Métodos razonables de evasión fiscal
Pagar el IRPF es obligación de todo ciudadano. Sin embargo, mientras las personas cumplen con su obligación de pagar el impuesto sobre la renta personal, también deben saber cómo utilizar diversos medios para aumentar el ingreso financiero integral de la familia y evitar razonablemente el impuesto sobre la renta personal, especialmente a medida que aumentan los ingresos. La evasión fiscal razonable y legal mediante la planificación fiscal también es uno de los métodos eficaces de gestión financiera.
Evite pagar el impuesto sobre la renta de las personas físicas:
Primero, utilice inteligentemente los fondos de previsión para evitar impuestos
De acuerdo con las disposiciones pertinentes de la "Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas", las personas de clase trabajadora pagan mensualmente. El fondo de previsión para la vivienda se deduce antes de impuestos, lo que significa que el fondo de previsión para la vivienda pagado según la norma no está sujeto a impuestos. Al mismo tiempo, los empleados pueden pagar fondos de previsión complementarios. Por lo tanto, todavía hay cierto margen para que los empleados ordinarios aumenten sus contribuciones al fondo de previsión, y es razonable y factible que los contribuyentes asalariados utilicen los fondos de previsión para evadir impuestos. Es necesario enfatizar que hay dos cuestiones a las que se debe prestar atención cuando se utilizan individuos para pagar fondos de previsión suplementarios para evadir impuestos: en primer lugar, los contribuyentes deben abrir cuentas personales de fondos de previsión suplementarios en sus unidades, aunque sean suplementarias mensuales; Los pagos del fondo de previsión evaden impuestos, no se pueden retirar a voluntad, solidificando los activos personales.
2. Utilizar deducciones fiscales en las donaciones para evitar impuestos.
(1) "Reglamento de implementación de la República Popular China sobre el impuesto a la renta individual"
Las personas donan sus ingresos a través de grupos sociales y agencias estatales en China a la educación y otras empresas de bienestar social. y a quienes hayan sufrido desastres naturales severos en zonas de desastre y zonas pobres, si el monto no excede el 30% de la renta imponible declarada por el contribuyente, se podrá deducir de la renta imponible. Es decir, cuando las personas físicas donan, deben cumplir con las normas legales en cuanto al método de donación, dirección de la donación, monto de la donación, etc., para que esta parte de la donación pueda estar exenta del impuesto sobre la renta personal. La fórmula de cálculo es: límite de donación = ingreso imponible × 30, monto de donación permitido = monto de donación real (≤ límite de donación).
(2) El 23 de mayo de 2008, la Administración Estatal de Impuestos emitió el "Aviso sobre la recaudación y gestión del impuesto sobre la renta personal sobre donaciones individuales en zonas afectadas por el terremoto" (Guo Shui Fa [2008] núm. 55).
Según el aviso, las personas que donen dinero y materiales a zonas de desastre a través de instituciones designadas pueden deducirlos antes de impuestos de acuerdo con los estándares prescritos al pagar el impuesto sobre la renta personal. Las disposiciones específicas son las siguientes: Primero, las donaciones realizadas por individuos a áreas de desastre a través de unidades de retención serán deducidas por las unidades de retención de acuerdo con los hechos al retener impuestos, con base en el recibo de donación resumido emitido por la unidad u organización sin fines de lucro y los detalles de la donación individual registrados por la unidad de retención. En segundo lugar, si un individuo paga impuestos directamente sobre donaciones a áreas de desastre a través de unidades de retención y organizaciones de bienestar público, el donante debe presentar de inmediato el recibo de donación emitido por la unidad y la organización de bienestar público a la unidad de retención, y la unidad de retención deducirá el impuesto. sinceramente al retener el impuesto; individuos Si declara impuestos por su cuenta, las autoridades fiscales realizarán deducciones de acuerdo con la ley con base en el certificado de aceptación de donación emitido por la unidad u organización sin fines de lucro. Cuando la unidad retenedora declare a las autoridades fiscales el monto total del impuesto a la renta personal retenido en el futuro, deberá presentar en el certificado resumido de aceptación (copia) emitido por la unidad u organización sin fines de lucro, el monto total de la donación de cada contribuyente en el unidad y el monto de la donación deducido en el período actual.
