Medidas Provisionales para la Gestión del Crédito Empresarial de la Aduana de la República Popular China
Artículo 1 de las Medidas Provisionales de la República Popular China y las Aduanas de la República Popular China para la Gestión del Crédito Empresarial Con el fin de promover la construcción de un sistema de crédito social, establecer una empresa de importación y exportación. sistema de gestión de crédito, y garantizar la seguridad y conveniencia del comercio, según la "República Popular de China" *Estas Medidas se formulan de conformidad con las disposiciones de la Ley de Aduanas de la República Popular de China y otras leyes y reglamentos administrativos pertinentes.
Artículo 2 Estas Medidas se aplicarán a la recopilación y divulgación de información crediticia de las empresas registradas por la Aduana, y a la identificación y gestión del estado crediticio de las empresas.
Artículo 3 La aduana identificará a las empresas como empresas certificadas, empresas de crédito general y empresas deshonestas en función de su situación crediticia, y aplicará las medidas de gestión correspondientes, respectivamente, de conformidad con los principios de conveniencia para la honestidad y el respeto de la ley. y castigo por abuso de confianza y violación de las leyes.
Artículo 4 La empresa certificada es un operador económico autorizado (OEA) de la Aduana de China. La Aduana de China lleva a cabo el reconocimiento mutuo de los OEA con las oficinas de aduanas de otros países o regiones de conformidad con la ley y proporciona los correspondientes. medidas de conveniencia del despacho de aduanas para empresas OEA mutuamente reconocidas.
Artículo 5: Con base en las necesidades de la construcción del sistema de crédito social y la cooperación internacional, las aduanas establecerán mecanismos de cooperación con los departamentos nacionales pertinentes y las aduanas de otros países o regiones para promover el intercambio de información, el reconocimiento mutuo de la supervisión y asistencia mutua en la aplicación de la ley. Artículo 6 La Aduana recopilará la siguiente información que pueda reflejar el estado del crédito de importación y exportación de las empresas y establecerá un sistema de gestión de información crediticia empresarial:
(1) Información de registro de la empresa en la aduana
(3) Información de reconocimiento mutuo OEA;
(4) Información empresarial en otros departamentos administrativos;
(5 )Otra información relacionada con la importación y exportación empresarial.
Artículo 7 La Aduana, bajo la premisa de proteger los secretos de estado, los secretos comerciales y la privacidad personal, divulgará la siguiente información crediticia de las empresas:
(1) Información de registro de la empresa en la aduana;
(2) Determinación por parte de la Aduana del estado crediticio de la empresa;
(3) Información sobre sanciones administrativas de la empresa;
(4) Otra información de la empresa que debe ser revelado.
El período de divulgación pública de la información de sanciones administrativas a las empresas por parte de la Aduana es de 5 años.
La aduana publicará el método de consulta de información crediticia empresarial.
Artículo 8 Si los ciudadanos, personas jurídicas u otras organizaciones creen que la información crediticia corporativa publicada por la aduana es inexacta, podrán presentar objeciones a la aduana y proporcionar información relevante o materiales de respaldo. La Aduana revisará la solicitud de objeción dentro de los 20 días siguientes a la fecha de recepción. Si los motivos de oposición planteados por ciudadanos, personas jurídicas u otras organizaciones son válidos, la aduana los aceptará. Artículo 9 Las empresas de certificación deberán cumplir con las "Normas para empresas de certificación aduanera".
Las "Normas Empresariales de Certificación Aduanera" se dividen en normas empresariales de certificación generales y normas empresariales de certificación avanzada, que son formuladas y publicadas por la Administración General de Aduanas.
