Las empresas del registro industrial y comercial del distrito de Panlong de 2017 deben conocer 12 métodos prácticos y razonables de evasión fiscal
El gobierno ha estado enfatizando la necesidad de reducir la carga fiscal sobre las empresas, lo que sin duda proporcionará un entorno fiscal más favorable para los empresarios y reducirá aún más la carga fiscal sobre las empresas. Sin embargo, además de disfrutar de los beneficios de la política fiscal, los empresarios también pueden reducir la carga fiscal mediante la planificación fiscal, que es una "elusión fiscal razonable".
La evasión fiscal razonable no es evasión fiscal, sino reducir la presión fiscal dentro del ámbito legal y evitar puntos ciegos en el conocimiento fiscal que puedan hacer que las empresas paguen más impuestos o sean multadas por la oficina tributaria. Por lo tanto, es necesario que las empresas comprendan los conocimientos básicos de la evasión fiscal razonable.
Tres formas comunes de evitar impuestos basadas en políticas:
1. Las políticas preferenciales del país para las empresas de alta tecnología son las siguientes:
1. Gastos La deducción antes de impuestos del Impuesto sobre Sociedades se puede realizar según 175.
2. Si solicita convertirse en una "empresa de alta tecnología", puede pagar un 10% menos de impuesto sobre la renta empresarial y pagar el 15% de las ganancias. (Las empresas que no son de alta tecnología deben pagar un impuesto sobre la renta empresarial de 25 RMB)
2 Las políticas fiscales preferenciales para las empresas pequeñas y de bajos beneficios son las siguientes:
1. Para ingresos imponibles anuales inferiores a 200.000 RMB (incluidos 200.000 yuanes), los ingresos de una pequeña empresa con bajos beneficios se incluirán en los ingresos imponibles a un tipo reducido del 50%, y el impuesto sobre la renta de las sociedades se pagará a un tipo reducido. tasa impositiva del 20%.
2. Para las empresas pequeñas y de bajo beneficio con ingresos imponibles anuales entre 200.000 y 300.000 yuanes (incluidos 300.000 yuanes), sus ingresos se incluirán en los ingresos imponibles a una tasa reducida del 50%, y Se incluirá en la renta imponible una renta imponible del 20%. Pagar el impuesto sobre la renta de las sociedades al tipo impositivo.
3. Los pequeños contribuyentes cuyas ventas mensuales no excedan los 30.000 yuanes (pago de impuestos trimestral de 90.000 yuanes) pueden disfrutar de la política preferencial de exención temporal del impuesto al valor agregado para las pequeñas y microempresas.
3. Las políticas fiscales preferenciales para el bono de fin de año son las siguientes:
El nombre exacto del bono de fin de año es “bono único para todo el año”, y El método de cálculo del impuesto para la bonificación de fin de año es un El algoritmo más favorable es que es el único beneficio fiscal en todo el año que se puede dividir por 12 para calcular la tasa impositiva adecuada.
El bono de fin de año es una afirmación del desempeño de los empleados de la empresa durante el año pasado. El "sistema de doble salario de fin de año" es una de las formas más comunes de pago de bonificación de fin de año. La mayoría de las empresas, especialmente las extranjeras, suelen utilizar este método.
Para hacer un buen uso de la política fiscal preferencial de "bono único durante todo el año" y reducir la carga fiscal, las empresas también deben prestar atención a las siguientes cuestiones:
1) Los contribuyentes obtienen una bonificación única durante todo el año, el impuesto se calcula por separado como el salario de un mes y el ingreso salarial. Dentro de un año fiscal, este método de cálculo de impuestos solo puede utilizarse una vez para cada contribuyente.
2) Además del bono anual único, los contribuyentes reciben otros tipos de bonos, como bono semestral, bono trimestral, bono por horas extras, bono adelantado, bono de asistencia, etc., que son los mismos que el sueldo mensual y la renta salarial Fusión y pago del IRPF de acuerdo con las leyes fiscales.
