Informe de Investigación Financiera Corporativa
Cuando necesitamos comprender una situación o un evento, debemos investigar la situación con claridad. Una vez completada la investigación, normalmente necesitamos completar un informe de investigación. ¿Cómo redactar un informe de investigación para evitar falsedades y huecos? El siguiente es un ejemplo de informe de investigación financiera corporativa que recopilé para usted. Espero que le resulte útil.
Informe de estudio financiero corporativo 1 Con el desarrollo de la economía de China, las pequeñas y medianas empresas privadas se han multiplicado. Aunque estas empresas son de pequeña escala, desempeñan un papel cada vez más importante en el apoyo a la construcción nacional y la promoción del desarrollo económico nacional. Sin embargo, estas empresas también tienen muchas fallas y deficiencias, especialmente en términos de gestión financiera.
En respuesta a este fenómeno, realicé una investigación y un análisis de Tianyun Industry and Trade Co., Ltd., con el objetivo de descubrir problemas comunes en la gestión financiera de empresas privadas y proporcionar referencia e inspiración para mejorar la gestión financiera de empresas privadas.
Tian Yun Industry and Trade Co., Ltd. se dedica principalmente a la venta y procesamiento de materias primas químicas, a pequeña escala. El departamento de finanzas cuenta con tres contadores, que son dirigidos directamente por el gerente.
Los problemas de gestión financiera de Tianyun Industry and Trade Co., Ltd. incluyen principalmente:
1. No presta atención a la gestión diaria del flujo de efectivo y su capital de trabajo fluctúa mucho. . Las empresas carecen de planes a largo, mediano y corto plazo para el uso de fondos, carecen del concepto de gestión del flujo de efectivo y existe el fenómeno de centrarse en las ventas y descuidar la gestión financiera. Especialmente cuando la economía está en auge, los problemas en la gestión financiera debidos a la expansión ciega de la escala de producción quedan ocultos bajo el halo de las ganancias. Una vez que el entorno externo de una empresa cambia, los costos de los productos aumentan, el flujo de efectivo operativo cae significativamente, o los nuevos proyectos tardan en dar frutos, los fondos operativos originales son escasos, o las deudas maduran y los riesgos financieros aumentan, los problemas y las crisis se solucionarán por completo. expuesto.
2. La gestión de costes es demasiado estricta. Dado que la empresa viaja a menudo por negocios, se adopta la gestión de cuotas en la gestión de gastos de viaje y viajes de negocios. En el pasado, la mayoría de los viajes de negocios se realizaban dentro de la provincia y los estándares de cuotas se formulaban en función de las características de las provincias de Jianou y Fujian. Cuando el negocio de la empresa se desarrolló fuera de la provincia, la cuota original ya no cubría las necesidades del desarrollo empresarial de la empresa.
También es muy extenso en contabilidad de costes. Las empresas generalmente resumen los costos de varios o incluso una docena de productos principales. Una vez que una empresa experimenta pérdidas o ganancias, la dirección no sabe qué productos son más rentables y qué productos son menos rentables, lo que es muy perjudicial para organizar las variedades de productos y ajustar la estructura de producción.
3. La recaudación y el uso de fondos carecen de base científica. Hablando objetivamente, muchas empresas tienen canales de financiación estrechos y es difícil obtener préstamos a través de canales financieros. Sólo pueden depender de los ahorros individuales de los hogares o del capital privado muy por encima del tipo de interés legal nacional. Como resultado, el monto del financiamiento es pequeño y el costo alto. Subjetivamente, una de las razones por las que la financiación empresarial es difícil es la aleatoriedad de la gestión financiera. La mayoría de las empresas proporcionan estados financieros falsos cuando solicitan préstamos a los bancos. Los líderes empresariales y el personal financiero no saben mucho sobre los indicadores de gestión financiera, como la tasa interna de rendimiento, el rendimiento de la inversión y el flujo de caja neto.
