¿Qué pasó en el incidente de Yinguangxia de 2001?
Yinguangxia Company, que cotizó en junio de 1994, alguna vez fue conocida como "la acción de primera línea número uno de China" debido a su impresionante desempeño y sus atractivas perspectivas.
En agosto de 2001, la revista "Caijing" publicó el artículo "La trampa de Yin", que exponía el incidente de los estados financieros ficticios de Yin.
De 1998 a 2001, los beneficios inflados acumulados de la empresa fueron de 771.567.000 yuanes, de los cuales: 17.610.000 yuanes de beneficios inflados en 1998 fueron causados por la principal filial Tianjin Xiaguang en 1998 y años anteriores. En 1999, hubo un aumento inflado de 177.818.600 yuanes, con una pérdida real de 5.003.200 yuanes; en 2000, hubo un aumento inflado de 567.047.400 yuanes, con una pérdida real de 1.494.038+0 millones de yuanes en 2001; , hubo un aumento inflado de 8,94 millones de yuanes, con una pérdida real de 25.574.388+0 millones de yuanes.
La empresa falsificó todos los documentos, desde la compra de materias primas hasta la producción, las ventas y la exportación, incluidos contratos de venta y facturas, giros bancarios, declaraciones aduaneras de exportación y documentos de exención del impuesto sobre la renta.
1999 165438+En octubre, recibí una llamada de Ding, director financiero, jefe de contabilidad y secretario de la junta directiva de (Yinchuan) Industrial Co., Ltd., solicitando sus ganancias por acción. de 0,8 yuanes.
Dong hizo el cálculo correspondiente y calculó cuántas ganancias necesitaba la empresa de Tianjin. Luego, basándose en esta ganancia, calculó cuánta producción necesitaba Tianjin Xiaguang, cuánto volumen de ventas se necesitaba y cuántas materias primas se necesitaban comprar.
El fraude financiero de 1999 comenzó con la compra de materias primas.
Dong Bo creó unidades ficticias como Beijing Ruijie Trading Co., Ltd., Beijing Jingtong Trading Co., Ltd. y el Instituto de Investigación de Tecnología Práctica Beijing Dongfeng, y utilizó estas unidades como proveedores de materia prima para Tianjin Xiaguang compra falsamente yemas de huevo como materia prima. Se utiliza polvo para extraer el producto.
Jengibre, canela, barricas de envasado de productos, etc. , compró facturas, giros postales, giros bancarios y otros instrumentos en el mercado negro, y falsificó facturas de venta de estas unidades y giros bancarios enviados por Tianjin Xiaguang a estas unidades.
Con la adquisición de materias primas, los productos tendrán ventas. Dong Bo falsificó cuatro declaraciones de exportación por un valor total de más de 56.654.380 marcos y tres recibos bancarios por valor de 54 millones de RMB pagados por la oficina de Beijing de la empresa alemana Gauthier.
Para mejorar el proceso de falsificación, Dong Bo también encargó a Yan Jin, entonces director general de Tianjin Xiaguang Extraction Co., Ltd., que falsificara registros de producción de los productos extraídos.
Por lo tanto, Yan Jindai ordenó a los empleados de Tianjin Xiaguang que falsificaran documentos de recepción de materias primas, registros de producción del equipo, documentos de entrega de productos, etc.
Finalmente, Dong Bo concluyó que los ingresos por exportaciones de los productos de extracción de Tianjin Xiaguang fueron de 238.986 millones de yuanes.
Los estados financieros anuales falsos fueron auditados por la firma de contabilidad Shenzhen Zhongtianqin y se incorporaron al informe anual de la compañía Yinguangxia. El beneficio neto falso divulgado al público por Yinguangxia Company ascendió a 65.438+0.277.860 yuanes.
En el año 2000, el fraude financiero continuó. Dong Bo falsificó contratos de ventas de exportación, giros bancarios, facturas de ventas, declaraciones de aduanas de exportación y documentos de pago falsos pagados por Dechenxin Trading Company, y también ordenó a los empleados de Tianjin Xiaguang que falsificaran documentos financieros falsos.