3) Dado que el contribuyente legal del impuesto sobre la renta personal es una persona física, el impuesto sobre la renta personal que soporta la empresa para sus empleados no puede deducirse antes de impuestos. Durante la liquidación anual, la empresa debe realizar ajustes fiscales y. Incrementar la renta imponible.
Cuatro situaciones que las empresas pueden ignorar fácilmente y dar lugar a un pago excesivo de impuestos
1. Declaración cero incluso si no hay negocios
De acuerdo con las leyes y regulaciones pertinentes, aprobación de la licencia comercial Después de eso, la empresa debe informar sus operaciones comerciales a la oficina de impuestos todos los meses. Independientemente de si gana dinero o no, y si tiene negocios o no, debe preparar cuentas basadas en la operación todos los meses y luego presentar declaraciones de impuestos ante la oficina de impuestos en función de las cuentas. Ahora, si el volumen de facturación de una pequeña empresa en un trimestre no alcanza los 90.000 yuanes, puede hacer una declaración cero. También es relativamente sencillo solicitar la declaración cero. Si no la presenta, la empresa se enfrentará a una multa de 2.000 yuanes.
Cabe señalar que si no hay una declaración durante un período prolongado, las autoridades fiscales pueden incluirla en el alcance del seguimiento clave. Si hay alguna situación falsa, las autoridades fiscales investigarán y tratarlo de conformidad con la ley.
2. La tasa del impuesto al valor agregado no tiene nada que ver con la tasa del impuesto soportado
Respecto a este punto, por ejemplo: el artículo 2 del impuesto al valor agregado estipula que el impuesto la tasa por venta de libros es 13. Es decir, mientras la empresa sea un contribuyente general, la tasa impositiva por la venta de libros es 13.
Entonces la pregunta es, si una empresa que vende libros también cumple con las condiciones de un contribuyente general, pero la factura ingresada por libros impresos que recibe es 17, aún se puede aplicar al pagar impuestos. tasa de 13? (Es decir, al pagar impuestos, la tasa impositiva de 13 se deducirá de la tasa impositiva de 17).
La respuesta es sí, a la empresa todavía se le aplica el tipo impositivo 13, porque la naturaleza de la industria determina el tipo del IVA, independientemente del tipo del impuesto soportado.
3. Recuerde pagar impuestos incluso si el contrato queda invalidado.
En el curso de las operaciones diarias, una empresa debe firmar un contrato con una parte externa si ocurre un accidente y ambos. Las partes cancelan el contrato, también deberán pagar el impuesto de timbre.
4. Si no recibe una factura, tendrá que pagar más impuestos
Las autoridades fiscales implementan un "control fiscal con facturas". Todos los gastos de la empresa deben obtenerse. certificados legales, de lo contrario no pueden cotizarse antes de impuestos. Poder obtener comprobantes legales (facturas) se ha convertido en una forma importante para que las empresas ahorren impuestos.
Sin embargo, algunas personas no lo toman en serio cuando la otra parte induce a la empresa a no emitir facturas en nombre de descuentos, algunas empresas aceptarán que hacerlo es en realidad una pérdida.
Por ejemplo:
Una empresa compra 1.000 yuanes en material de oficina. Si no emite una factura, solo necesita pagar 900 yuanes, pero si emite una factura, lo hará. Tiene que pagar 1.000 yuanes. A primera vista, parece que si no lo hace, puede ahorrarle a la empresa 100 yuanes.
Sin embargo, la realidad es: si pagas 100 yuanes más, el impuesto sobre la renta empresarial se reducirá en 330 yuanes; si pagas 100 yuanes menos, el impuesto sobre la renta empresarial se pagará 330 yuanes más. La diferencia entre recibir una factura y no es obvia a simple vista. Por lo tanto, el personal empresarial debe recordar: si no recibe facturas, pagará más impuestos.