En sus actividades financieras, las empresas tienden a seguir ciegamente la tendencia, pensando en convertirse en un hombre gordo de una sola vez, y no realizan estudios de mercado preliminares ni predicen ni previenen riesgos futuros.
En cuanto al uso de los fondos, las empresas no prestan atención al ahorro de fondos cuando obtienen beneficios e invierten demasiado dinero en gastos no productivos de la empresa. Una vez que el mercado cambia y hay escasez de fondos para la producción, no hay dónde recaudar fondos.
Las medidas a tomar incluyen principalmente:
1. Homogeneizar el sistema financiero y presupuestar la gestión financiera.
De acuerdo con los requisitos de las leyes y regulaciones vigentes, y con base en la situación real de la empresa, el departamento financiero de la empresa debe establecer y mejorar un sistema de control interno que cumpla con los requisitos del desarrollo empresarial, de modo que Los tentáculos de la gestión financiera pueden extenderse hasta el lugar donde se desarrollan la producción y las ventas de la empresa. Los gerentes deben fortalecer la gestión de acuerdo con los objetivos del presupuesto financiero, realizar inspecciones periódicas, evaluar estrictamente, implementar responsabilidades, implementar medidas de recompensa y castigo y formar un patrón en el que el sistema financiero sea la principal limitación cualitativa del comportamiento económico y el presupuesto financiero sea la principal restricción cualitativa del comportamiento económico. la principal restricción cuantitativa al comportamiento económico.
2. Establecer un mecanismo de gestión de costes científico, riguroso y práctico para mejorar los beneficios económicos corporativos. Los gerentes deberían aprender más sobre las regulaciones financieras. Comprender la relativa inmovilidad de las políticas, métodos y sistemas contables. El departamento financiero debe hacer uso de su rica información de contabilidad de costos y utilizar el método de análisis volumen-costo-beneficio para determinar razonablemente el mejor volumen de ventas de la empresa y el volumen de ventas garantizado, determinar aún más el precio de venta, determinar el mejor inventario, reducir los ineficaces o ineficientes. mano de obra y encontrar el mejor volumen de ventas. Métodos que puedan mejorar la funcionalidad del producto y reducir costos.
En la contabilidad de productos, se debe seguir el principio de importancia, se debe calcular cuidadosamente la composición de costos de los productos principales y se deben proponer medidas de mejora para el departamento de producción. Realizar comparaciones horizontales de productos que afecten seriamente los beneficios corporativos, eliminar el desperdicio de costos en la fuente de producción del producto y lograr la participación y el control previo del departamento financiero en la gestión de la contabilidad de costos.
Ampliar el alcance de la evaluación de la contabilidad de costos, establecer un sistema de evaluación de costos con costos, gastos y ganancias como núcleo, cuantificar los indicadores cuantificables tanto como sea posible y promover la eficiencia del trabajo de cada departamento a través de la evaluación del desempeño. . El departamento financiero no debe limitarse al contenido actual de la contabilidad de costos. No solo debe evaluar la contabilidad de costos de fabricación del producto, sino también los costos de calidad del producto y los costos de responsabilidad. Cambiar el enfoque de la gestión de costos de simplificar la contabilidad de costos a centrarse en el control de costos.
3. Construir un mecanismo de gestión de capital que satisfaga las necesidades de desarrollo de las empresas modernas, desempeñar el papel central de la gestión financiera en las actividades de inversión, financiación y distribución y mejorar la eficiencia de las operaciones de capital.
En las actividades de inversión, establecer un mecanismo de garantía de la eficiencia de la inversión de capital. Los departamentos de finanzas corporativas deberían cambiar la práctica actual de procesar de manera integral la información del valor interno de la empresa, recopilar información útil desde fuera de la empresa, estudiar activamente el mercado y participar conscientemente en el cálculo y demostración de los proyectos de inversión corporativa. Considere el valor temporal de los fondos y el valor del riesgo, analice y compare el retorno de la inversión del proyecto y controle el presupuesto financiero del proyecto.
