El proceso y finalidad de la financiación de las sociedades cotizadas

"Sistema de gestión de fondos recaudados por empresas que cotizan en la Bolsa de Valores de Shanghai" (junio de 2008), "Medidas de gestión de fondos recaudados por empresas que cotizan en la Bolsa de Valores de Shenzhen" (5 de junio de 2008 a 5 de octubre de 2008), "Reglas para la gestión de fondos recaudados por empresas que cotizan en la Junta de Pequeñas y Medianas Empresas" (revisado en febrero de 2008), "Directrices para el funcionamiento estandarizado de empresas que cotizan en el GEM de la Bolsa de Valores de Shenzhen".

1. El número de cuentas especiales para recaudar fondos.

Una cuenta especial (depósito en una cuenta especial). El número de cuentas especiales ≤ el número de proyectos de inversión. número de cuentas especiales ≤ el número de proyectos de inversión.

Si la financiación se proporciona más de dos veces, se establecerá una cuenta especial separada para los fondos recaudados.

El principio de que el número de cuentas especiales para recaudar fondos se puede aumentar con el consentimiento del intercambio es: el número de cuentas especiales ≤ el número de proyectos recaudados.

Los fondos superrecaudados también deben depositarse en una cuenta especial [wing1]

Si hay más de dos financiaciones, las cuentas especiales para los fondos recaudados deben establecerse por separado.

2. El plazo para la firma del convenio tripartito una vez recibidos los fondos recaudados.

En un plazo de dos semanas (el nuevo acuerdo también deberá firmarse dentro de las dos semanas siguientes al vencimiento o terminación del cambio) y dentro de un mes (el nuevo acuerdo también deberá firmarse dentro de un mes después del vencimiento o terminación de las PYME de Shanghai y Shenzhen).

3. El contenido mínimo que debe incluir el acuerdo tripartito (una vez firmado el acuerdo, se debe informar a la bolsa para su archivo y se deben anunciar los contenidos principales del acuerdo).

(1) Las empresas que cotizan en bolsa deben depositar los fondos recaudados en cuentas especiales. (2) Número de cuenta especial, proyectos de recaudación de fondos involucrados, monto del depósito y plazo; (3) Los bancos comerciales emitirán extractos bancarios a las empresas que cotizan en bolsa todos los meses y enviarán una copia a la institución patrocinadora. (4) Las instituciones patrocinadoras pueden solicitar información de cuentas especiales en los bancos comerciales en cualquier momento. (5) Derechos, obligaciones y responsabilidad por incumplimiento de contrato de las empresas que cotizan en bolsa, los bancos comerciales y las instituciones patrocinadoras;

Punto de activación para la notificación de gastos acumulados de cuentas especiales una vez o dentro de 12 meses (el calibre unificado es la cantidad neta de fondos recaudados)

Las empresas que cotizan en bolsa pueden realizar pagos por única vez o dentro de 65,438 02 meses Si la empresa que cotiza en bolsa retira más de 50 millones de yuanes de la cuenta especial y alcanza el 20% del monto neto de los fondos recaudados, la empresa que cotiza en bolsa deberá notificar de inmediato a la agencia patrocinadora si la empresa que cotiza en bolsa retira más de 50 millones de yuanes o; 20% del monto total de la cuenta especial de una sola vez o dentro de los 12 meses. Las empresas que cotizan en bolsa y los bancos comerciales deben notificar de inmediato a la agencia patrocinadora si una empresa que cotiza en bolsa retira más de 100.000 yuanes o fondos netos recaudados de una cuenta especial a la vez; tiempo o dentro de los 12 meses, la empresa que cotiza en bolsa y los bancos comerciales deben notificar de inmediato a la agencia patrocinadora que cotiza en bolsa. Si la empresa retira más de 654,38 millones de RMB o 654,38 00 de los fondos netos recaudados de una sola vez o dentro de 654,38 02 meses, la empresa que cotiza en bolsa y el banco comercial deberá notificar de inmediato a la agencia patrocinadora;