Artículo 10 Si una empresa reúne alguna de las siguientes circunstancias, la aduana la determinará como empresa deshonesta:
(1) Cometer delitos de contrabando o actividades de contrabando;
( 2) El número de violaciones de las normas de supervisión aduanera por parte de empresas que no realizan declaraciones en aduana dentro de un año excede una milésima parte del número total de documentos relevantes, como el formulario de declaración en aduana, la lista de presentación de entradas y salidas y otros documentos relevantes de el año anterior, y el monto de las sanciones administrativas impuestas por la aduana supera los 100.000 yuanes más de 2 veces, o el importe acumulado de las sanciones administrativas impuestas por la aduana supera el millón de yuanes;
El número de infracciones. de las normas de supervisión aduanera por parte de una empresa de declaración aduanera dentro de un año excede cinco diezmilésimas del número total de votos en el formulario de declaración aduanera y la lista de presentación de entradas y salidas del año anterior, o el monto acumulado de sanciones administrativas impuestas por la aduana excede 100.000 yuanes;
(3) Incumplimiento en impuestos a pagar, multas y confiscaciones a pagar;
(4) Declaración de aduanas en el trimestre anterior La tasa de error es más de 1 veces mayor que la tasa de error de declaración de aduana promedio nacional en el mismo período;
(5) Después de la inspección in situ, se confirma que la información registrada por la empresa es inexacta y no se puede contactar a la empresa;
(6) Ser suspendido del negocio de declaración en aduana por la aduana de conformidad con la ley;
(7) Ser sospechoso de contrabando o violar las normas de supervisión aduanera y negarse a cooperar con la investigación aduanera;
(8) Utilizar la apariencia de la aduana u obtener beneficios indebidos en nombre de otras empresas;
(9) Fraude y falsificación de información crediticia corporativa;
(10) Otras situaciones en las que la aduana determina que la empresa es una empresa deshonesta.
Artículo 11 Si una empresa concurre cualquiera de las siguientes circunstancias, la aduana la reconocerá como empresa de crédito general:
(1) Una empresa registrada por primera vez;
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( 2) La empresa certificada ya no cumple con las condiciones estipuladas en el Artículo 9 de estas Medidas, y las circunstancias enumeradas en el Artículo 10 de estas Medidas no han ocurrido;
(3) La administración de empresas no confiables se ha aplicado durante un año y no ha vuelto a ocurrir Las circunstancias especificadas en el artículo 10 de estas Medidas.
Artículo 12 Si una empresa solicita a la Aduana convertirse en una empresa certificada, la Aduana certificará a la empresa de acuerdo con las "Normas de Empresa de Certificación Aduanera".
La aduana o la empresa solicitante pueden confiar a una agencia intermediaria social con calificaciones legales para certificar la empresa; si los resultados de la certificación de la agencia intermediaria son aprobados por la aduana, se puede utilizar como referencia para determinar el crédito; situación de la empresa.
Artículo 13 La aduana deberá concluir la certificación dentro de los 90 días siguientes a la fecha de recepción de la solicitud de certificación por escrito de la empresa. En circunstancias especiales, el plazo de certificación aduanera puede ampliarse hasta 30 días.
Artículo 14 Si una empresa tiene alguna de las siguientes circunstancias, la aduana cancelará la certificación:
(1) La empresa es sospechosa de contrabando o viola las normas de supervisión aduanera y es investigada. o investigado por la aduana
(2) Retirar voluntariamente la solicitud de certificación
(3) Otras circunstancias bajo las cuales se debe dar por terminada la certificación;
Artículo 15 La Aduana realizará ajustes dinámicos para la determinación de la situación crediticia de las empresas.
La Aduana deberá recertificar a las empresas de certificación avanzada cada tres años y recertificar a las empresas de certificación general de vez en cuando. Las empresas que no han superado la certificación ya no están sujetas a la gestión empresarial certificada y no pueden volver a solicitar la certificación en el plazo de un año; aquellas que no han superado la certificación avanzada pero cumplen los estándares de las empresas con certificación general están sujetas a la certificación general; gestión empresarial.
Si ha estado sujeto a la gestión de empresas no confiables durante un año, y no han vuelto a ocurrir las circunstancias especificadas en el artículo 10 de estas Medidas, la aduana lo ajustará a la gestión de empresas de crédito general.
Si una empresa deshonesta ha sido adaptada a una empresa de crédito general durante un año, puede solicitar a la aduana que se convierta en una empresa certificada. Artículo 16 Las empresas de certificación general aplicarán los siguientes principios y medidas de gestión:
(1) Reducir la tasa de inspección de carga de importación y exportación;
(2) Simplificar la revisión de carga de importación y exportación documentos;
(3) Dar prioridad a los procedimientos de despacho aduanero para mercancías de importación y exportación.
(4) Otros principios y medidas de gestión prescritos por la Administración General de Aduanas;
Artículo 17 Además de los principios y medidas generales de gestión de las empresas de certificación, las empresas de certificación avanzada también aplican las siguientes medidas de gestión:
(1) Al determinar la clasificación de los productos básicos de importación y exportación mercancías, valoración en aduana, lugar de origen u otras formalidades aduaneras, los procedimientos de inspección y liberación deben completarse primero;
(2) La aduana establece un coordinador para la empresa;
(3) Para aquellas empresas dedicadas al procesamiento de comercio que no implementan un sistema de registro de depósitos bancarios;
(4) OEA reconoce mutuamente las medidas de facilitación del despacho de aduanas proporcionadas por las aduanas nacionales o regionales.