Cinco consejos para ahorrar impuestos que los emprendedores deben conocer
1. Introducir patentes personales en la empresa en forma de acciones de tecnología
Si es propietario o empleado de la empresa. Poseer personalmente una patente y proporcionársela a la empresa para su uso. Cuando se trata de una patente de un individuo, la empresa puede valorarla razonablemente, incorporarla a la empresa para su uso en forma de acciones valiosas y firmar un contrato formal.
De esta forma, la patente se convertirá en un activo intangible de la empresa, y los contables podrán utilizar una amortización razonable para incluirla en costes y gastos, reduciendo así los beneficios y pagando menos impuestos.
2. Mejorar razonablemente los beneficios de los empleados y las ganancias amortizadas
En el proceso de producción y operación, los propietarios de pequeñas y medianas empresas pueden aumentar adecuadamente los salarios de los empleados dentro del alcance de los salarios imponibles, por ejemplo: para los empleados Solicitar seguro médico, establecer fondos para empleados (como fondos de pensiones, fondos de seguro de desempleo, fondos de educación, etc.), aumentar el seguro de propiedad corporativa y el seguro de transporte, etc. De esta forma, no sólo se puede motivar a los empleados, sino que estos gastos pueden incluirse en los costes de la empresa, amortizando así los beneficios empresariales y reduciendo las cargas fiscales.
3. Las ventas mixtas deben firmarse conforme a la ley y tributar por separado
Si una actividad de venta involucra servicios y bienes, es una venta mixta. Aquí hay dos elementos: primero, debe ser el mismo comportamiento de ventas y, segundo, debe involucrar servicios y bienes, los cuales son indispensables. También hay puntos de planificación fiscal que requieren atención.
4. Si la factura se pierde, se debe reparar a tiempo y aún se puede reembolsar.
Nuestro país implementa el control fiscal mediante factura. Debido a que se trata de impuestos, es imposible. para volver a emitir una factura si se pierde. Sin embargo, sin la factura, la factura no se puede utilizar para reembolso y la empresa puede registrarla en la cuenta. ¿Qué debemos hacer?
No entres en pánico si pierdes tu factura. Puedes tomar las siguientes dos medidas para remediarlo:
Primero, si pierdes el comprobante original obtenido de una unidad externa, tú. debe obtenerlo de la unidad emisora original. Un certificado con sello oficial que indique el número, monto y contenido del comprobante original debe ser aprobado por la persona a cargo del departamento de contabilidad, el supervisor de contabilidad y el líder de la unidad de manejo. antes de que se pueda emitir el bono original.
En segundo lugar, si es realmente imposible obtener pruebas, como billetes de tren, barco, avión y otros vales, las partes interesadas anotarán los datos y el responsable del departamento de contabilidad, El supervisor y el líder de la unidad de manipulación deberán. Después de la aprobación, se presentará el comprobante original en su nombre.
5. Deben distinguirse claramente los gastos de la empresa y el consumo personal de los accionistas.
Por ejemplo, algunas empresas invierten en la compra de casas y automóviles, pero escriben a los titulares de derechos como accionistas en lugar de hacerlo. la unidad que pagó los fondos, y los fondos no figuraban en las cuentas por cobrar ni en otras cuentas por cobrar de los accionistas. ¿Es esto razonable?
Este es un ejemplo de una combinación de gastos de la empresa y gastos personales de los accionistas en costos. De acuerdo con la "Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas" y las normas pertinentes de la Administración Estatal de Impuestos, los asuntos anteriores se consideran accionistas que reciben dividendos de la empresa, y el impuesto sobre la renta de las personas físicas debe retenerse y pagarse. No se deben incluir los gastos pertinentes. en los costos y gastos de la empresa, y deben figurar en los libros de cuentas por cobrar u otras cuentas por cobrar de los accionistas, lo que supone una carga fiscal adicional para la empresa.