El banco comercial no lo ha hecho por tres veces consecutivas si se emite un extracto bancario a la institución patrocinadora o no se notifica a la cuenta especial sobre retiros importantes. de manera oportuna, o la institución patrocinadora no consulta o investiga la información de la cuenta especial, la institución patrocinadora o la compañía que cotiza en bolsa puede rescindir unilateralmente el acuerdo, y la compañía que cotiza en bolsa puede cancelar la recaudación de fondos después de que se rescinda el acuerdo. fondos;

4. Las actividades de recaudación de fondos están estrictamente prohibidas

1. A excepción de las empresas financieras, los proyectos de inversión con fondos recaudados no deberán contener activos financieros comerciales ni activos financieros disponibles para la venta. activos, Préstamo a terceros, encomienda de gestión financiera y otras inversiones financieras. , y no invertirá directa o indirectamente en empresas cuya actividad principal sea la compra y venta de valores.

2. Las empresas que cotizan en bolsa no utilizarán los fondos recaudados para prenda, préstamos encomendados u otras inversiones que cambien el uso de los fondos recaudados de manera encubierta.

3. Evitar que los fondos recaudados sean ocupados o malversados ​​por accionistas mayoritarios, controladores reales y otras partes relacionadas, y tomar medidas efectivas para evitar que las partes relacionadas utilicen los fondos recaudados para invertir en proyectos para obtener beneficios indebidos.

5. La diferencia entre los fondos recaudados reales utilizados en el año en curso y el uso esperado del plan de inversión en el año en curso supera el 30%.

Sin disposición 1. Deberá ajustarse el plan de inversión de los fondos recaudados.

2. Planes de inversión originales y vigentes, avance real de la inversión, motivos de cambios en los planes de inversión, etc. Esto debería revelarse en informes periódicos. 1. Debe ajustarse el plan de inversión de los fondos recaudados.

2. En el informe especial sobre el uso anual de los fondos recaudados, explique los planes de inversión originales y actuales, el progreso real de la inversión, los motivos de los cambios en los planes de inversión, etc.

6. Utilizar los fondos recaudados para reemplazar los fondos propios previamente invertidos en proyectos de inversión recaudados.

(1) No se revela en los documentos de solicitud de emisión y el monto es incierto.

Realizar los procedimientos correspondientes y obligaciones de divulgación con referencia a cambios en los proyectos de fondos recaudados. 1. Auditoría especial realizada por una firma de contadores.

2. El patrocinador emite una opinión de consentimiento clara.

3. La junta directiva consideró y aprobó 1. El contador público autorizado emitió un informe de aseguramiento.

2. El patrocinador da su consentimiento explícito.

3. Deliberación y aprobación del consejo de administración.

4. Los consejeros independientes lo aceptan expresamente.

5. La Junta de Supervisores emitió una opinión de consentimiento clara.

6. El tiempo de reposición no excederá los 6 meses a partir de la fecha de recepción de los fondos recaudados.

(2) Los documentos de solicitud de emisión han revelado que los fondos recaudados se utilizarán para reemplazar los fondos autoinvertidos preinvertidos y se ha determinado la cantidad de fondos preinvertidos.

1. Auditoría especial realizada por una firma de contadores

2. Luego de que el proponente expresa su opinión,

3.

Informe a la Bolsa y haga un anuncio dentro de los 2 días hábiles posteriores al cambio. No se requieren procedimientos

No existe un informe claro y no se requieren procedimientos.

El intercambio se informará y anunciará a la Bolsa dentro de los 2 días hábiles posteriores a que se complete el reemplazo.

7. Las empresas que cotizan en bolsa que utilizan temporalmente fondos recaudados inactivos para complementar el capital de trabajo deben cumplir los siguientes requisitos:

(1) El propósito de los fondos recaudados no debe cambiarse de manera encubierta. , y el funcionamiento normal del plan de inversión de los fondos recaudados no debe verse afectado;

(2) El monto de la reposición única del capital de trabajo no excederá el 50% de los fondos netos recaudados;

(3) El tiempo para una reposición única del capital de trabajo no excederá los 6 meses;

(4) Los fondos previamente recaudados que se han utilizado para complementar temporalmente el capital de trabajo han sido devueltos (si corresponde).