En las actividades de recaudación de fondos, establecer un mecanismo de circulación de fondos flexible y estable.
(1) Las empresas deben mantener una estructura de financiación razonable, operar con una deuda moderada y tratar de recaudar fondos suficientes para la construcción del proyecto bajo la premisa de considerar plenamente la capacidad de pago de la deuda de la empresa para evitar un éxito rápido y un endeudamiento ciego. y aumentar los riesgos financieros. Evitar el desvío excesivo de intereses de capital de los beneficios corporativos, mejorar la solvencia corporativa y permitir que las empresas se deshagan gradualmente del círculo vicioso de "alta deuda, baja eficiencia y alta ocupación".
(2) Homogeneizar el comportamiento financiero de las empresas. El sector financiero debe mantener una buena reputación financiera y formar una situación benigna de "pedir prestado y pagar". Hay que prestar atención tanto al crédito bancario como al crédito comercial.
En términos de distribución de resultados financieros, establecer un mecanismo de acumulación de compensación de fondos y hacer un buen trabajo en la gestión de seguimiento de los fondos.
(1) El departamento financiero debe monitorear el desvío de fondos corporativos y evitar el desvío excesivo hacia salarios, beneficios, inversiones no productivas, etc.
(2) Formular razonablemente políticas corporativas de distribución de ganancias después de impuestos, aumentar las ganancias retenidas tanto como sea posible, aumentar continuamente la acumulación corporativa y promover el desarrollo autónomo de las empresas. Al mismo tiempo, las empresas deben abordar adecuadamente las cuestiones del consumo personal y el desarrollo empresarial.
(3) El departamento financiero debe implementar concienzudamente el sistema de preservación del capital y supervisar y gestionar el capital.
Informe de investigación financiera empresarial 2 1. Propósito y métodos de la investigación
No importa cuál sea la empresa, las "finanzas" son el núcleo de la operación empresarial. Sólo un presupuesto financiero completo puede generar resultados sin precedentes. beneficios para la empresa. Con el fin de combinar el conocimiento profesional aprendido en la escuela con la teoría aprendida en la experiencia laboral, a fin de fortalecer mi visión única del trabajo contable, espero utilizar los resultados de esta encuesta para probar mis bases contables, mi proceso presupuestario y mi gestión contable. método.
2. Tiempo, objetos y métodos de investigación
Del 20 de abril al 1 de mayo de 2009, llevé a cabo una investigación sobre el terreno y una revisión de datos para realizar una investigación en Nanjing. Se investigó la situación financiera de Santai Clothing Co., Ltd. Co., Ltd. (en adelante, Santai Company). Durante la investigación, recibimos apoyo y asistencia de Santai Company. Con base en el principio de objetividad y búsqueda de la verdad, revisé detalladamente la información contable relevante. La situación de la investigación ahora se informa de la siguiente manera:
3. Resultados y análisis de la investigación
(1) Estado financiero de la empresa
Se estableció la "Compañía Santai". en 20xx En julio, se dedicó al procesamiento y exportación de prendas de vestir, con un capital registrado de 118.000 yuanes. A finales de febrero de 2018, la empresa tenía una pérdida acumulada de 14.000 yuanes, una pérdida potencial de 600.000 yuanes y una pérdida real de 2 millones de yuanes. Durante el período de operación, los ingresos por ventas acumulados fueron de 8,44 millones de yuanes, los costos de ventas fueron de 7,86 millones de yuanes, los gastos administrativos fueron de 2,399 millones de yuanes, los gastos financieros fueron de 2,237 millones de yuanes, los gastos de ventas fueron de 654,38 millones de yuanes, los impuestos sobre las ventas de productos y los recargos fueron de 20.000 yuanes. y la reserva excedente fue de 230.000 yuanes. A finales del XX de febrero de 65438+, los activos totales eran de 113.700 yuanes, los pasivos eran de 1.519.000 yuanes, el capital contable era de -3,82 millones de yuanes y la relación activo-pasivo era del 1,26%. Actualmente insolvente.
