¿Qué materias están incluidas en los depósitos a plazo corporativo?

Los depósitos a plazo corporativos se incluyen en cuentas contables de otros fondos monetarios.

1. Características de los depósitos a plazo:

A plazo: Los depósitos a plazo tienen un plazo de depósito fijo, que puede ser de 3 meses, 6 meses, 1 año, etc. Las empresas no pueden retirar fondos por adelantado antes de que venza el depósito.

Tasa de interés fija: Los depósitos a plazo suelen tener una determinada tasa de interés, y la tasa de interés está relacionada con el plazo y el monto del depósito, lo que significa que la empresa puede saber de antemano los ingresos por intereses que recibirá cuando el depósito vence.

Cantidad fija: la cantidad del depósito debe determinarse al realizar un depósito fijo. Una vez depositado, el monto del depósito generalmente no cambia durante el período de depósito.

2. Razones para su inclusión en otras cuentas contables de fondos monetarios:

Mayor liquidez: En comparación con otros instrumentos de inversión, los depósitos a plazo tienen mayor liquidez. Aunque no se permite el retiro anticipado durante el período de depósito, cuando el depósito vence, la empresa puede optar por continuar depositando o retirar depósitos a plazo, para poder utilizar los fondos de manera más flexible.

Equivalente al efectivo: Los depósitos a plazo son fondos similares al efectivo porque pueden convertirse en efectivo en cualquier momento al vencimiento. Dado que los depósitos a plazo son muy líquidos, es más probable que se los considere capital de trabajo para una empresa.

Ingresos estables: los depósitos a plazo suelen tener tipos de interés fijos y, en comparación con otros productos de inversión, los ingresos son relativamente estables. Esta determinada cantidad de ingresos puede ayudar a las empresas a planificar mejor sus presupuestos financieros y planes de negocios.

3.Tratamiento contable:

En el balance de la empresa, los depósitos a plazo se incluirán en la cuenta contable de “otros fondos monetarios”, que se refleja junto con el efectivo y los depósitos bancarios. La liquidez de la empresa. Durante el período de presentación del balance, las empresas deben aclarar el plazo y la fecha de vencimiento de los depósitos a plazo para poder ajustar sus planes de operación de capital de manera oportuna.

En la cuenta de resultados, los ingresos por intereses procedentes de depósitos a plazo se tratan como ingresos por intereses, reflejando los ingresos operativos de la empresa.