Procedimiento:

1. Revisión y aprobación por la junta directiva.

2. Los directores independientes expresan sus opiniones.

3. El patrocinador expresa su opinión.

4. La Junta de Supervisores expresa sus opiniones.

Informar y anunciar dentro de los 2 días hábiles (1) No cambiará el uso de los fondos recaudados; (2) No afectará el progreso normal del plan de inversión de los fondos recaudados;

(La Junta Principal de Shenzhen no tiene regulaciones relevantes)

(3) El tiempo para una reposición única del capital de trabajo no excederá los 6 meses;

(La Junta Principal de Shenzhen no tiene regulaciones relevantes regulaciones)

(4) Solo con la placa principal Producción y operaciones relacionadas con operaciones comerciales.

Procedimiento:

1. Revisión y aprobación por la junta directiva.

2. Opiniones expresamente acordadas por consejeros independientes.

3. Opiniones expresamente acordadas por el patrocinador.

Informar y anunciar dentro de los 2 días hábiles (1) No habrá cambios en el uso de los fondos recaudados; (2) No afectará el progreso normal del plan de inversión de los fondos recaudados; >

(3) Suplemento único El monto del capital de trabajo no excederá el 50% del monto neto de los fondos recaudados;

(4) El tiempo para una reposición única del capital de trabajo no excederá exceder los 6 meses;

(5) Se utilizará para reponer liquidez temporalmente. Se han devuelto los ingresos de los fondos recaudados (si corresponde).

Procedimiento:

1. Revisión y aprobación por la junta directiva.

2. Opiniones expresamente acordadas por consejeros independientes.

3. Opiniones expresamente acordadas por el patrocinador.

4. Opiniones claramente acordadas por el Consejo de Supervisión

Reportar y anunciar en el plazo de 2 días hábiles. (1) El uso de los fondos recaudados no se modificará de manera encubierta;

(2) El progreso normal del plan de inversión de los fondos recaudados no se verá afectado;

( El GEM no tiene regulaciones relevantes)

(3) El tiempo para una reposición única del capital de trabajo no excederá los 6 meses;

(4) Los fondos recaudados se utilizarán para reponer temporalmente el capital de trabajo se ha devuelto el capital (si corresponde);

(5) Un acuerdo claro emitido por el patrocinador, los directores independientes y la junta de supervisores.

(6) Sólo se utiliza para producción y operaciones relacionadas con el negocio principal.

Será revisado y aprobado por el directorio de la empresa e informado y anunciado dentro de los 2 días hábiles hábiles.

8. Los fondos restantes recaudados de un único proyecto de fondos recaudados (incluidos los ingresos por intereses)

(1) Se utilizan para otros proyectos de recaudación de fondos.

1. Previa deliberación y aprobación del directorio,

2. Después de que los directores independientes expresen su opinión,

3. opiniones,

4. Después de que la junta de supervisores exprese su opinión, si el monto de la inversión es inferior a 1 millón de yuanes o menos del 5% del monto de inversión comprometido de los fondos recaudados del proyecto, los procedimientos de divulgación y El informe anual estará exento. El reglamento No. 1 no es revisado y aprobado por la junta directiva,

2 Los patrocinadores dan opiniones claras y unánimes.

Si el monto es inferior a 500.000 yuanes o menos de 65.438 0 del monto de inversión comprometido de los fondos recaudados del proyecto, los procedimientos de divulgación y el informe anual estarán exentos. Después de completar uno o todos los proyectos de inversión con fondos recaudados, cuando una empresa que cotiza en bolsa malversa una pequeña cantidad de los fondos restantes para otros fines, deberá realizar los siguientes procedimientos:

(1) Los directores independientes emiten información clara opiniones de consentimiento;

(2) El patrocinador emite una opinión de consentimiento clara;

(3) Es revisada y aprobada por la junta directiva.

(2) Proyectos con fondos no recaudados

Realizar los procedimientos correspondientes y obligaciones de divulgación con referencia a cambios en los proyectos con fondos recaudados. No existen disposiciones para realizar los procedimientos correspondientes y obligaciones de divulgación con referencia a cambios en los proyectos de fondos recaudados. Igual que arriba: GEM no distingue si el saldo se utiliza para recaudación de fondos o para no recaudación de fondos, ni diferencia entre el tamaño de los fondos del saldo.