(C) Terremoto "Cuotas especiales de membresía"
Guoshuifa [2008] No. 60 estipula que la mayoría de los miembros del partido responden al llamado de la organización del partido y contribuyen activamente a la áreas de desastre en forma de "tarifas especiales para fiestas" Donar. Las "cuotas especiales del partido" para la ayuda tras el terremoto que pagan los miembros individuales del partido a través de la organización del partido son donaciones a empresas de ayuda social. Según la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y su reglamento de aplicación, las donaciones personales de los miembros del partido pueden deducirse antes del pago del impuesto sobre la renta de las personas físicas, lo cual es razonable y factible.
En tercer lugar, puedes elegir el tipo de producto de elusión fiscal para la gestión financiera.
Con el desarrollo del mercado financiero, constantemente se lanzan nuevos productos financieros. Muchos de estos productos financieros no sólo tienen rentabilidades mayores que los ahorros, sino que además no tienen que pagar impuestos. Por ejemplo, fondos de inversión, compra de bonos gubernamentales, seguros, ahorros para educación, etc. Sin duda, numerosos productos financieros ofrecen más opciones a la clase trabajadora. Piense detenidamente antes de elegir: no sólo puede evitar impuestos, sino también diversificar razonablemente los activos, aumentar la estabilidad de los ingresos y resistir riesgos, que es la sabiduría financiera de la gente moderna.
(A) Exención del impuesto al ahorro para la educación y tasas de interés preferenciales
Los depósitos de ahorro representan hasta el 80% de los activos líquidos totales de muchas personas de clase trabajadora.
La tasa de interés de los depósitos se ha reducido a un nivel muy bajo agregando intereses y comisiones bancarias. Después de deducir el impuesto del 5% del interés original, no queda mucho en realidad no es rentable para la clase trabajadora. Frente al costo fiscal de los ingresos por intereses de los depósitos de ahorro de hasta el 20%, los ahorros para educación con tasas de interés preferenciales superiores al 25% serán un arma mágica de buena gestión financiera para la clase trabajadora.
(2) Elija inversiones en bonos que estén exentas del impuesto sobre la renta personal.
El artículo 4 de la "Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas" estipula que los intereses de las deudas y bonos financieros emitidos por el Estado están exentos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Entre ellos, los intereses de la deuda se refieren a los ingresos por intereses obtenidos por personas que poseen bonos emitidos por el Ministerio de Finanzas, es decir, los intereses de los bonos del tesoro sobre bonos financieros emitidos por el Estado se refieren a los ingresos por intereses obtenidos por personas que poseen bonos financieros emitidos con; la aprobación del Consejo de Estado. Desde junio de 5438 hasta febrero de 2007, la tasa de cupón anual de los bonos del Tesoro anotados en cuenta a 1 año fue de 3,66; la tasa de cupón anual de los bonos del Tesoro especiales anotados en cuenta a 10 años (ocho emisiones) fue de 4,41; El bono de entrada con un plazo de 3 meses fue de 4,41. La tasa de cupón de los bonos del gobierno es de 3,38, ambos rendimientos son buenos. La elección de invertir en bonos financieros y bonos del tesoro emitidos por 20 países con impuesto sobre la renta personal libre de impuestos no sólo cumple con las disposiciones de las leyes fiscales, sino que también obtiene algunos ingresos de ellas. Por lo tanto, comprar bonos gubernamentales es un buen canal para que la mayoría de la clase trabajadora evite impuestos y aumente sus ingresos.
(3) Elegir proyectos de seguros adecuados para obtener beneficios fiscales.
