¡La tercera actualización está en la Junta de Innovación Científica y Tecnológica! El actual controlador posee el 18% de las acciones. El borrador de la declaración contenía muchos errores y fue aprobado sin problemas.
Los cinco miembros del Comité Municipal de Shanghai que participan en la deliberación son Yuan, Lin Yongfeng y Chen Xiao. La situación básica de las tres empresas en esta reunión es la siguiente:
Primero de. En total, Fuguang Stock
p>Fuguang Co., Ltd. se estableció en febrero de 2004 con un capital registrado de 1147,81943 millones de yuanes. Es una empresa de alta tecnología que se especializa en la investigación y producción de lentes ópticas especiales militares y sistemas optoelectrónicos, lentes ópticas civiles, componentes ópticos y otros productos. Es una importante empresa integrada de tecnología civil y de defensa en la provincia de Fujian y un importante fabricante de lentes ópticas en el mundo. ¿Quién es el controlador real? Controla un total del 37,69% de las acciones de la empresa. Los datos financieros de la empresa durante el período del informe son los siguientes:
Opiniones de auditoría:
1. Se solicita al emisor que divulgue adicionalmente la evaluación del patrocinador de las lentes totalmente de vidrio y de vidrio y plástico. en los gastos de I+D del emisor en 2018. Opiniones concluyentes sobre estadísticas de clasificación y contabilidad de residuos relacionada.
2. Se solicita al emisor que revele adicionalmente en el prospecto la conclusión de verificación de la base de clasificación del patrocinador para productos de tecnología básica de alta gama y productos de tecnología básica ordinaria.
Principales preguntas planteadas en la reunión del Comité Municipal del Partido de Shanghai:
1 En la primera respuesta a la consulta, el emisor definió la mayoría de los productos que no están incluidos en los productos de tecnología central. Productos de tecnología básica ordinarios. Incorporar productos de tecnología básica. Después de cambiar el calibre estadístico, la proporción de ventas de productos que utilizan tecnologías centrales aumentó de menos del 50% a más del 90%. Se solicita a los representantes del emisor: (1) Explicar la base de la industria para clasificar los productos en productos de tecnología central de alta gama y productos de tecnología central ordinaria, y la base para definir tecnologías distintas a la tecnología de diseño y fabricación de lentes de observación astronómica de transmisión de gran diámetro. como tecnologías centrales. (2) Durante el período del informe, los márgenes de beneficio bruto de las lentes de vigilancia de seguridad de alta gama y de las lentes infrarrojas montadas en vehículos y de alta gama estaban más cerca de los de las lentes de vigilancia de seguridad ordinarias. Las lentes infrarrojas finales mostraron una fuerte tendencia a la baja, lo que indica que los dos tipos de productos anteriores se incluyen en productos de tecnología central de alta gama si las razones son suficientes. (3) Combinado con la menor escala de ingresos de los productos personalizados reflejada en la tecnología central del emisor y la aplicación de productos específicos durante el período del informe, explique las necesidades de los clientes del emisor y el tamaño futuro del mercado, y si el negocio principal del emisor son los productos no personalizados. . compañía. Explique el proceso de verificación y la conclusión de los asuntos anteriores al representante del patrocinador.
2. Los documentos de solicitud muestran que las lentes compradas por el emisor se utilizan principalmente para productos con bajos requisitos de procesamiento de lentes, y las lentes de fabricación propia se utilizan principalmente para productos de tecnología central de alta gama. Durante el período del informe, los gastos del emisor en la compra de lentes y la subcontratación del procesamiento de lentes fueron de 665,438+0,567,000 yuanes, 654,38+0,322,099 yuanes y 654,38+0,008,800 yuanes respectivamente, lo que representa 278,654,38+0%, 344,654,38 +0% y 654,38 respectivamente. Explique si el representante del emisor dijo: Durante el período del informe, el volumen de ventas de lentes, principalmente lentes hechas en casa, coincidió con los ingresos por ventas y las tendencias cambiantes de los productos de tecnología central de alta gama, y explique las razones.
3. Los documentos de solicitud muestran que el controlador real del emisor, He, controla el 37,51% de las acciones, y el segundo mayor accionista, Information Group, propiedad total de Fujian SASAC, posee el 29,62% de las acciones. acciones. Una vez completada la emisión, la proporción de las acciones del emisor controladas por He se reducirá a menos del 30%. Explique la base para identificar al controlador real de la empresa y explique si el control del emisor puede cambiar después de la finalización de esta emisión y el impacto en el emisor. Explique el proceso de verificación y la conclusión de los asuntos anteriores al representante del patrocinador.
4. Explique en nombre del emisor: (1) Durante el período del informe, los gastos de I + D continuaron aumentando y la proporción de los ingresos operativos continuó aumentando, pero aún así no logró satisfacer las necesidades de Los principales clientes necesitan actualizaciones de productos y racionalidad comercial. (2) Establecer e implementar efectivamente un sistema de control interno relacionado con las actividades de I+D y los gastos de I+D. (3) Los residuos de I+D se enumeran por separado para su aprobación, pero se eliminan junto con otros residuos. Las ventas de residuos de I+D no se contabilizan por separado. ¿Afectará esto la precisión de la contabilidad de gastos de I+D? Explique el proceso de verificación y la conclusión de los asuntos anteriores al representante del patrocinador.
