¿Cómo preparar un estado de flujo de efectivo?

1. Ingrese los datos relevantes del estado de flujo de efectivo en el medio de la primera fila.

2. Ingrese el año, la unidad de preparación correspondiente y el monto en la segunda línea.

3. Crea tres tablas cada dos filas, cada una con tres elementos: proyecto, número de línea y monto.

4. Introduce los datos correspondientes en cada columna.

La fórmula de cálculo correspondiente:

1. Cuando una empresa vende bienes, proporciona servicios y recibe efectivo,

Estado de resultados ingresos del negocio principal × (1 17) Estado de resultados Otros ingresos del negocio Saldo inicial de documentos por cobrar Saldo inicial de cuentas por cobrar - Saldo final de documentos por cobrar - Saldo final de cuentas por cobrar Saldo final de cuentas por cobrar - Saldo inicial de cuentas por cobrar, etc.

2. Cuando se recibe el reembolso del impuesto en efectivo,

Saldo inicial del subsidio por cobrar, ingreso del subsidio, deducción acumulada del impuesto sobre la renta para el período actual - saldo final del subsidio por cobrar.

3. Otro efectivo recibido relacionado con actividades operativas.

Los ingresos no operativos aumentaron, otros ingresos comerciales aumentaron, otras cuentas por cobrar aumentaron, otras cuentas por pagar aumentaron y los ingresos por intereses de depósitos bancarios aumentaron.

El papel y la importancia del estado de flujo de efectivo

Como herramienta analítica, la función principal del estado de flujo de efectivo es determinar la viabilidad a corto plazo de la empresa, especialmente su capacidad para pagar sus cuentas. Es un estado que refleja la dinámica de las entradas y salidas de efectivo de una empresa durante un período determinado. Su composición es coherente con el balance y la cuenta de resultados. El estado de flujo de efectivo generalmente puede reflejar el impacto de las actividades operativas, las actividades de inversión y las actividades financieras en las entradas y salidas de efectivo de la empresa, y proporciona una mejor base que el estado de resultados tradicional para evaluar las ganancias realizadas, el estado financiero y la gestión financiera de la empresa. .