De acuerdo con las leyes y regulaciones pertinentes de mi país, los residentes pueden disfrutar de tres incentivos fiscales importantes al adquirir un seguro: 1. Los fondos de previsión de vivienda y las primas de seguro médico que los individuos retiran y pagan a instituciones financieras designadas de acuerdo con las proporciones estipuladas por el gobierno estatal o local están exentos del impuesto sobre la renta personal independientemente de sus ingresos salariales actuales 2. Porque la compensación del seguro es para compensar a las personas; por accidentes y desgracias Las pérdidas no son ingresos personales y están exentas del impuesto sobre la renta personal 3. Intereses sobre el fondo de previsión de vivienda, las primas del seguro médico, las primas del seguro de pensión básica y los fondos del seguro de desempleo pagados y depositados en cuentas bancarias personales de acuerdo con las proporciones; Lo estipulado por el gobierno local nacional o provincial. Los ingresos también están exentos del impuesto sobre la renta personal.
4. Aproveche la política de exención fiscal temporal y utilice activamente la diferencia horaria proporcionada por el estado para evitar impuestos.
Según la normativa fiscal vigente, no se grava el impuesto sobre la renta personal sobre los ingresos por diferencia de precio obtenidos por inversores individuales mediante la compra y venta de acciones o fondos. Este es uno de los pocos conceptos que está temporalmente exento de la renta personal. Impuesto sobre la renta procedente de la transferencia de bienes muebles. Los contribuyentes pueden optar por comprar y vender acciones o fondos por su cuenta y obtener ingresos por diferencia de precios comprando barato y vendiendo caro, logrando así indirectamente la evasión fiscal. Sin embargo, dado que muchos contribuyentes no son personal financiero profesional y no tienen conocimientos profesionales, necesitan consultar a expertos, adquirir conocimientos relevantes de manera oportuna y actuar con precaución al adoptar este método.
Verbo (abreviatura de verbo) aprovechar políticas fiscales preferenciales
Las políticas fiscales preferenciales, comúnmente conocidas como gastos tributarios o gastos tributarios, son políticas gubernamentales para apoyar a determinadas regiones, industrias, desarrollo de empresas y negocios, o para atender a ciertos contribuyentes con dificultades prácticas y proporcionar políticas fiscales especiales a ciertos contribuyentes a través de ciertos acuerdos institucionales. Por ejemplo, eximir total o parcialmente del impuesto que se debe pagar, o devolver una determinada proporción del impuesto pagado, etc. En términos generales, los incentivos fiscales se presentan en forma de: exención de impuestos, monto de la exención, umbral impositivo, deducción de impuestos, devolución de impuestos preferencial, depreciación acelerada, tasa impositiva preferencial, preservación del capital, preferencia fiscal, aplazamiento de impuestos, etc. Las disposiciones de la ley tributaria que reducen la carga tributaria de ciertos contribuyentes son políticas fiscales preferenciales.
6. Utilice activamente facturas para gastos de comunicación, gastos de transporte, gastos de viaje y gastos de comidas para evitar impuestos.
La ley tributaria de mi país estipula que todas las asignaciones para comunicaciones, transporte y comidas se pagan en efectivo y se consideran sueldos y salarios, y se incluyen en la base de cálculo del impuesto para calcular y pagar el impuesto sobre la renta personal. Todos los reembolsos y facturas legales obtenidos en función de la naturaleza del negocio económico se consideran gastos operativos normales de la empresa y no requieren el pago del impuesto sobre la renta personal. Por lo tanto, el autor recomienda que cuando los contribuyentes reembolsen gastos de comunicación, gastos de transporte, gastos de viaje y gastos de alimentación, realicen reembolsos basados en facturas verdaderas, legales y válidas para evitar que se confundan en cierta medida con un subsidio para la elusión fiscal.