Debido a la falta de comprensión de la gestión financiera por parte de los líderes de Santai Company, no establecieron un mecanismo de operación financiera estandarizado desde el comienzo del establecimiento de la empresa. Como resultado, la gestión financiera fue incapaz. a controlar en el futuro desarrollo y crecimiento. En los últimos años, las empresas han sufrido pérdidas año tras año y han entrado en estado de insolvencia. No se trata tanto de un fallo operativo como de un fallo financiero, principalmente de una pérdida de control sobre los costes. La gestión del control de costes es la vía fundamental para que las empresas aumenten sus beneficios y la principal garantía de su supervivencia. Desde su creación, Gong Xin Company no ha establecido un sistema completo de control de costos, pronóstico de costos objetivo y sistema de evaluación de objetivos de costos, lo que resulta en la pérdida de control de la gestión de costos en las operaciones.
En primer lugar, la distribución de materias primas no es razonable y las materias primas principales no se agotan, lo que provoca una acumulación de materiales o un almacenamiento mixto en el taller, lo que genera costos inconsistentes.
La segunda es que el consumo de material y los gastos incurridos por los moldes de fabricación propia no son completados ni asignados por el departamento de agregación al resumir cada taller o proceso, lo que resulta en costos unitarios irreales.
El tercero son algunos consumibles de bajo valor, materiales auxiliares, etc. Si no se establecen cuentas detalladas o cuentas auxiliares pertinentes según el sistema financiero de referencia, los gastos de fabricación se incluirán en el cálculo de una sola vez. Por ejemplo, consumibles de bajo valor para 65438+Octubre XX, certificados de máquinas de coser para febrero de 2054, certificados de tela para febrero de 1958, etc. No hay amortización mensual, lo que hace que el coste actual sea demasiado elevado.
En cuarto lugar, el flujo frecuente de personal financiero no sigue la continuidad en el proceso contable, lo que resulta en una disociación de costos.
En quinto lugar, el almacén del producto terminado no coincide con el sistema de gestión del taller, lo que fácilmente puede causar confusión. El gerente del almacén completó el almacén de materiales y los materiales enviados eran formularios autocompilados en lugar de comprobantes originales, lo que generó discrepancias entre las cuentas del almacén de productos terminados y las cuentas del departamento de finanzas. Por estas razones, los costos de producción reales de cada variedad de producto son inexactos y la estructura de variedades de los productos producidos no puede ajustarse razonablemente.
De hecho, el costo de ventas acumulado de "Santai Company" durante el período de operación fue de 7,86 millones de yuanes, más una pérdida potencial de 600.000 yuanes, que superó los ingresos por ventas acumulados de 8,44 millones de yuanes. Sin contar los gastos del período, ya hemos perdido dinero, lo que demuestra lo elevados que son los gastos. El resultado es que no se puede aumentar el precio de venta, no se puede duplicar la escala comercial o no se puede ajustar la estructura del producto. Cuanta más producción y ventas, más agradecidos estamos. Esto también es cierto: los ingresos por ventas en 2007, 2008, 2009 y 2010 fueron de 110.000 yuanes, 715.000 yuanes, 3.237 millones de yuanes y 4,38 millones de yuanes respectivamente, y las pérdidas fueron de 156.000 yuanes y 65.436.000 yuanes respectivamente. La pérdida acumulada es de 4,4 millones de yuanes (excluidas las pérdidas potenciales, incluida la reserva excedente: 230.000 yuanes).
