Condiciones de cotización en OPI
1. Calificaciones del sujeto
(1) El emisor debe ser una sociedad anónima constituida y existente de conformidad con la ley. Con la aprobación de **, cuando una sociedad de responsabilidad limitada se transforma en una sociedad anónima de conformidad con la ley, puede emitir acciones públicamente mediante la recaudación de fondos.
(2) Después del establecimiento de una sociedad anónima, el emisor debe continuar operando durante más de 3 años, a menos que lo apruebe **. Si una sociedad de responsabilidad limitada se convierte en una sociedad anónima basándose en su valor contable original, el período de funcionamiento continuo se puede calcular a partir de la fecha de constitución de la sociedad de responsabilidad limitada.
(3) El capital registrado del emisor se ha pagado en su totalidad, se han completado los procedimientos de transferencia de los derechos de propiedad de los activos aportados por el emisor o los accionistas y no existen disputas importantes sobre la propiedad del capital del emisor. principales activos.
(4) La producción y operaciones del emisor cumplen con las leyes, reglamentos administrativos y estatutos sociales, y cumplen con las políticas industriales nacionales.
⑤ No ha habido cambios importantes en el negocio principal, los directores y los altos directivos del emisor en los últimos tres años, y el controlador real no ha cambiado.
El capital del emisor es claro y no existen disputas importantes de propiedad entre el accionista controlador, sus accionistas controladores y el controlador real.
2. Independencia y autosuficiencia
El emisor debe tener un sistema de negocio completo y capacidad para afrontar directamente el mercado y operar de forma independiente.
②Los activos del emisor están completos.
③El personal del emisor es independiente.
④La independencia financiera del emisor.
⑤El emisor es independiente.
6. El negocio del emisor es independiente.
⑦El emisor no presenta otros defectos graves de independencia.
3. Operaciones estandarizadas
① El emisor ha establecido y mejorado los sistemas de asamblea de accionistas, consejo de administración, consejo de supervisión, directores independientes y secretario del consejo de conformidad con la ley, y las instituciones y el personal pertinentes puedan desempeñar sus funciones de conformidad con la ley.
(2) Los directores, supervisores y altos directivos del emisor han comprendido las leyes y regulaciones relacionadas con la emisión y cotización de acciones, y son conscientes de las obligaciones y responsabilidades legales de la empresa que cotiza en bolsa y sus directores, supervisores y altos directivos.
(3) Los directores, supervisores y altos directivos del emisor cumplen con las calificaciones previstas en las leyes, reglamentos y normas administrativas.
El sistema de control interno del emisor es sólido y está efectivamente implementado, lo que puede garantizar razonablemente la confiabilidad de los informes financieros, la legalidad de la producción y las operaciones, y la eficiencia y eficacia de las operaciones.
⑤El emisor no deberá tener las siguientes circunstancias:
a. En los últimos 36 meses, se han producido emisiones públicas de valores sin aprobación legal o en forma encubierta o actividades ilegales relevantes; hace 36 meses, pero todavía está en una racha.
B. Violó leyes de industria y comercio, impuestos, tierras, protección ambiental, aduanas y otras leyes y regulaciones administrativas en los últimos 36 meses. Sujeto a sanciones administrativas y las circunstancias son graves.
C. Se ha presentado una solicitud de emisión a la Comisión Reguladora de Valores de China en los últimos 36 meses, pero los documentos de solicitud de emisión presentados contienen registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes o la aprobación de la emisión se obtiene por parte de la Comisión Reguladora de Valores de China. medios engañosos sin cumplir las condiciones de emisión; o interfiere indebidamente con el trabajo de revisión de la Comisión Reguladora de Valores de China y su Comité de Revisión de Emisiones o falsifica o altera las firmas y sellos del emisor o sus directores, supervisores y altos directivos;
(4) Los documentos de solicitud de emisión presentados contienen registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes. e. Se ha abierto un caso para investigación por parte de las autoridades judiciales por un delito, pero aún no hay una conclusión clara. Otras situaciones que lesionen gravemente los derechos e intereses legítimos de los inversores y los intereses públicos de la sociedad.
