Cómo planificar los impuestos
Doce métodos de planificación fiscal
1. Hacer buen uso de las políticas fiscales preferenciales y elegir regiones e industrias de inversión.
Diferentes regiones e industrias disfrutan de diferentes políticas de preferencias fiscales. , preste atención a 12 métodos de planificación fiscal, que también pueden utilizarse para la planificación fiscal.
① Bajos tipos impositivos y políticas preferenciales para reducir los ingresos. Por ejemplo, las empresas pequeñas y de bajos beneficios elegibles disfrutarán de una tasa impositiva preferencial del 20%.
② Incentivos fiscales a la inversión industrial. Por ejemplo, el país necesita un apoyo crítico.
Para las empresas de alta tecnología, se impone una tasa impositiva reducida del 15%.
③ Políticas preferenciales de inserción laboral. Se deducirá el 100% de los salarios pagados por las empresas para colocar en el empleo a personas discapacitadas. También se deducirán los salarios pagados por las empresas para colocar en el empleo a personas específicas, como trabajadores despedidos, desempleados, profesionales, etc. deducido una cantidad determinada. Mientras las empresas contraten trabajadores despedidos y personas discapacitadas, podrán disfrutar de incentivos fiscales adicionales o reducidos.
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2. Uso razonable de formas organizativas corporativas para la planificación fiscal
Los principales factores que deben considerarse en las formas organizativas corporativas Incluyendo: ganancias y pérdidas de las sucursales, si las sucursales disfrutan de tasas impositivas preferenciales, etc.
① Se espera que los beneficios de las sucursales que disfrutan de tipos impositivos preferenciales se graven por separado en forma de filiales.
② Si se espera que una sucursal que no disfruta del tipo impositivo preferencial obtenga ganancias, el impuesto se recaudará en forma de sucursal para compensar las pérdidas de la sede u otros sucursales incluso si la empresa subsidiaria es rentable, aunque está fusionada en este momento. Pagar impuestos no ahorra impuestos, pero puede ahorrar costos fiscales a las empresas y mejorar la eficiencia de la gestión.
③ Si se espera que una sucursal que no disfruta de la tasa impositiva preferencial sufra una pérdida, el impuesto se aplicará a la sucursal y las ganancias de otras sucursales o de la sede se pueden utilizar para compensar la pérdida.
④ Se espera que las sucursales que disfrutan de tipos impositivos preferenciales sufran pérdidas. Primero, podemos analizar si la sucursal tiene la capacidad de obtener ganancias. Si pueden recuperar las pérdidas a corto plazo, deberíamos adoptar la forma de filial; en caso contrario, deberíamos elegir la forma de sucursal. En términos generales, si la tasa impositiva en el lugar donde se encuentra la subsidiaria es menor, la subsidiaria puede establecerse y disfrutar de la tasa impositiva más baja.
3. Utilice este método para la planificación fiscal.
Los métodos de depreciación más utilizados son el método lineal, el método de carga de trabajo, el método de suma de años, etc. El monto de la depreciación calculado mediante diferentes métodos de depreciación es diferente, el costo amortizado en cada período también es diferente y el impuesto sobre la renta que debe pagarse también es diferente.
4. Utilice las opciones estándar de deducción de gastos para la planificación fiscal.
Los gastos son un factor reductor de la renta imponible. En la medida que lo permita la ley, se deben enumerar los gastos corrientes tanto como sea posible para reducir el impuesto sobre la renta a pagar y obtener beneficios fiscales al diferir legalmente el pago de impuestos.
5. Utilice el método de valoración de inventarios para la planificación fiscal.
El inventario es un componente clave para determinar el costo del negocio principal y tiene un gran impacto en los costos de producción, las ganancias corporativas y los impuestos sobre la renta. . La Ley del Impuesto sobre la Renta de las Empresas permite a las empresas utilizar el método de primero en entrar, primero en salir, el método del promedio ponderado o el método de valoración individual para determinar el costo real del inventario, pero no permite el uso del último en entrar primero. método de salida.
6. Se utiliza para registrar empresas unipersonales en zonas fiscales preferenciales.
Las personas físicas tienen muchas ventajas fiscales. Por ejemplo, las empresas generalmente deben pagar un impuesto sobre la renta empresarial del 25%, pero los individuos no. Los particulares están exentos del IVA para los pequeños contribuyentes con una base imponible inferior a 30.000 yuanes. En segundo lugar, pueden utilizar políticas fiscales preferenciales para verificar el estado de recaudación y reducir en gran medida su carga fiscal.
7. Incluso si se cancela el contrato, recuerde pagar impuestos
8. Invierta patentes personales en la empresa en forma de acciones tecnológicas
9. Las facturas se pierden y, si se completan con prontitud, aún se pueden reembolsar y registrar.
10 Las ventas mixtas deben firmarse de acuerdo con la ley y gravarse por separado
11. no hay negocios, se requiere declaración cero
12. La tasa del impuesto al valor agregado solo está relacionada con la industria y no tiene nada que ver con la tasa del impuesto soportado