9. Saldo de los fondos recaudados

Artículo 13: Si los fondos recaudados restantes (incluidos los ingresos por intereses) exceden el monto neto de los fondos recaudados de 65.438.000 después de la finalización de todos los fondos recaudados. proyectos, la empresa deberá cotizar en bolsa. La empresa debe utilizar los fondos recaudados restantes sólo después de que se complete el proyecto.

(1) Después de que los directores independientes y el consejo de supervisión expresan sus opiniones,

(2) El patrocinador expresa sus opiniones.

(3) Deliberación y aprobación del consejo de administración y asamblea de accionistas.

Si los fondos recaudados restantes (incluidos los ingresos por intereses) son menos del 10% de los fondos recaudados netos, deben ser revisados ​​y aprobados por la junta directiva, y solo pueden usarse después de las opiniones de expertos independientes. directores, patrocinadores y la junta de supervisores.

Si los fondos recaudados restantes (incluidos los ingresos por intereses) son inferiores a 5 millones de yuanes o menos del 5 % de los fondos recaudados netos, los procedimientos estarán exentos y se divulgarán en el último informe periódico. Sin regulaciones. Artículo 28 Una vez finalizados todos los proyectos de capital recaudado, los fondos recaudados restantes (incluidos los ingresos por intereses) exceden la cantidad neta de fondos recaudados de 65.438.000, el uso de los fondos restantes por parte de la empresa que cotiza en bolsa deberá cumplir las siguientes condiciones:

(1) Opiniones expresadas por directores independientes y la junta de supervisores;

(2) Acuerdo claro emitido por el patrocinador;

(3) Revisión y aprobación por parte del consejo de administración y la junta general de accionistas.

Si los fondos recaudados restantes (incluidos los ingresos por intereses) son inferiores a los fondos recaudados netos de 65.438.000, solo se pueden utilizar después de haber sido revisados ​​y aprobados por la junta directiva y con el consentimiento explícito del patrocinador. .

Si los fondos recaudados restantes (incluidos los ingresos por intereses) son inferiores a 3 millones de yuanes o menos que los fondos recaudados netos de 65.438 0, la solicitud debe divulgarse en el informe anual. Igual que arriba

10-1 Procedimientos y principios para cambios en proyectos de recaudación de fondos

Los cambios en proyectos de recaudación de fondos de empresas que cotizan en bolsa deben ser revisados ​​y aprobados por la junta directiva y la junta general de accionistas. Opiniones de directores independientes, junta de supervisores y patrocinadores sobre cambios en proyectos de recaudación de fondos;

10-2 se considera un cambio en el proyecto de fondos recaudados:

(1) Cancelar el proyecto de recaudación de fondos original e implementar un nuevo proyecto;

>(2) Cambiar la inversión de los fondos recaudados Asunto del proyecto;

(3) Cambiar el método de implementación de los proyectos de inversión con fondos recaudados

(4) Utilizar los fondos de inversión recaudados para reemplazarlos; fondos autoinvertidos preinvertidos (no divulgados en los documentos de emisión)

(5) Si una empresa que cotiza en bolsa utiliza el excedente del proyecto (incluidos los ingresos por intereses), fondos recaudados para proyectos de inversión no recaudados (incluido el capital de trabajo complementario ), (1) cancelar el proyecto de inversión recaudado original e implementar un nuevo proyecto

(2) Cambiar el tema del proyecto de inversión con los fondos recaudados;

(3) Cambiar el método de implementación del proyecto de inversión con fondos recaudados;

(4) Cambiar el proyecto de inversión con fondos recaudados La ubicación de implementación;

(5) La diferencia entre el monto de inversión real y el el monto de inversión planificado excede el monto planificado en un 30%, lo mismo que las regulaciones de la Bolsa de Valores de Shanghai (1) cancelar el proyecto de inversión original e implementar un nuevo proyecto;

(2) Cambiar el tema del proyecto de inversión con fondos recaudados;

(3) Cambiar el método de implementación del proyecto de inversión con fondos recaudados;

10-3 Cambios en los proyectos de inversión recaudados - solo cambios de ubicación

Los procedimientos enumerados en el párrafo anterior podrán ser dispensados, pero deberán ser revisados ​​y aprobados por el directorio de la sociedad cotizada y deberán solicitarse las opiniones de la institución patrocinadora. Esta disposición de la Bolsa de Valores de Shenzhen es relativamente estricta. Los cambios en la determinación de los proyectos de fondos recaudados son los mismos que los de la Bolsa de Valores de Shanghai. Deben ser revisados ​​y aprobados por la junta directiva de la empresa que cotiza en bolsa y las opiniones de la Bolsa de Valores de Shenzhen. Se debe solicitar patrocinador.

