje de negocios (20% para el caso). desayuno, 40% almuerzo o cena).
5. No se reembolsarán gastos relevantes como comidas, alojamiento y transporte proporcionados por la unidad anfitriona durante el viaje de negocios.
(3) Proceso de Reembolso
1. Solicitud de viaje de negocios: Las personas que planean viajar deben primero completar el "Formulario de Solicitud de Viaje de Negocios" e indicar detalladamente la ubicación, propósito e itinerario. , transporte y tiempo estimado del viaje de negocios. Para gastos de viaje, etc., el formulario de solicitud de viaje de negocios deberá ser aprobado por el gerente general.
2. Gastos de viaje en préstamo: los viajeros de negocios presentarán el "Formulario de solicitud de viaje de negocios" aprobado al Departamento de Finanzas, seguirán los procedimientos de préstamo de acuerdo con las normas de gestión de préstamos y el cajero pagará el préstamo. artículos de acuerdo con la normativa.
3. Compra de boletos: los viajeros de negocios deben traer una copia de la solicitud de viaje de negocios aprobada al Departamento de Administración para reservar los boletos (en principio, todos los boletos aéreos deben pagarse con cheque. Si los cheques no se pueden usar bajo circunstancias especiales, la situación debe explicarse por escrito con anticipación después de ser firmada por el aprobador, se informará a la institución financiera para su registro).
4. Reembolso de regreso: Los viajeros de negocios deben tramitar los asuntos de reembolso dentro de los cinco días hábiles posteriores a su regreso a la empresa. Deben completar el "Formulario de reembolso de gastos de viaje" de acuerdo con los estándares de gastos de viaje. revisión y firma, el Departamento de Finanzas revisará y firmará, y el Gerente General revisará y firmará la aprobación del Gerente en principio, no se procesará ningún nuevo préstamo si no se ha liquidado el pago anterior;
Artículo 6 Sistema y proceso de reembolso de gastos telefónicos
(1) Normas de gastos
1. Tarifas de comunicaciones móviles: Para tener en cuenta los principios de eficiencia. y equidad, empleados El reembolso de gastos de telefonía móvil adopta un sistema relacionado con el puesto, es decir, se establecen diferentes estándares de reembolso según los diferentes puestos y según la naturaleza y el puesto de los empleados. Para estándares específicos, consulte los sistemas de gestión pertinentes. del Departamento de Administración.
2. Cargos de teléfonos fijos: la empresa proporciona a los empleados los teléfonos fijos necesarios para el trabajo y la empresa paga las facturas telefónicas de manera uniforme. Se desaconseja a los empleados realizar llamadas telefónicas personales durante el horario laboral.
(2) Proceso de Reembolso
1. Al inicio de cada mes (antes del día 10), el Departamento de Recursos Humanos de la empresa presentará las normas de implementación de las tarifas de telefonía móvil de los empleados para este fin. mes (incluyendo estándares especiales de implementación de aprobación) al Departamento de Finanzas.
2. El Departamento de Finanzas notifica a los empleados que presenten facturas al Departamento de Finanzas para procedimientos de reembolso centralizados a mediados de cada mes (antes del día 20) de acuerdo con los estándares de facturas telefónicas.
3. El Departamento de Finanzas designa una persona dedicada a gestionar de forma centralizada los procedimientos de aprobación de los cargos de telefonía móvil de los empleados de acuerdo con los procedimientos de aprobación de los gastos diarios.
4. Los empleados deberán acudir a la caja del Departamento de Finanzas para firmar y recibir el pago (antes del día 25 de cada mes).
5. Los cargos telefónicos fijos serán reembolsados por una persona dedicada designada por el Departamento de Administración de acuerdo con los procedimientos de aprobación de gastos diarios y procedimientos de reembolso. Si hay un cambio anormal en los cargos telefónicos, el motivo debe ser. averiguado en la oficina de telecomunicaciones. En casos especiales, se informará al gerente general para su aprobación.
Artículo 11 Sistema y proceso de reembolso de gastos de transporte
(1) Normas de gastos: (1) Los empleados que necesiten utilizar un automóvil para trabajar pueden solicitar un automóvil enviado por la empresa de acuerdo con las normas pertinentes de la empresa. Si no tiene automóvil, puede tomar un taxi con el consentimiento del personal de gestión de vehículos del Departamento de Administración. (2) El billete correspondiente debe guardarse para los billetes de autobús para negocios en la ciudad y reembolsarse; .
(2) Proceso de reembolso
1. Los empleados clasifican los boletos de transporte (incluidos los boletos de autobús para negocios), firman el nombre de la persona a cargo en el reverso del boleto y el departamento administrativo envía un conductor de autobús para confirmar y completar el "Formulario de reembolso de gastos de transporte" según sea necesario.
2. Aprobación: Aprobación según procedimientos de aprobación de gastos diarios.
3. Los empleados deberán acudir al Departamento de Finanzas para gestionar los trámites de reembolso con el formulario de reembolso aprobado.
Artículo 12 Sistema y proceso de reembolso de gastos de oficina, consumibles de bajo valor, etc.