2. Huaxing Yuanchuang
Huaxing Yuanchuang se estableció en junio de 2005 con un capital registrado de 360,9 millones de yuanes.
Es un proveedor líder de equipos de prueba y soluciones de sistemas de prueba de línea completa en China, y se dedica principalmente a la investigación y el desarrollo, producción y venta de pantallas planas y equipos de prueba de circuitos integrados. Los principales productos de la empresa se utilizan en pantallas planas LCD y de diodos emisores de luz orgánicos, circuitos integrados, electrónica automotriz y otras industrias. Los controladores reales son Chen Wenyuan y Zhang Qian, que poseen el 93,15% de las acciones de la empresa. Los datos financieros de la empresa durante el período del informe son los siguientes:
Dictámenes de auditoría:
1. Se solicita al emisor que revele de forma complementaria los ingresos por ventas de productos correspondientes a cada tecnología central elemento por elemento. en el prospecto.
2. Se solicita al emisor que revele adicionalmente en el folleto si su calificación como proveedor calificado de Apple corre el riesgo de ser cancelada o de ser insostenible.
3. Se solicita al emisor que complemente la divulgación en el prospecto, y el patrocinador deberá verificar la implementación de controles internos relacionados con las transacciones del emisor con Tyco Group durante el período del informe, el impacto en el desempeño operativo y divulgación de información relevante, observaciones finales sobre la situación.
Principales cuestiones planteadas en la reunión del Comité Municipal del Partido de Shanghai:
1 Los documentos de solicitud muestran que Tyco Group no solo es uno de los cinco principales proveedores del emisor, sino también uno de los cinco principales clientes durante. el período del informe. En 2018, los ingresos operativos del emisor disminuyeron un 26,63 % en comparación con 2017, pero sus ingresos por ventas a Tyco Group aumentaron un 388,07 %. Chen Wenyuan, el controlador real del emisor, se desempeñó como director de Suzhou Tyco (hasta 2065438 + junio de 2006), y muchos altos directivos y personal técnico central trabajaron para Suzhou Tyco antes de asumir sus puestos en el emisor. Explique al representante del emisor: (1) Según los documentos de solicitud, el emisor vende a Japan Sharp y Japan JDI a través de Japan Tyco, y explique si existen otras razones no reveladas para estos acuerdos además de las ventajas del crédito. período; a Tyco La naturaleza comercial y la equidad del pago por parte de Japón del 3% al 10% de los honorarios de soporte técnico y servicio al cliente. Las tarifas anteriores no se acuerdan por separado en el pedido real. ¿Existen otros documentos? (2) Según los documentos de solicitud, los precios de venta de los agentes en todos los niveles son básicamente transparentes. Explique las razones y la justicia de comprar productos relacionados de Tyco Japón según los precios de mercado. (3) Combinado con el contenido de las transacciones designadas de Apple divulgadas en el prospecto, muestra la base para que los documentos de solicitud revelen a Tyco Group como el tercero designado de Apple y el fabricante de la cadena industrial de Apple. Se solicita al representante del patrocinador que explique el proceso de verificación de los asuntos anteriores y exprese opiniones concluyentes sobre la implementación de los controles internos del emisor, el impacto en el desempeño operativo y la divulgación de información relacionada con los asuntos anteriores.
2. Explique en nombre del emisor: (1) Si el crecimiento de los ingresos de los dispositivos de inspección en 2018 proviene en su totalidad de piezas no consumibles y si es coherente con las características de las piezas no consumibles. que no necesitan ser reemplazados periódicamente. El reemplazo de piezas consumibles y no consumibles. ¿Cómo se determina el ciclo? (2) Plan de producción y ventas de dispositivos de inspección para 2019. (3) Además de la tecnología de visualización y detección táctil de diodos emisores de luz orgánicos flexibles, la relación de correspondencia entre los ingresos operativos obtenidos de la aplicación de otras tecnologías centrales y los datos relevantes. Explique el proceso de verificación y la conclusión de los asuntos anteriores al representante del patrocinador.
3. Por favor explique al representante del emisor: (1) Las proporciones respectivas de las actividades de I+D de respuesta a la demanda y las actividades de I+D de reserva activa en los gastos de I+D recaudados y divulgados por la empresa. (2) Es razonable que la empresa clasifique los gastos incurridos en las actividades de I+D de respuesta a la demanda como gastos de I+D en lugar de costos de producto. Explique el proceso de verificación y la conclusión de los asuntos anteriores al representante del patrocinador.
3. Ruichuang Microna
Ruichuang Microna se estableció en febrero de 2009 con un capital registrado de 385 millones de yuanes. Es una empresa de chips de circuitos integrados que se especializa en la investigación y el desarrollo de imágenes térmicas infrarrojas no refrigeradas y tecnología de detección MEMS. Está comprometida con el diseño y la fabricación de circuitos integrados, sensores MEMS y productos de imágenes infrarrojas para aplicaciones específicas.
