¿Qué es el sistema de gestión de cajeros?
1. Responsabilidades del Cajero
1. Responsable del cobro y pago de efectivo Según el recibo de efectivo y el comprobante de pago del día, registrar el "diario de caja". al final de cada día y contar el efectivo en stock, asegurarse de que el saldo de efectivo en el inventario sea consistente con el saldo de efectivo en el diario de efectivo y ser responsable de la seguridad e integridad del efectivo.
2. Responsable de la compra y custodia de giros bancarios en blanco, manejando el cobro y pago de depósitos bancarios, y responsable de la seguridad e integridad de los depósitos bancarios.
3. Verifique el monto y el saldo de cada depósito bancario con el extracto de depósito bancario uno por uno para asegurarse de que el saldo del depósito bancario sea consistente con el extracto de depósito bancario.
4. Responsable de completar y mantener las facturas de acuerdo con el sistema de gestión de facturas, completar cuidadosamente los elementos y montos de la factura y garantizar que cada factura esté completa y estandarizada.
Dos. Gestión de efectivo y depósitos bancarios
Gestión de efectivo
1. La empresa puede utilizar efectivo dentro del siguiente ámbito:
(1) Salarios, asignaciones y bonificaciones de los empleados.
(2) Remuneración por servicios personales y periciales;
(3) Gastos de viaje que deben cubrir los viajeros de negocios;
(4) Compra de suministros de oficina y artículos de primera necesidad Espere gastos esporádicos.
(5) Otros gastos aprobados por el gerente general.
Además de las disposiciones anteriores, los pagos personales realizados por el personal financiero que excedan el límite de efectivo deben pagarse con cheque, si realmente se requiere el pago total en efectivo, el pago debe realizarse después de la revisión por parte del contador y la aprobación del mismo; el director general.
2. El límite de efectivo de la empresa para gastos esporádicos diarios es de 2000 yuanes y el exceso se depositará en el banco.
3. Los pagos en efectivo realizados por el personal financiero deben pagarse con el límite de efectivo disponible o retirarse de depósitos bancarios, y no deben pagarse directamente con los ingresos en efectivo (es decir, gastos de mantenimiento).
(2) Gestión de cheques
1. Cheques de transferencia: conservados por el cajero. Los pagos de transferencia realizados por los empleados del centro deben ser aprobados y firmados por el gerente general, y luego el cajero sellará el cheque según el monto aprobado, completará la fecha, el propósito y el número de registro, y el gerente firmará el talón de cheque para futuros referencia.
2. Cheques en efectivo: conservados por el cajero. Si un empleado del centro pide dinero prestado o realiza un pago importante en efectivo, con la aprobación del gerente general, el cajero llenará un cheque en efectivo y el gerente firmará el talón del cheque en efectivo para confirmar el recibo. Guárdelo correctamente después de recibirlo. Si se pierde, el cajero se hará cargo de las consecuencias.
3. Los pagos con cheques deben realizarse después de la verificación y el personal designado debe conservar los sellos financieros. El cajero debe firmar el expediente de solicitud, explicar los motivos de la solicitud al gerente general y sellarlo solo después de la aprobación del gerente general.
4. Los cajeros deben cumplir estrictamente los requisitos operativos:
(1) Fortalecer la gestión de cuentas bancarias de acuerdo con las "Medidas de Pago y Liquidación" y otras regulaciones nacionales relevantes, administrar cuentas y Manejar depósitos en estricto cumplimiento de las regulaciones, retiros y liquidaciones.
(2) Cumplirá estrictamente con las disciplinas de liquidación bancaria y no emitirá letras sin garantía ni cheques posfechados para obtener crédito bancario; no emitirá, obtendrá ni transferirá letras sin transacciones, reclamos y deudas reales, y deberá no enviar ningún pago a bancos y otros extorsionar fondos; no debe negarse injustificadamente a pagar ni ocupar arbitrariamente los fondos de otras personas;
(3) El cajero verificará la cuenta bancaria todos los meses si hay algún saldo pendiente. cuenta, prepare un extracto bancario para asegurarse de que el saldo contable del depósito bancario sea coherente con el saldo de la cuenta bancaria. Si los ajustes son inconsistentes, las razones deben identificarse e informarse de inmediato al contador o gerente general para su procesamiento.
