¿Pueden las empresas denunciar la evasión fiscal de forma anónima?
Artículo 13 de la "Ley de Administración y Recaudación de Impuestos de la República Popular China" Cualquier unidad o individuo tiene derecho a denunciar violaciones de las leyes tributarias y reglamentos administrativos. La agencia que recibe el informe y la agencia responsable de la investigación y el manejo mantendrán la confidencialidad del denunciante. Las autoridades fiscales recompensarán a los denunciantes de conformidad con la normativa.
La oficina de impuestos descubrió que existen tres métodos principales de evasión fiscal:
El primero es la presentación de informes. Por ejemplo, no se emite ninguna factura cuando los consumidores informan, también hay informes financieros de renuncias (en gran proporción), informes de la competencia, etc. Todo el mundo lo sabe, no hace falta decir más. Está dirigido principalmente a pequeñas y medianas empresas.
El segundo es descubrir problemas al inspeccionar empresas upstream y downstream. Por ejemplo, si una empresa descubre que se han emitido facturas falsas, debe haber un problema al aceptar deducciones falsas. Esto no es más que la diferencia entre intencionalidad e ignorancia. Si no lo sabe, puede ir a la cárcel a propósito; además, al verificar empresas relacionadas, es muy probable que todo el grupo tenga un plan de evasión fiscal, por lo que es una ventanilla única.
El tercer tipo es el más utilizado actualmente por la oficina de impuestos: la comparación de sistemas. Nuestro IRS cuenta con un sistema de identificación de riesgos que analizará automáticamente los puntos dudosos en base a la información de diversos informes (IVA, impuesto sobre la renta, estados contables, etc.). ) empresa. Por ejemplo, una empresa industrial consume mucha agua y electricidad durante todo el año pero ha estado perdiendo dinero. Este es un fenómeno anormal (porque las fábricas que generan pérdidas generalmente reducen la producción o incluso cierran). necesita investigar; además, en el futuro, el sistema de facturación será completamente mejorado, cada factura especial tendrá que pasar por el sistema, lo que hará que sea mucho más fácil de verificar. Por ejemplo, si una empresa compra muchas cosas que no se utilizan para la producción y las operaciones, como tabaco y alcohol, el sistema sospechará que la empresa ha deducido en exceso insumos o gastos en el impuesto al valor agregado y en el impuesto sobre la renta. Este sistema es muy complejo e implica el diseño de cientos de puntos de riesgo. En el ámbito de la fiscalidad internacional, existen advertencias de riesgo adicionales. El sistema puede averiguar los precios de las transacciones relacionadas, los cambios en las tasas de transferencia, los precios de las marcas registradas, si cumplen con los requisitos de los datos para el mismo período y si los paraísos fiscales se utilizan para abrir empresas fantasma para evadir impuestos.
Vale la pena mencionar que la comparación del sistema restringe principalmente a las grandes empresas, especialmente a las empresas que cotizan en bolsa. Debido a que los despachos de abogados publican la liquidación y el pago de divisas y los datos contemporáneos de las grandes empresas, los datos son relativamente más reales. El análisis del sistema tiene sentido. Algunas personas definitivamente preguntarán, si los datos originales no son ciertos, ¿el sistema de la oficina de impuestos no podrá detectarlos? En circunstancias normales, es difícil que una empresa cometa fraude por completo. Por ejemplo, una empresa afirmó que perdía cientos de millones al año y quebraría si no pagaba impuestos. Por lo tanto, se puede inferir de los servicios públicos que cada año van ampliando su reproducción. Esto es una paradoja. Sin embargo, hay algunas empresas que pueden descubrir hábilmente los grandes trucos de los datos del libro. En este momento, se pondrán a prueba las habilidades del personal de la oficina de impuestos.
En cuanto a la investigación y castigo de la evasión fiscal, el método inicial era ingresar a la empresa y luego verificar las cuentas una por una como una empresa. Por ejemplo, al entrar o salir de un almacén, debe tener un "documento de entrada/salida del almacén". Si el documento está incompleto, existe el riesgo de aumento de impuestos. En aquella época no había tantas empresas como ahora y los riesgos fiscales eran más sencillos que ahora. La mayoría de ellos son ingresos ocultos, gastos inflados, facturas falsas, etc. Siempre podrás encontrarlos en estas direcciones. En aquella época había pocas empresas y cada administrador sólo se ocupaba de unas pocas docenas de hogares. Está muy familiarizado con los problemas de su negocio y es relativamente fácil de gestionar.