6. ¿Qué incluye principalmente un sistema de gestión de efectivo?
Capítulo 1 Disposiciones generales Artículo 1 Para fortalecer la gestión de efectivo y estandarizar la liquidación de efectivo, este sistema se formula de acuerdo con el "Reglamento provisional sobre gestión de efectivo" del país y en combinación con las regulaciones reales de la empresa. situación. Artículo 2 Este sistema se aplica a la sede de la empresa y a sus sucursales y filiales afiliadas.
Capítulo 2 Gestión de los desembolsos de efectivo Artículo 3 La unidad de apertura de cuentas podrá utilizar efectivo dentro del siguiente ámbito: 1. Salarios y asignaciones de los empleados y compensaciones por servicios personales. 2. Premios otorgados a personas de ciencia, tecnología, cultura, arte, deportes, etc. de acuerdo con la normativa nacional. 3. Seguros laborales diversos, cuotas sociales y demás gastos personales estipulados por el Estado. 4. Precios de compra de productos agrícolas y secundarios y otros materiales a particulares. 5. Gastos de viaje que deban llevar consigo los viajeros de negocios. 6. Liquidación de gastos esporádicos por debajo del punto de partida. 7. Otros gastos que determine el Banco Popular de China y que deban pagarse en efectivo. El punto de partida de la liquidación previsto en el párrafo anterior del artículo 4 es de 65.438.000 yuanes. El ajuste del punto de inicio de la liquidación será determinado por el Banco Popular de China y comunicado al Consejo de Estado para su presentación. Artículo 5 El monto que exceda el límite de efectivo se pagará mediante cheque o cheque de caja; si efectivamente es necesario pagar el monto total en efectivo, se pagará después de la revisión del banco donde se abre la cuenta.
Artículo 6 Los comprobantes de liquidación de transferencias tienen la misma capacidad de pago que el efectivo en las transacciones económicas. En las actividades de venta, la liquidación en efectivo no tendrá prioridad sobre la liquidación por transferencia, no se rechazarán los cheques, giros bancarios ni cheques de caja;
Artículo 7 El banco de apertura de cuentas determinará, en función de las necesidades reales, el límite de efectivo del inventario requerido por la unidad de apertura de cuentas para 3 a 5 días de gastos esporádicos diarios.
Capítulo 3 Métodos bancarios centralizados para el control de los ingresos en efectivo Artículo 8 La banca centralizada se refiere al establecimiento de múltiples centros de cobro estratégicos en lugar de un único centro de cobro generalmente establecido en la sede de la empresa para acelerar una forma de cobrar el pago. El objetivo es acortar el tiempo desde que el cliente envía la cuenta hasta que se recibe el efectivo en la cuenta de la empresa.
1. El enfoque específico es: (1) La empresa establece varios centros de recolección de acuerdo con la cantidad de facturas en el área de servicio y cada área de ventas, y designa un centro de recolección (generalmente el centro de recolección ubicado). en la sede de la empresa) ) la cuenta es un banco centralizado. (2) La empresa informa a los clientes que envíen el dinero al centro de recogida más cercano en lugar de a la sede de la empresa. (3) El centro de recaudación deposita el dinero recibido todos los días en el banco local y luego remite el exceso de efectivo del banco local al banco centralizado, el banco comercial donde la empresa abre la cuenta de depósito principal.
2. Establecer un banco centralizado tiene principalmente las siguientes ventajas: (1) Puede acortar en gran medida el tiempo de envío de facturas y pagos. La factura es enviada a los clientes de esta área por el centro de cobranza, y los clientes pueden recibir la factura antes que la factura enviada por la sede. Cuando un cliente paga, enviar el pago por correo al centro de cobranza más cercano generalmente lleva menos tiempo que enviarlo directamente a la oficina principal. (2) Se puede acortar el tiempo para cobrar un cheque. El centro de cobranza recibe los cheques remitidos por los clientes y los deposita en los bancos locales de la región. Los bancos pagadores de cheques generalmente se encuentran en la región, por lo que es más conveniente cobrar los cheques.
3. Sin embargo, los bancos centralizados también tienen las siguientes deficiencias: (1) Los bancos locales en cada centro de recaudación requieren un cierto saldo de compensación, que es un fondo inactivo y no disponible. Cuantos más centros abra, mayor será el saldo de compensación y más fondos inactivos. (2) Establecer un centro de recolección requiere una cierta cantidad de mano de obra y recursos materiales, y el costo es relativamente alto. Por lo tanto, los directores financieros no deberían pasar por alto estos dos inconvenientes al decidir adoptar un banco centralizado.