11-1 Gestión y supervisión de los fondos captados por las sociedades cotizadas - Frecuencia de inspección

Semestral y trimestral.

11-2 Gestión y supervisión de los fondos recaudados por las sociedades cotizadas - organismo de inspección

Departamento de auditoría interna del consejo de administración

11-3 Gestión de los fondos recaudados fondos por parte de empresas cotizadas y gestión de supervisión

1 Revisión integral del proyecto de fondos recaudados "Informe especial sobre el depósito y uso real de los fondos recaudados de la empresa"

2. El informe fue revisado y aprobado por la Junta Directiva y la Junta de Supervisores.

3. Informar y anunciar a la Bolsa dentro de los 2 días hábiles. 1. Verificar al menos una vez el almacenamiento y uso de los fondos recaudados e informar al Comité de Auditoría.

2. El Comité de Auditoría informará de las irregularidades al Consejo de Administración.

3. La junta directiva deberá informar y hacer un anuncio a la Bolsa dentro de los 2 días hábiles hábiles.

11-4 Gestión y supervisión de los fondos captados por las sociedades cotizadas - inspección anual

Al finalizar cada ejercicio, el consejo de administración elaborará un informe especial sobre el almacenamiento y uso real de los fondos recaudados por la empresa (igual que semestral)1. La junta directiva dictará instrucciones especiales sobre el almacenamiento y uso de los fondos recaudados durante el año.

2. El informe especial de auditoría emitido por la firma de contadores se dará a conocer en el informe anual.

12-1 Gestión y supervisión de los fondos recaudados por parte del patrocinador: frecuencia de inspección

Las inspecciones in situ se realizarán una vez cada seis meses y una vez cada trimestre. No hay un acuerdo claro sobre el estudio del sitio.

12-2 Gestión y supervisión de los fondos recaudados por parte del patrocinador: inspección y procesamiento

Si un patrocinador descubre alguna irregularidad en la gestión de los fondos recaudados, deberá informarlo a la Bolsa en un manera oportuna.

12-3 Gestión y supervisión de los fondos recaudados por parte del patrocinador: procesamiento anual

El patrocinador emite directamente un informe de verificación especial sobre el almacenamiento y el uso de los fondos recaudados anualmente y lo divulga a los enumerados. empresa Presentar el informe anual a la empresa. 1. La entidad patrocinadora y el representante del patrocinador verificarán la explicación especial emitida por el consejo de administración y el informe especial de auditoría emitido por el contador y emitirán dictámenes de verificación.

2. El informe anual deberá ser divulgado y presentado a la bolsa al mismo tiempo. 1. La institución patrocinadora realizará una verificación in situ del almacenamiento y uso de los fondos recaudados anualmente y emitirá un informe de verificación especial dentro de los 10 días hábiles posteriores a la divulgación del informe de verificación.

2. Una empresa que cotiza en bolsa deberá informar a la Bolsa y hacer un anuncio dentro de los 2 días hábiles posteriores a la recepción del informe de verificación.

13. Supervisión por otras instituciones

1. El comité de auditoría de la junta directiva, la junta de supervisores o más de la mitad de los directores independientes pueden contratar a un contador público autorizado para que lo haga. realizar una auditoría especial sobre el almacenamiento y uso de los fondos recaudados y emitir un informe de certificado de auditoría especial.

2. La junta directiva deberá informar y hacer un anuncio a la Bolsa dentro de los 2 días hábiles siguientes a la recepción del informe especial de auditoría del contador público autorizado. Con el consentimiento de más de la mitad de los directores independientes, los directores independientes podrán contratar una firma de contabilidad para realizar una auditoría especial sobre el uso de los fondos recaudados.