El ratio de participación real del controlador es sólo del 18%.
El folleto muestra que el capital del emisor está disperso. Ma Hong posee directa e indirectamente el 65.438+08,00% de las acciones de la empresa y es el accionista mayoritario y el controlador real de la empresa. Durante el período del informe, Ma Hong nunca poseyó más del 30,00% de las acciones del emisor. Li Weicheng, el segundo mayor accionista de la compañía, poseía el 65.438+02,17% de las acciones del emisor, Liang Jun poseía el 5,68% de las acciones del emisor y Shenzhen Venture. Capital poseído Las acciones del emisor son del 5,63%. Entre ellos, el período de bloqueo de las acciones de Ma Hong es de 36 meses y el período de bloqueo de las acciones de Li Weicheng y Liang Jun es de solo 12 meses.
Nota: El período de bloqueo posterior se ajusta a 60 meses.
Hay muchos errores en el estado
Los datos financieros de la empresa durante el período del informe son los siguientes:
Opinión de auditoría:
1. Por favor, emita. Además, la persona podrá revelar en el folleto la opinión concluyente del patrocinador sobre la autenticidad de las ventas en el extranjero.
2. Se solicita al emisor que revele adicionalmente en el prospecto la base para el período de bloqueo de las acciones del emisor en poder de Yantai Hutchison y Yantai Shenyuan en función de los cambios en la estructura general de socios y de capital durante el período sobre el que se informa, la divulgación complementaria de las disposiciones relativas al período de inmovilización de las acciones de los accionistas a quienes se les confieren derechos de voto bajo determinadas condiciones dentro de los 60 meses siguientes a la cotización;
3. Explique la base para identificar a Ma Hong como el controlador real y si existe una relación de acción concertada con otros accionistas relevantes.
Principales cuestiones planteadas en la reunión del Comité Municipal del Partido de Shanghai:
1 Los documentos de solicitud muestran que el controlador real Ma Hong posee un total del 18,00% de las acciones del emisor de forma directa y directa. De manera indirecta, el segundo mayor accionista, Li Weicheng, y su cónyuge poseen un total del 12,82% de las acciones del emisor. Explique el proceso de verificación y las conclusiones sobre los siguientes asuntos: (1) Si la base para identificar a Ma Hong como el único controlador real es consistente con las condiciones reales de gobierno y operación del emisor. (2) Si otros accionistas distintos de Ma Hong pueden tener un impacto significativo en las operaciones del emisor mediante el ejercicio de los derechos de los accionistas, y si no son reconocidos como * * * controladores reales debido a actos ilegales importantes o competencia horizontal con el emisor Condición . (3) El emisor ha tenido múltiples acuerdos de tenencia a lo largo de su historia, si la propiedad de las acciones del emisor en manos de otros accionistas que no son reconocidos como controladores reales es clara, si existen tenencias o disputas, y si existen otros acuerdos de acción concertada. . (4) La base para determinar el período de bloqueo de acciones, el acuerdo del período de bloqueo de acciones para los accionistas relevantes que prometen confiar derechos de voto dentro de los 60 meses posteriores a la cotización bajo ciertas condiciones, y si la encomienda anterior constituye una persona que actúa de manera concertada. .
2. Los documentos de solicitud muestran que los ingresos en el extranjero del emisor durante el período del informe fueron de 37.900 yuanes, 7.567.300 yuanes y 865.438 yuanes + 7.733 yuanes, respectivamente. Por favor explique al representante del patrocinador: (1) La razón por la cual los ingresos de los clientes extranjeros del emisor aumentaron significativamente en 2018 pero los gastos de exhibición comercial disminuyeron. (2) El emisor respondió que todos los costos de envío urgente de ventas en el extranjero no corren a cargo de la empresa. También afirmó que durante el proceso de desarrollo comercial, se seleccionan diferentes métodos comerciales según las necesidades del cliente y quién correrá con las primas de flete y seguro. ¿Son coherentes las respuestas anteriores? ¿Cuál es el coste de entrega de la mercancía? ¿Si el remitente es el cliente final o un distribuidor y si el método comercial pertinente es auténtico? (3) El emisor no ha solicitado patentes en el extranjero y si existen riesgos de mercado, como la infracción de derechos de propiedad intelectual en el extranjero en ventas en el extranjero.
3. Los documentos de la solicitud muestran que el saldo de inventario a finales de 2018 era de 256 millones de yuanes, y la empresa todavía tenía algunos pedidos previstos, con un monto total de aproximadamente 235 millones de yuanes. Durante el período del informe, los precios de las materias primas del emisor continuaron cayendo. Se solicita a los representantes del emisor que expliquen con más detalle la racionalidad comercial del almacenamiento anticipado y si el sistema de control interno relacionado con el inventario es sólido y eficaz en el contexto de la caída continua de los precios de las materias primas basándose en datos históricos del período de tiempo desde la confirmación de la intención. desde la firma de pedidos hasta el suministro real durante el período del informe. Explique el proceso de verificación y la conclusión de los asuntos anteriores al representante del patrocinador.
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