Capítulo 4 Métodos del sistema de bloqueo para el control de ingresos en efectivo Artículo 9 El sistema de bloqueo es un método de administración de efectivo que acorta el tiempo desde que el cliente recibe el pago hasta que lo deposita en el banco local mediante el alquiler de varios buzones de correo.
Las formas específicas de utilizar el sistema de cajas de seguridad son: (1) Alquilar apartados de correos locales cerrados con llave en áreas donde se concentra el negocio. (2) Notificar al cliente que envíe el pago por correo al buzón designado. (3) Autorizar al banco donde está ubicado el apartado postal de la empresa a cobrar las remesas del apartado postal varias veces al día y depositarlas en la cuenta de la empresa, y luego enviar periódicamente el efectivo y todos los materiales adjuntos después de deducir el saldo de compensación a la sede de la empresa. Esto elimina a la empresa de todos los trámites de cobranza de cuentas y depósitos bancarios. Artículo 10 La ventaja de adoptar el sistema de caja de seguridad es que acorta enormemente el tiempo de la empresa para gestionar los trámites de cobro y depósito, es decir, elimina la diferencia horaria entre que la empresa recibe el cheque y completa el depósito en el banco. La principal desventaja de este enfoque es el costo adicional.
Como los bancos prestan muchos servicios, es necesario compensarlos en consecuencia. Generalmente, esta tarifa es proporcional a la cantidad de cheques depositados. Por lo tanto, si el monto promedio de las remesas es pequeño, adoptar un sistema de cajas de seguridad no es necesariamente beneficioso. Artículo 11 Que una empresa adopte el método de la caja de seguridad depende de si los ingresos procedentes de los fondos de ahorro o los gastos adicionales son menores. Este sistema puede adoptarse si el aumento de gastos es menor que los ingresos; por el contrario, no debe adoptarse.
Capítulo 5 Sistema de inventario de efectivo Artículo 12 Las empresas organizarán periódicamente el inventario de efectivo disponible. El efectivo disponible generalmente incluye el efectivo recibido y las reservas no depositadas en los bancos.
Los pasos para contar el efectivo disponible son: 1. Antes de contar el efectivo, el cajero debe recogerlo y guardarlo en una caja fuerte. Se puede sellar cuando sea necesario, y luego el cajero puede ingresar a la cuenta uno por uno en función de los comprobantes de pago que hayan completado los trámites de pago en efectivo. Si una empresa tiene dos o más departamentos de almacenamiento de efectivo, se debe realizar un inventario simultáneamente. 2. El cajero realizará el saldo de caja basándose en el informe del libro de caja. 3. Cuente la cantidad real de efectivo en la caja fuerte y prepare un "informe de inventario de efectivo" para enumerar el monto del inventario según el valor nominal de la moneda. 4. Cuando se realice un inventario después de la fecha del balance, deberá ajustarse al importe en la fecha del balance. 5. Conciliar los montos del inventario con los saldos del libro de caja. Si hay diferencias, averigüe las razones y mantenga registros o haga los ajustes apropiados. Artículo 13 Si existen pagarés, cheques no cobrados y vales originales no reembolsados que compensen el efectivo disponible, deberán anotarse en el "estado de efectivo disponible" o realizar los ajustes necesarios.
Capítulo 6 Sistema de presupuesto de efectivo Artículo 14 El presupuesto de efectivo es un componente muy importante de una buena gestión del flujo de efectivo. El presupuesto de efectivo debe cubrir bien los siguientes aspectos: 1. Asegúrese de tener efectivo disponible cuando sea necesario. 2. Identificar la escasez de oro en tiempos normales para poder tomar las medidas correctivas adecuadas. 3. Encuentre el exceso de efectivo y, si es necesario, trasládelo a un lugar donde pueda obtener un rendimiento satisfactorio. Artículo 15 Se prepara un presupuesto de caja utilizando cifras predeterminadas para registrar el efectivo que entrará o saldrá durante el mes. Para ello se deberá tener en cuenta el plazo de crédito permitido por el proveedor o cliente. Por ejemplo, en realidad no importa si vendió bienes este mes o si recibió dividendos durante este período. Lo que importa es cuándo realmente recibe el efectivo de la venta o del dividendo. Por lo tanto, las partidas no monetarias no se incluyen en el presupuesto de caja. Artículo 16 El presupuesto de efectivo sólo incluye las entradas y salidas reales de efectivo en el período actual, es decir, el movimiento físico real de efectivo. Sin embargo, también se debe prestar especial atención a las cuentas comerciales y de pérdidas excedentes, que se relacionan con cuentas no incluidas en el presupuesto de caja.