(4) El cajero debe realizar un inventario de efectivo de manera regular o irregular todos los meses para garantizar que el saldo del libro de caja sea consistente con el inventario real. Si se encuentran discrepancias, las razones deben identificarse e informarse de inmediato al contador o gerente general para su manejo.
(5) El efectivo que exceda el límite debe depositarse en el banco de manera oportuna para garantizar la seguridad de los fondos.
(6) El personal de contabilidad realiza funciones de supervisión y auditoría, y Realizar inspecciones periódicas o irregulares de los cajeros. Controles puntuales e inventarios.
Tres. Procedimiento de Pago del Fondo Monetario
1. Cuando los departamentos o personas pertinentes utilicen fondos, deberán presentar con antelación una solicitud de pago de fondos monetarios al gerente general, explicando el propósito, el monto y el método de pago de los fondos, y adjuntando un contrato económico válido o el certificado correspondiente (si corresponde). .
2. Aprobación del pago. El gerente general revisará y aprobará la solicitud de pago en función de sus responsabilidades, autoridad, procedimientos correspondientes, impacto significativo y otros factores. El gerente general no aprobará solicitudes de pago de fondos monetarios que no cumplan con los requisitos.
3. Revisión de pagos.
Los contadores deben revisar la solicitud de pago de fondos monetarios aprobada y verificar si el alcance de la aprobación, la autoridad y los procedimientos de la solicitud de pago de fondos monetarios son correctos, si los procedimientos y las facturas relacionadas están completas, si el cálculo del monto es preciso y si el método de pago y unidad de pago son apropiadas. Después de la verificación, se entregará al cajero para su pago.
4. Procesar asuntos de pago. Los cajeros manejarán los procedimientos de pago de fondos monetarios de acuerdo con las regulaciones basadas en solicitudes de pago verificadas y registrarán los diarios de efectivo y depósitos de manera oportuna.
5. Proceso de reembolso de gastos de viaje:
(1) Préstamo: El viajero de negocios completa el formulario de préstamo y solo después de la aprobación del gerente general y la revisión del cajero se puede realizar el pago. se realice el pago.
(2) Cuando los viajeros de negocios regresan a la unidad, deben ordenar de inmediato sus notas de viaje de negocios y enviarlas al Departamento de Finanzas para su reembolso. El centro estipula que el plazo de reembolso es de una semana.
(3) Los viajeros de negocios deben completar con sinceridad el monto del reembolso, pegar los documentos de manera estandarizada, luego ir a la oficina del cajero para su revisión y luego presentar los documentos al gerente general para su firma. El cajero paga o revierte cuentas según el monto aprobado por el gerente general, y el personal de reembolso firma el monto involucrado en el pago en efectivo.
6. Los gastos restantes deben basarse en facturas razonables y legales, revisadas por el cajero y reportadas al gerente general para su aprobación, con procedimientos completos y rigurosos. Sólo el cajero puede pagar.
7. Todo pago en caja (incluidos préstamos públicos y privados), independientemente de su monto, requiere la aprobación y firma del gerente general. Los cajeros deben implementar estrictamente el sistema de aprobación del liderazgo y no deben exceder su autoridad para pagar por adelantado.
8. El cajero debe revisar estrictamente si el contenido y el monto de todos los comprobantes de gastos son consistentes con la situación real, si el origen de la factura es legal, si la fecha es razonable y si el sello del beneficiario. partidos. Si tienes alguna duda, debes consultar antes de realizar el pago.
9. El pago deberá ser firmado por el beneficiario en el comprobante original.
Cuatro. Los cajeros deben ser entusiastas de su trabajo de caja, respetar la ética profesional, ser leales a sus deberes, actuar con imparcialidad y actuar de conformidad con la ley.