7. Utilizar bonificaciones de fin de año para lograr la evasión fiscal.
La ley tributaria estipula que en las unidades que implementan sistemas salariales anuales y salarios por desempeño, el salario anual y los salarios por desempeño obtenidos por los individuos. al final del año se basará en el salario anual obtenido por el contribuyente. Los bonos sexuales se gravan como un mes de salario y renta salarial. Sin embargo, los empleados reciben todas las bonificaciones excepto la bonificación única durante todo el año, como bonificación semestral, bonificación trimestral, bonificación por horas extras, bonificación por adelantado, bonificación por asistencia, etc. , debe combinarse con los sueldos y salarios del mes actual, y el impuesto sobre la renta personal debe pagarse de acuerdo con las leyes fiscales. Sin duda, esto proporciona a los contribuyentes una forma de evadir impuestos. De acuerdo con las políticas preferenciales contenidas en Guoshuifa [2005] No. 9, los contribuyentes pueden exigir a sus unidades que emitan bonos de fin de año a expensas de parte del bono semestral, bono trimestral, bono por horas extras, bono adelantado y bono de asistencia a lograr la elusión fiscal. Tenga en cuenta que este método de cálculo de impuestos solo se permite una vez por contribuyente dentro de un año fiscal.
8. La evasión fiscal se puede lograr a través de que las empresas mejoren los gastos en bienestar de los empleados.
Las empresas pueden aumentar los gastos de bienestar de los empleados en forma de pagos no monetarios, como proporcionar dormitorios (apartamentos) gratuitos para los empleados; proporcionar servicios de transporte gratuitos a los empleados, etc. Estos gastos pagados por la empresa por empleados individuales pueden utilizarse como gastos para compensar la renta imponible del impuesto sobre la renta empresarial. Los individuos pueden reducir algunos de los impuestos que deberían soportar sin reducir sus niveles salariales reales, lo que supone un doble beneficio para las empresas.
En noveno lugar, utilizar el cálculo de diferencias y elementos de deducción, una planificación fiscal racional y esforzarse por maximizar los beneficios.
Los ingresos por remuneraciones laborales, remuneraciones de autor, regalías e ingresos por arrendamiento de propiedades se deducirán en cuotas si los ingresos son inferiores a 4.000 yuanes por vez, se deducirán los gastos necesarios de 800 yuanes; excede los 4.000,00 yuanes, los gastos necesarios serán El importe de cada ingreso × (1-20). Después de obtener el negocio correspondiente, puede formular un plan razonable basado en los ingresos, celebrar contratos relevantes y maximizar las ganancias.
El rápido desarrollo económico y la mejora continua del nivel de vida de la gente, especialmente la celebración de los Juegos Olímpicos de Beijing 2008, han desempeñado un papel extremadamente importante en el desarrollo económico de mi país y en el aumento de los ingresos personales de todas las clases. En comparación con otras clases, la clase trabajadora tiene ingresos personales relativamente bajos, pero son grandes contribuyentes del impuesto sobre la renta personal. Teniendo en cuenta el actual status quo social de mi país y la tendencia a ampliar la diferenciación de la riqueza y otros factores sociales discordantes, la búsqueda de métodos razonables de evasión fiscal no sólo favorecerá la estabilidad y el desarrollo de un gran número de trabajadores y otras clases sociales, sino que también desempeñan un papel positivo en la promoción del desarrollo de una sociedad armoniosa.
Los ingresos por sueldos y salarios se refieren a sueldos, salarios, bonificaciones, aumentos salariales de fin de año, dividendos laborales, asignaciones, subsidios y otros ingresos relacionados con el empleo o el empleo. En otras palabras, siempre que los ingresos recibidos por un individuo estén relacionados con su posición y empleo, no importa si el canal de gasto de capital de la unidad es en forma de efectivo, objetos físicos, valores, etc. , son todos impuestos sobre sueldos y salarios.
Es decir, siempre que las autoridades fiscales controlen los ingresos antes mencionados, hay que pagar independientemente de la forma contable y monetaria (incluidos los valores u objetos físicos incluidos en las cuotas sociales de los empleados). El nivel del impuesto sobre la renta personal no es particularmente alto. Si se evita pagar el impuesto sobre la renta personal, la empresa pagará el precio de su retención y pago, por lo que no creo que haya necesidad de perder mucho por una ganancia pequeña.
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