¿Cómo se calcula el fondo de previsión de vivienda que paga la empresa a sus empleados? ¿Hay alguna regla?
Disposiciones provisionales sobre el establecimiento de un sistema de fondo de previsión de vivienda
(Caizongzi [1994] 126)
Capítulo 1 Principios Generales
Artículo 1: Para establecer un nuevo sistema de vivienda urbana que cumpla con los requisitos de la economía de mercado socialista, formar una fuente estable de fondos para vivienda, promover la acumulación y rotación de fondos para vivienda y el establecimiento de un sistema de política de préstamos hipotecarios, cambios en el mecanismo de asignación de viviendas para mejorar la capacidad de los empleados para vivir en sus propios hogares. Estas regulaciones se formulan de conformidad con la "Decisión del Consejo Estatal sobre la profundización de la reforma de la vivienda urbana". Sistema".
Artículo 2 El Fondo de Previsión para la Vivienda es un fondo de ahorro para la vivienda a largo plazo. Durante el período de empleo del empleado, el empleado individual y su unidad pagarán un pago mensual basado en una cierta proporción del salario personal del empleado y el salario total del empleado, que será propiedad del empleado individual y se utilizará como personal. fondos para vivienda, almacenados en una cuenta especial, administrados uniformemente y utilizados exclusivamente.
Artículo 3 Todos los empleados regulares de agencias, grupos sociales, instituciones y empresas del partido y del gobierno, los empleados con contratos laborales y los empleados chinos de empresas con inversión extranjera pagarán fondos de previsión para vivienda. Los empleados jubilados, los trabajadores temporales y los empleados extranjeros de empresas con financiación extranjera no pagan fondos de previsión para la vivienda.
Artículo 4 El sistema de fondos de previsión para la vivienda se aplica generalmente de conformidad con el principio territorial.
Capítulo 2 Contribuciones al Fondo de Previsión de Vivienda
Artículo 5 En la etapa inicial, los empleados individuales y sus unidades pagarán el fondo de previsión de vivienda sobre la base del 5% de sus salarios personales y salarios totales. En el futuro, con el desarrollo de la economía y el aumento de los ingresos salariales de los empleados, la tasa de pago se podrá ajustar adecuadamente. El ratio de pago del fondo de previsión de vivienda para las empresas con inversión extranjera y sus empleados chinos lo determinan los gobiernos populares de cada provincia, región autónoma y municipio directamente dependientes del Gobierno Central.
Artículo 6 La base de pago del fondo de previsión de vivienda se calculará con base en el salario mensual promedio de los empleados en el año anterior, y el monto del salario se calculará de acuerdo con las normas de la Oficina Nacional de Estadísticas. .
Artículo 7 El fondo de previsión de vivienda pagado por empleados individuales será pagado por empleados individuales.
Artículo 8 Las fuentes de fondos para el fondo de previsión de vivienda pagado por la unidad para los empleados son:
(1) La empresa cubrirá el déficit de la depreciación de la vivienda y otros fondos de ajuste retirada por la empresa. La aprobación del departamento de finanzas se incluirá en los costos y gastos;
Las empresas centrales serán auditadas por la Oficina (Grupo) del Comisionado de Supervisión de Finanzas del Ministerio de Finanzas en las provincias, regiones autónomas, municipios directamente bajo el gobierno central y ciudades bajo planificación estatal separada.
(2) Las instituciones administrativas y públicas se basan en la transferencia de fondos de vivienda originales. Las instituciones administrativas y públicas con presupuestos completos se asignarán con cargo al presupuesto fiscal; las instituciones públicas con un saldo presupuestario se asignarán entre los presupuesto fiscal y El problema se solucionará con fondos propios de la unidad. Los fondos a cargo de las finanzas correrán a cargo de las finanzas centrales y las finanzas locales en todos los niveles, respectivamente, según la afiliación de la unidad y el sistema financiero.
(3) Las instituciones públicas autorecibidas y autofinanciadas recaudan según los canales de gasto corporativo.
Artículo 9 El fondo de previsión de vivienda pagado por los empleados individuales se deducirá junto con la parte pagada por la unidad para los empleados al mismo tiempo que el pago por la unidad donde trabaja el empleado, y se pagará a la agencia de gestión del fondo de previsión para la vivienda dentro del plazo especificado y se deposita en el fondo de previsión para la vivienda. La "cuenta especial del fondo de previsión para la vivienda" abierta por la agencia de gestión del fondo de previsión para la vivienda en el banco confiado.