Artículo 18 Los siguientes principios y medidas de gestión aduanera se aplicarán a las empresas deshonestas:
(1) Mayor tasa de inspección de mercancías de importación y exportación
(2; ) Importación Revisión clave de los documentos de exportación de mercancías;
(3) Supervisión clave del comercio de procesamiento y otros vínculos;
(4) Otros principios y medidas de gestión prescritos por la Administración General de Aduanas .
Artículo 19: Las medidas de gestión aplicables a las empresas de certificación avanzada son mejores que las de las empresas de certificación general.
Si las medidas de gestión aplicables entran en conflicto con los resultados inconsistentes de la determinación del estado crediticio de la empresa, la aduana implementará la gestión de acuerdo con el principio de asumir el menor riesgo.
Si una empresa certificada es archivada para investigación o investigación por sospecha de contrabando, la aduana suspenderá la aplicación de las medidas de gestión correspondientes y la gestionará como una empresa de crédito general.
Artículo 20 Si cambia el nombre de la empresa o el código de registro aduanero, la determinación aduanera del estado crediticio de la empresa y las medidas de gestión seguirán aplicándose.
Si una empresa tiene alguna de las siguientes circunstancias, los ajustes se realizarán de conformidad con los siguientes principios:
(1) La empresa se divide en empresas de subsistencia y la empresa sobreviviente después de que la división herede los principales derechos y obligaciones de la empresa antes de la división, se aplicarán los resultados de la determinación del estado crediticio de la aduana y las medidas de gestión de la empresa antes de la división, y las empresas divididas restantes se considerarán empresas registradas por primera vez. ;
(2) Si la empresa se disuelve y escinde, la empresa dividida se considerará como la empresa registrada por primera vez;
(3) Si una empresa se fusiona por absorción, la empresa fusionada estará sujeta a los resultados de la determinación del estatus crediticio aduanero y a las medidas de gestión de la empresa superviviente después de la fusión (4) Si una empresa se fusiona con un nuevo establecimiento, la empresa fusionada se considerará una empresa registrada para el primero; tiempo. Artículo 21 El delito de contrabando, que es la base para determinar la situación crediticia de una empresa, se determinará con base en el tiempo de vigencia de la sentencia penal.
Las actividades de contrabando y las violaciones de las normas de supervisión aduanera, que son la base para determinar el estado crediticio de una empresa, se determinarán en función del momento en que se emita la decisión de sanción administrativa aduanera.
Artículo 22 El significado de los siguientes términos en estas Medidas es:
“Monto de la pena” se refiere a las multas y el decomiso de ganancias ilegales impuestas por la aduana debido a violaciones de la supervisión aduanera. reglamentaciones. O la suma del valor de los bienes y objetos decomisados.
“Impuesto moroso por pagar” se refiere al hecho de que los derechos de importación y exportación y los impuestos aduaneros sobre enlaces de importación y exportación que deben pagarse por bienes y artículos importados y exportados no se han pagado durante más de 3 meses. desde la expiración del período de pago de impuestos. La suma incluye los impuestos que deben pagarse además de las multas si la aduana determina que las mercancías han violado las normas de supervisión aduanera.
Por "pago moroso de multas y decomisos" se entiende la falta de pago de multas aduaneras, ingresos ilícitos decomisados y la recuperación de mercancías y artículos de contrabando durante más de 3 meses desde el vencimiento del plazo estipulado en el Decisión de sanción administrativa aduanera.
“1 año” se refiere a 12 meses consecutivos.
"Año" se refiere a un año calendario.
"Arriba" y "abajo" incluyen este número.
"Operador Económico Autenticado (OEA)" se refiere a una empresa que participa en la circulación internacional de mercancías de cualquier forma, cumple con las condiciones estipuladas en estas Medidas y las "Normas Empresariales de Certificación Aduanera" y ha pasado los controles aduaneros. proceso de dar un título.
Artículo 23 La Administración General de Aduanas es responsable de la interpretación de las presentes Medidas.
Artículo 24: Las presentes Medidas entrarán en vigor el 1 de diciembre de 2014. Al mismo tiempo, fueron abolidas las "Medidas para la gestión clasificada de las empresas aduaneras de la República Popular China" promulgadas por la Orden N° 197 de la Administración General de Aduanas el 15 de noviembre de 2010.