(2) Análisis del estado financiero
La "Compañía Santai" se estableció en el 20xx de julio y finalizó el xx de febrero de 65438. Durante el período de operación, se lograron unos ingresos por ventas totales de 8,44 millones de yuanes y el costo de ventas fue de 7,86 millones de yuanes, lo que representa el 93% de los ingresos por ventas. Los gastos acumulados de desarrollo y gestión fueron de 2.399 millones de yuanes y los gastos financieros fueron de 2.237 millones de yuanes, por un total de 4,64 millones de yuanes, lo que representa el 95% de la pérdida acumulada de 5 millones de yuanes. Una pérdida de 5 millones de yuanes reduce la rotación del capital de trabajo, y el ahorro de costos es la forma directa de aumentar la eficiencia. La cuenta prepaga de 2,5 millones de yuanes no se ha recuperado durante mucho tiempo y no ha participado en el flujo de transacciones. No hay ingresos por tarifas de ocupación de capital y los gastos financieros deben aumentarse disfrazados. El valor neto de los activos fijos es de 6,98 millones de yuanes, lo que representa el 49% de los activos de 6,5438+04,57 millones de yuanes, y la proporción de acumulación de capital de trabajo es relativamente elevada. Del pasivo total de 18,19 millones de yuanes, se tomaron prestados 15,32 millones de yuanes, lo que representa el 84,22%, y algunos costos de capital llegan al 24%.
El préstamo (préstamo) de capital para la operación es un atajo para el desarrollo y crecimiento de las empresas, pero el requisito previo para que las empresas utilicen el préstamo para la operación es que la velocidad de rotación del capital sea mejor y la tasa de ganancia sea mayor. que sienta las bases para el pago de la deuda. La situación real de "Gong Xin Company" es que el pasivo total a finales de febrero xx era de 1.519.000 yuanes, de los cuales el préstamo del Banco Agrícola de China ascendía a 12,32 millones de yuanes, lo que representa el 84,22% del pasivo total. utilización, los activos fijos netos fueron 6,98 millones de yuanes, una pérdida de 5 millones de yuanes. Menos del 35% del flujo de capital no puede cubrir el 84% del coste del capital. La elevada proporción de deuda pierde el correspondiente margen de beneficio como garantía, por lo que esta elevada deuda pronto se convertirá en uno de los principales factores que conducirán al fracaso empresarial.
IV. Problemas descubiertos durante la investigación
(1) Los adjuntos de los comprobantes no están estandarizados, los comprobantes originales no están estandarizados y el sistema de declaración no es estricto. Por ejemplo a, el pago no tiene ninguna sucursal ni firma individual.
XX año 65438 + certificado del 17 de octubre, tarifa de retiro 110.000.000 de yuanes, certificado XX de febrero 42, 46, flete 29.288,85 yuanes, cobro de pagos 30.000.000 de yuanes, XX de marzo 65433. b. ¿Tiene un certificado? La fecha es el 16 de marzo de XX y se pagaron por adelantado 20 millones de yuanes directamente por la matrícula sin ninguna firma ni comprobante del beneficiario. Los días 20 y 40 de marzo de XX, sin la firma de ningún líder ni el vale del beneficiario, se realizaron pagos en efectivo de 10.000.000 de yuanes y 20.000.000 de yuanes directamente en el vale.
(2) El incumplimiento estricto de la base contable actual de acumulación indica que es necesario fortalecer el trabajo contable básico y mejorar los niveles de gestión financiera. Ejemplo: xx, el 32 de marzo de 2019, pagamos 5000 yuanes por la factura de electricidad del mes pasado y los gastos relevantes del mes anterior se registraron según la base devengada.
(3) No existe un sistema completo de contabilidad de costes. No existe un sistema de costos objetivo ni un sistema de responsabilidad de costos para cada variedad de producto. No existe un sistema de evaluación de costos ni de recompensas y castigos. Las cuentas del almacén de productos terminados, las cuentas del almacén de materias primas y las cuentas del departamento financiero son inconsistentes y los cálculos de costos carecen de precisión. El principal consumo de material de la unidad de costeo no se puede analizar cuantitativamente. Ejemplo: a finales de 2010, el costo de producción negativo fue de 12.557,89 yuanes y el costo de reparación del molde completado que no se transfirió fue de 3.585,69 yuanes, que no se transfirió al costo del producto. Reflejando irregularidades en la transferencia de costos.