(1) Normas de gestión: Para controlar razonablemente los gastos, dichos gastos serán manejados por Departamento administrativo de la empresa Gestión unificada, compras centralizadas y responsable designado.
(2) Proceso de reembolso
1. Solicitud de compra: El departamento administrativo de la empresa prepara un presupuesto de compras cada trimestre en función de las condiciones de demanda e inventario y de acuerdo con los métodos de gestión presupuestaria. Cuando se realizan las compras reales, el formulario de solicitud de compra se completa y se envía para su aprobación de acuerdo con el activo. reglamentos de gestión.
2. Procedimiento de reembolso: El reembolsador primero completa el formulario de reembolso de gastos (adjunto con el formulario de entrada y salida del almacén) y lo presenta para su aprobación de acuerdo con los procedimientos diarios de aprobación de gastos. El formulario de reembolso aprobado y los documentos originales (incluidos los recibos de liquidación) se envían al Departamento de Finanzas y el pago o débito se compensa de acuerdo con el proceso de reembolso de gastos diario.
3. Cobro de gastos: El Departamento de Finanzas recopila y calcula los gastos relevantes de cada departamento mensualmente con base en las estadísticas de montos recibidos por cada departamento proporcionadas por el Departamento de Administración. Los suministros de inventario se tratan como gastos públicos y se amortizarán cuando efectivamente se utilicen.
Artículo 13 Gastos de entretenimiento, gastos de capacitación, honorarios de información y otros sistemas y procedimientos de reembolso
(1) Normas de gastos
1. gastos de entretenimiento y obtener la aprobación del gerente general por adelantado para grandes cantidades de gastos de entretenimiento.
2. Tarifas de capacitación: Para facilitar los arreglos generales de la empresa según las necesidades, esta tarifa es administrada por el departamento de recursos humanos de la empresa. Las necesidades de capacitación de cada departamento deben informarse a recursos humanos de manera oportuna. . Recursos humanos elabora planes de formación basados en las necesidades reales y los presenta al director general para su aprobación.
3. Tarifa de datos: bajo la premisa de asegurar que se satisfagan las necesidades, intente ahorrar costos y preste atención a compartir al máximo los recursos. Cada departamento debe completar el "Formulario de solicitud de datos" antes de comprar materiales y debe registrarse con el personal de administración de datos del Departamento de Administración antes del reembolso (el personal de administración de datos firma en el reverso de la factura de datos).
4. Otros gastos: pagar según las necesidades reales.
(2) Proceso de reembolso:
1. Los procedimientos de reembolso de gastos de entretenimiento serán manejados por el responsable de acuerdo con las normas generales y los procedimientos generales para el reembolso de gastos diarios.
2. Los honorarios de formación serán reembolsados por el personal del Departamento de Recursos Humanos de acuerdo con los procedimientos de aprobación y reembolso.
3. Los procedimientos de registro de datos deben completarse antes del reembolso de las tarifas de datos. El formulario de reembolso y el formulario de solicitud después de la aprobación deben enviarse al Departamento de Finanzas para los procedimientos de reembolso.
4. Otros reembolsos de gastos se gestionarán de acuerdo con el sistema y procedimientos de reembolso de gastos diarios.
Parte 4 Salario, bienestar y gastos relacionados Sistema y proceso de gastos
Artículo 14 Salario, bienestar y otros gastos incluyen salarios, salarios temporales, seguro social y beneficios diversos, etc. llevado a cabo de conformidad con las disposiciones pertinentes del sistema de gastos de capital.
Artículo 15 Proceso de pago de salario y bienestar
(1) Proceso de pago de salario: (1) El día 20 de cada mes, el Departamento de Recursos Humanos presentará el salario del mes actual después de su aprobación. por el director general de la empresa las normas de pago (incluidos cambios de personal, cambios de cuotas, deducciones, información sobre el seguro social y el fondo de previsión de vivienda) se envían al Departamento de Finanzas (2) el director general proporciona una tabla de distribución de bonificaciones mensuales para los empleados; (3) el Departamento de Finanzas prepara estándares basados en la tabla de bonificaciones y los estándares de pago Tabla de salarios (4) Aprobado de acuerdo con el procedimiento de aprobación de salarios (5) El Departamento de Finanzas pagará los salarios a través del banco el día 25 de cada mes; (6) Antes de fin de mes, los empleados deben ir al Departamento de Finanzas para recoger los recibos de sueldo y presentarlos a la tarjeta de sueldos para que se verifiquen.
(2) El proceso de pago de salario temporal es el mismo que el proceso de pago de salario.
(3) Proceso de pago del seguro social y del fondo de previsión de vivienda: (1) El departamento de recursos humanos presentará los estándares de pago aprobados por el director general de la empresa al departamento de finanzas para el procesamiento financiero pertinente (2; ) El fondo de previsión de vivienda será pagado por el departamento de recursos humanos. El Departamento de Recursos solicita el pago de cheques de transferencia de acuerdo con el proceso de aprobación de salarios; el Departamento de Finanzas ayuda a Recursos Humanos en el manejo de los procedimientos de cobro bancario de los fondos del seguro social. documentos de recopilación y presentarlos al Departamento de Recursos Humanos para su firma y confirmación. Si existen discrepancias, se deben identificar las razones y realizar ajustes de acuerdo con las condiciones reales.
