En circunstancias normales, ¿cuál es la proporción adecuada entre los fondos monetarios y los activos corrientes de una empresa?

Las proporciones de fondos monetarios, cuentas por cobrar e inventarios en activos corrientes son: 29,14%, 45,02% y 21,33% respectivamente, lo que indica que la estructura de activos corrientes de la empresa es buena y su liquidez es fuerte.

Los fondos monetarios incluyen los saldos finales de tres cuentas del libro mayor: efectivo disponible, depósitos bancarios y otros fondos monetarios, excluidos los fondos monetarios para fines especiales.

Es el fondo más activo de la empresa, tiene una gran liquidez y es un importante medio de pago y circulación para la empresa, por lo que es el foco de la revisión de los activos corrientes. Otros fondos monetarios incluyen depósitos en moneda extranjera, depósitos de giros bancarios, depósitos de cheques de caja, depósitos de cartas de crédito, depósitos de tarjetas de crédito y depósitos de inversión.

Datos ampliados:

Los fondos monetarios no incluyen depósitos de cheques a largo plazo, pagarés temporales, reembolsos bancarios, depósitos bancarios suspendidos, fondos monetarios designados y valores negociables. En términos generales, los factores que determinan el tamaño de los fondos monetarios de una empresa son los siguientes:

(1) El tamaño de los activos y la escala comercial de las empresas que cotizan en bolsa. Cuanto mayores sean los activos totales de una empresa que cotiza en bolsa, mayor será el capital monetario correspondiente; cuanto más frecuente sea el negocio, mayores serán los activos monetarios.

(2) La capacidad de financiación de la empresa. Si la empresa tiene buena reputación, le resultará fácil obtener un préstamo de un banco o emitir acciones y bonos. La empresa puede reducir adecuadamente sus tenencias de fondos monetarios.

(3) Capacidad de la empresa para utilizar fondos monetarios. También existen cuestiones de "eficiencia" y "beneficio" en el uso de los fondos monetarios. Cuanto mayor sea la capacidad de la empresa que cotiza en bolsa para utilizar fondos monetarios, más rápida será la rotación de capital interno de la empresa y la empresa no necesitará retener demasiados fondos monetarios.

(4) Características del sector de la empresa. Para empresas de diferentes industrias, el tamaño razonable de los fondos monetarios será diferente. Existen algunos datos de experiencia histórica que los inversores pueden consultar a través de Internet o anuarios estadísticos.

Enciclopedia Baidu - Fondos Monetarios