(4) La lista de recolección de materiales no está estandarizada y algunos no tienen solicitantes y no son de utilidad. Incluso el encargado del almacén llenó y emitió la lista de materiales en su nombre. Por ejemplo: El 19, xx de mayo, recibí 5 botellas de aceite de motor y puntos No. 9, es decir, no había firma del destinatario ni instrucciones de uso.
(5) El sistema de aprobación de órdenes de préstamo, recibos y formularios de reembolso no se implementa estrictamente y varias reglas y regulaciones son imperfectas. Ejemplo: 65438, el 2 y 5 de octubre de XX, el vendedor Wang Ping reembolsó 2360 yuanes por gastos de viaje. El formulario de reembolso no tenía la firma del líder ni el original adjunto.
sugerencias de mejora del verbo (abreviatura de verbo)
Al fortalecer la gestión financiera y reducir los costos de producción y los costos de capital, se espera que Santai Company salga de esta situación. Ante los problemas concretos existentes en "Santai Company", se adjuntan sugerencias de mejora.
(1) Revitalizar las existencias: liquidar y cobrar las cuentas por cobrar de manera oportuna; limpiar los activos fijos y realizar los activos fijos inactivos.
(2) Fortalecer la gestión de los depósitos bancarios; separar los libros según sea necesario; preparar estados de conciliación de los depósitos bancarios mensuales, mezclados por los contables y liquidados por los cajeros.
(3) Prepare una tabla de plan de fondos (trimestral o anual) para facilitar el control y la asignación flexibles de los fondos y mejorar la eficiencia en la utilización de los fondos.
(4) Ajustar la estructura del préstamo y reducir los costos de financiamiento.
(5) Establecer un mecanismo operativo y un sistema de gestión que “simule la contabilidad del mercado e implemente el veto de costos”. Es decir: orientada al mercado, basada en costos y orientada a ganancias.
(6) Calcular el costo objetivo de cada producto, calcular con precisión el costo de fabricación de cada variedad y suspender la producción de variedades con pérdidas graves.
(7) Sobre la base de comprender el costo de fabricación de cada producto, ajustar la estructura de producción del producto y prestar atención a expandir la producción de variedades comercializables y rentables.
(8) Establecer y mejorar el sistema de gestión de costos, desde la adquisición, consumo y almacenamiento de materiales hasta el almacenamiento y venta de productos terminados, formular los correspondientes sistemas de control y revisión e implementarlos estrictamente.
(9) Establecer un sistema de evaluación de objetivos de costes. Después de desglosar los costos objetivo en varios departamentos e individuos, los costos reales deben evaluarse de manera oportuna y se deben otorgar ciertas recompensas para alentar a todos a participar en la gestión de costos.
(10) Centrarse en el Departamento de Finanzas, comprobar el proceso de contabilidad de costes de vez en cuando, analizar los motivos de las diferencias y proponer soluciones.
(11) Establecer un sistema de aprobación de "un solo bolígrafo" y controlar estrictamente los gastos.
(12) Establecer un sistema de gestión financiera interna para garantizar que exista una base razonable para los ingresos y gastos, que la contabilidad tenga una base y que la contabilidad tenga una base.
(13) Implementar estrictamente el sistema de contabilidad de las empresas industriales, y la contabilidad debe ser continua, sistemática y veraz.
Resumen del verbo intransitivo
En resumen, quiero convertirme en un contador calificado y dominar varios análisis financieros. Su trabajo es como el corazón de una empresa. Si el corazón no late, los miembros de la empresa se congelarán. Su capacidad afecta directamente el ascenso y la caída de la empresa, por lo que toda empresa debe exigir que los gerentes financieros dominen de manera flexible los métodos de presupuestación financiera y sepan cómo evitar riesgos.
Este análisis nos dice que las "finanzas" de cualquier empresa son la columna vertebral de sus operaciones y el alma de la empresa.
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