¿Cómo realizar asientos contables de las facturas con IVA emitidas por derechos de patentes?
Débito: depósito bancario 6,5438+0 millones de yuanes.
Préstamo: Cuentas por cobrar (cuentas recibidas por adelantado) 1 millón de yuanes.
La otra parte emitió una factura especial de impuesto al valor agregado de 660.000 yuanes.
Débito: Cuentas por cobrar (cuentas recibidas por adelantado) 660.000 yuanes.
Préstamos: Los ingresos del negocio principal son 56,41.
Crédito: Impuestos por pagar - Impuesto al valor agregado por pagar (impuesto repercutido) 9,59
De hecho, el impuesto sobre la renta debe reconocerse cuando se recibe el pago y se proporciona el procesamiento.
Préstamo: Materias primas 54,70
Préstamo: Impuestos por pagar - Impuesto sobre el valor añadido por pagar (impuesto soportado) 9,30
Préstamo: Ingresos del negocio principal 54,70
p>Crédito: Impuestos por pagar - Impuesto al valor agregado por pagar (impuesto repercutido) 9,30