(4) Para otros gastos de bienestar social, el departamento de recursos humanos de la empresa completará el formulario de reembolso de acuerdo con los estándares de pago aprobados → será firmado y confirmado por el gerente del departamento → el gerente financiero realizará una revisión financiera → informar al gerente general para su aprobación y reembolso después de la aprobación Presentar la factura y las normas de pago al Departamento de Finanzas para los procedimientos de reembolso.
Parte 5 Sistema y proceso de reembolso financiero de gastos especiales
Artículo 16 Los gastos especiales incluyen principalmente compras de software y activos fijos, honorarios de consultoría, honorarios de actividades publicitarias y otros gastos especiales en espera.
Artículo 17 Sistema y proceso financiero para la adquisición y reembolso de software y activos fijos.
(1) Complete la solicitud de compra: complete el "Formulario de solicitud de compra de activos" de acuerdo con las disposiciones pertinentes del "Sistema de gestión de activos" de la empresa y envíelo para su aprobación.
(2) Estándares de reembolso: acuerdos contractuales relevantes y solicitudes de compra aprobadas.
(3) Pago y reembolso: (1) Después de que la aceptación del activo (el software debe estar instalado y depurado) sea correcta, la persona a cargo se encargará de los procedimientos de entrada y salida con la factura y otra información. , y completar el formulario de reembolso según normativa (el responsable completará el formulario de reembolso en la factura) (Firmado al dorso y adjunto con el comprobante de depósito y retiro (2) Aprobación de acuerdo con los procedimientos de aprobación de); regulaciones de gastos de fondos; (3) El Departamento de Finanzas realizará el pago en forma de cheque basado en el formulario de reembolso aprobado; (4) Si necesita pedir dinero prestado por adelantado, debe manejar el pago del préstamo de acuerdo con las regulaciones de préstamos; Los trámites y trámites de reembolso se atenderán en un plazo de 5 días hábiles.
Artículo 18 Sistema y proceso de reembolso de otros gastos especiales
(1) Alcance de los gastos: Otros gastos especiales incluyen todos los demás gastos de proyectos especiales (incluidos los gastos de consultoría, publicidad y actividades de publicidad, gastos de empleados de la empresa). gastos de actividades, decoración de oficinas y otros gastos especiales).
(2) Estándares de tarifas: dichas tarifas son generalmente relativamente altas y el gerente del departamento a cargo deberá presentar un informe de solicitud (incluido el análisis de viabilidad del proyecto, el presupuesto de costos y la tabla de pronóstico de ingresos relacionados, etc.). al director general en función de las necesidades reales, y una vez que el director general firme el dictamen de revisión, se presentará al presidente de la junta y a su persona autorizada para su aprobación.
(3) Proceso de reembolso financiero
1. Los documentos del informe aprobado se archivan en el Departamento de Finanzas para reservas financieras.
2. Firma de contrato: El departamento directamente responsable firma un contrato de cooperación formal con el socio (antes de firmar el contrato, será revisado por el asesor legal de la empresa y el contrato debe indicar el método de pago, etc.).
3. Proceso de pago: (1) La persona a cargo clasificará las facturas y otra información y completará el formulario de reembolso de gastos (consulte las normas generales de reembolso de gastos diarios para completar las especificaciones (2) Aprobación según el procedimiento de aprobación); revisión y firma del gerente del departamento a cargo → revisión financiera → aprobación del gerente general (3) El Departamento de Finanzas pagará de acuerdo con el monto del formulario de reembolso aprobado (4) Si necesita pedir dinero prestado por adelantado; debe pasar por los procedimientos de préstamo de acuerdo con las regulaciones de préstamo y pasar por los procedimientos de reembolso dentro de los 5 días hábiles.
Parte 6 Disposiciones específicas sobre el tiempo de reembolso
Artículo 19 Con el fin de coordinar los arreglos de trabajo comercial interno y externo de la empresa y facilitar el reembolso de los gastos de los empleados, el Departamento de Finanzas tomará arreglos específicos para el reembolso. tiempo Como sigue:
1. Reembolso financiero: El departamento de finanzas de la empresa sirve como día de reembolso financiero todos los jueves. Si el último día de reembolso del mes es después del 28 del mes, para facilitar que el Departamento de Finanzas se concentre en cerrar las cuentas al final del mes, el reembolso financiero se suspenderá en ese día de reembolso.
2. Los débitos y otros negocios no están sujetos a las restricciones de tiempo anteriores y pueden procesarse en cualquier momento.
Parte 7 Disposiciones complementarias
Artículo 20 El derecho de interpretación de este sistema corresponde al Departamento Financiero de la empresa.
Artículo 21 Este sistema entrará en vigor luego de ser discutido y aprobado en reunión de gerencia general y firmado por el presidente del directorio o su persona autorizada.