Como resultado, los ingresos por exportaciones de productos de extracción falsos de Tianjin en 2000 fueron de 724 millones de yuanes, y los estados financieros anuales falsos fueron auditados por la firma de contabilidad Shenzhen Zhongtianqin. Después de que el contador público autorizado y Xu firmaran una opinión sin reservas, el beneficio neto se infló en 465.438 RMB+0.764.380.000 yuanes.
A principios de 2001, para mejorar aún más los procedimientos de fraude, Dong Bo declaró falsamente ingresos por ventas y compró 500 facturas especiales de impuesto al valor agregado de la Oficina de Impuestos del Estado de Tianjin Beichen.
Además de emitir facturas a las unidades de ventas normales, Dong Bo también instruye a los empleados de Tianjin Xiaguang Company a enviar cartas a Tianjin Heyuan Company (distribuidor general de productos de extracción de Tianjin Xiaguang Company) en nombre de Tianjin Xiaguang. Company ) emitió falsamente 290 facturas especiales de impuesto al valor agregado, con un precio total e impuestos de 221,456,594 yuanes y un monto de impuesto de 376,471,900 yuanes, y luego solo los pagó a la Oficina de Impuestos Estatales del Distrito de Beichen el 25 de diciembre de 2011
En mayo de 2001, el presidente de Yinguang Xia, Li Youqiang, tomó prestados 65.438+50 millones de yuanes de Shanghai Kington Investment Company con el pretexto de comprar equipos, y luego los devolvió a la cuenta de Tianjin Xiaguang en forma de ventas de productos, de los cuales 65.438 Se pagaron más de 25 millones de yuanes en forma de ganancias de Tianjin Xiaguang a Tianjin Xiaguang Company.
Según la confesión de Dong Bo ante el tribunal, durante el proceso de fraude, se produjeron en la computadora algunos documentos financieros y el sello oficial del banco involucrado.
Datos ampliados:
El incidente de Yinguangxia fue manejado con extrema dureza. El tribunal juzgó al responsable del incidente de Yinguangxia y seis falsificadores fueron castigados por la ley.
El tribunal condenó al ex vicepresidente y presidente de la junta directiva de Yinchuan Xiaguang, a Ding, ex director, director financiero y contable jefe de Yinchuan, y a Yan Jindai, ex vicepresidente y director general de Tianjin. , a dos años y seis meses de prisión, y las penas oscilan entre 30.000 y 80.000 yuanes. Los acusados, Xu y Xu, socios de la firma de contabilidad Shenzhen Zhongtianqin, fueron sentenciados a dos años y seis meses de prisión y a dos años y tres meses de prisión respectivamente, y fueron multados con 30.000 yuanes.
Dong Bo, ex presidente y director financiero de Xiaguang, fue sentenciado a tres años de prisión y multado con 654,38 millones de RMB por proporcionar informes contables falsos.
El 30 de julio de 2002, el Tribunal Popular Intermedio de Ningxia Yinchuan aceptó oficialmente el caso de Shanghai Yang Shanchu y otros cuatro accionistas que demandaron a Yin por infracción de divulgación de información falsa sobre valores.
El 20 de abril de 2004, el Tribunal Popular Intermedio de Yinchuan emitió un aviso de respuesta a ST Yinguangxia y aceptó el caso de disputa de compensación civil entre la empresa y Chen Shouhua.
Esta es la segunda vez desde julio de 2002 que el Tribunal Popular Intermedio de Yinchuan, que enfatiza "poner el castigo ante las personas", ha aceptado un caso de compensación civil contra Yin por declaraciones falsas.
La firma de contabilidad Shenzhen Zhongtianqin, que ha auditado la mayoría de los estados financieros de las empresas que cotizan en bolsa, en realidad se disolvió debido al caso de fraude de ganancias de Yinguangxia.
El Ministerio de Finanzas también anunció a principios de septiembre que planea revocar las calificaciones de contador público certificado de Xu y Xu; revocar las calificaciones profesionales de la firma de contabilidad Zhongtianqin y revocar sus licencias comerciales relacionadas con valores y futuros; en conjunto con la Comisión Reguladora de Valores de China. Al mismo tiempo, la persona a cargo de la firma de contabilidad Zhongtian Qin deberá rendir cuentas.