4. Finanzas y contabilidad
①La calidad de los activos del emisor es buena, su estructura de activos y pasivos es razonable, su rentabilidad es sólida y su flujo de caja es normal.
②El control interno del emisor es efectivo en todos los aspectos principales, y el contador público certificado ha emitido un informe de visa de control interno con una opinión sin reservas.
③Las normas básicas de trabajo contable del emisor, la preparación de los estados financieros cumplen con las normas contables para empresas y los sistemas contables pertinentes, reflejan fielmente el estado financiero, los resultados operativos y los flujos de efectivo del emisor en todos los aspectos principales, y contador público autorizado emitió un informe de auditoría sin reservas.
(4) El emisor deberá preparar estados financieros basados en transacciones o eventos reales, y deberá ser cauteloso en el reconocimiento, medición y presentación de informes contables para negocios económicos iguales o similares, se seleccionarán políticas contables consistentes; No se puede cambiar a voluntad.
⑤El emisor debe revelar plenamente las relaciones con partes relacionadas y revelar adecuadamente las transacciones relacionadas de acuerdo con el principio de materialidad. Los precios de las transacciones con partes relacionadas son justos y no hay manipulación de ganancias a través de transacciones con partes relacionadas.
6. El emisor deberá cumplir las siguientes condiciones:
A. El beneficio neto en los últimos tres ejercicios fiscales es positivo y el importe acumulado supera los 30 millones de RMB. La ganancia neta se calcula sobre la base de lo menor entre antes y después de deducir las ganancias y pérdidas no recurrentes;
b. El flujo de efectivo neto acumulado generado por las actividades operativas en los últimos tres años fiscales supera los 50 millones de RMB; el flujo de caja neto acumulado generado en los últimos tres años fiscales supera los 50 millones de RMB o los ingresos operativos acumulados superan los 300 millones de RMB;
C. El capital social total antes de la emisión no es inferior a 30 millones de RMB;
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d Los activos intangibles (excluidos los derechos de uso de la tierra, los derechos de acuicultura, los derechos mineros, etc.) no representan más del 20% de los activos netos al final del período más reciente;
E. No existen pérdidas no compensadas al final del período más reciente.
⑦El emisor paga impuestos de acuerdo con la ley y todos los incentivos fiscales cumplen con las leyes y regulaciones pertinentes. Los resultados operativos del emisor no dependen en gran medida de los beneficios fiscales.
(8) El emisor no tiene riesgos de deuda importantes, y no existen asuntos importantes como garantías, litigios, arbitrajes, etc. que afecten la continuidad de sus operaciones.
(9) Los documentos de solicitud del emisor no deberán contener las siguientes circunstancias: a. Omisión o fabricación deliberada de transacciones u otra información importante; b. Abuso de políticas contables o estimaciones contables; >( 3) La manipulación, falsificación o alteración de registros contables o comprobantes relevantes en los que se basen los estados financieros. ⑩El emisor no deberá tener ninguna circunstancia que afecte su rentabilidad continua. 5. Uso de los activos recaudados
① Los fondos recaudados deben tener una dirección de uso clara y, en principio, deben utilizarse para el negocio principal.
(2) La cantidad de fondos recaudados y los proyectos de inversión deben ser compatibles con la escala de producción y operación existente, el estado financiero, el nivel técnico y las capacidades de gestión del emisor.
(3) Los proyectos de recaudación de fondos deben cumplir con las políticas industriales nacionales, la gestión de inversiones, la protección ambiental, la gestión de la tierra y otras leyes, regulaciones y normas.
(4) La junta directiva del emisor debe analizar cuidadosamente la viabilidad del proyecto de fondos recaudados y estar convencida de que el proyecto de inversión debe tener buenas perspectivas de mercado y rentabilidad, prevenir eficazmente los riesgos de inversión y mejorar la eficiencia. del uso de los fondos recaudados.
⑤Después de la implementación del proyecto de recaudación de fondos, no habrá competencia horizontal ni impacto adverso en la independencia del emisor.
El emisor establecerá un sistema especial de almacenamiento de los fondos recaudados, y los fondos recaudados se depositarán en una cuenta especial que decida el consejo de administración.