Artículo 10 La tasa de interés de los depósitos del fondo de previsión para la vivienda se implementará de acuerdo con las regulaciones pertinentes del Banco Popular de China.
Artículo 11 El principal y los intereses del fondo de previsión para la vivienda están exentos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
Capítulo 3 Pago del Fondo de Previsión de Vivienda
Artículo 12 El fondo de previsión de vivienda individual de los empleados sólo puede utilizarse para la compra, construcción y reparación de viviendas independientes.
Artículo 13 Reembolso y transferencia de fondos de previsión de vivienda individual para empleados:
(1) Cuando los empleados se jubilen, renuncien o se establezcan en el extranjero, podrán retirar el saldo de capital e intereses del fondo de previsión de vivienda por su cuenta;
>(2) Cuando un empleado transfiere trabajo, el saldo de capital e intereses del fondo de previsión de vivienda se transferirá a la cuenta del fondo de previsión de vivienda del empleado bajo el nombre del nuevo unidad;
(3) Si un empleado muere durante el empleo, su heredero legal o El legatario paga el saldo del capital y los intereses del fondo de previsión de vivienda.
Capítulo 4 Uso del Fondo de Previsión de Vivienda
Artículo 14 Alcance y secuencia de uso del fondo de previsión de vivienda:
(1) Hipoteca para la compra y construcción de vivienda propia -Préstamos para viviendas ocupadas;
(2) Préstamos para renovación de viviendas propiedad de los empleados;
(3) Préstamos para la construcción de viviendas urbanas asequibles;
(4 ) Compra y construcción de unidades Préstamo hipotecario para vivienda;
(5) Después de satisfacer las necesidades de pago y concertar los préstamos mencionados anteriormente, el saldo se puede utilizar para comprar bonos gubernamentales.
Artículo 15 La agencia de gestión del fondo de previsión para vivienda trabajará con los departamentos pertinentes para preparar un plan de uso del fondo de previsión para vivienda de acuerdo con el alcance y la secuencia anteriores, lo presentará al gobierno popular local para su aprobación y luego emitirá al banco encargado.
Artículo 16 Procedimientos para el uso de fondos de previsión para vivienda:
(1) Los usuarios (o unidades) del fondo de previsión para vivienda solicitan su uso a la agencia de gestión del fondo de previsión para vivienda;
( 2) La agencia de administración del fondo de previsión para vivienda revisará la solicitud de préstamo según las regulaciones de uso del fondo de previsión para vivienda y el plan de uso anual, así como el estado de pago y depósito del fondo de previsión para vivienda del solicitante;
(3) El banco encomendado deberá, de conformidad con las regulaciones pertinentes, La agencia de administración de fondos de previsión llevará a cabo una revisión crediticia del usuario (o unidad) propuesto por la agencia de administración de fondos de previsión para determinar si debe emitir un préstamo, manejar los procedimientos del préstamo, y cobrar el préstamo a tiempo. Sin embargo, los préstamos no pueden concederse para fines distintos de los propuestos por la agencia de gestión del fondo de previsión.
Capítulo 5 Gestión del Fondo de Previsión para la Vivienda
Artículo 17 El gobierno popular municipal (condado) es responsable de formular regulaciones específicas pertinentes sobre la recaudación, el uso y la gestión de los fondos de previsión para la vivienda, y examinar y aprobar planes de uso del fondo de previsión de vivienda y presupuesto financiero y cuentas finales. Proporcionar liderazgo y supervisión a las agencias de gestión de fondos de previsión para la vivienda.
Artículo 18 La agencia administradora del fondo de previsión para la vivienda es específicamente responsable de la recaudación, depósito, contabilidad y preparación de los planes de uso del fondo de previsión para la vivienda.
El establecimiento específico de instituciones de fondos de previsión para la vivienda será determinado por el gobierno popular local.
Artículo 19 Responsabilidades de la agencia administradora del fondo de previsión para vivienda:
(1) Verificar la base de pago del fondo de previsión para vivienda;
(2) Supervisar todos unidades a pagar mensualmente Pagar el fondo de previsión de vivienda;
(3) Trabajar con los departamentos pertinentes para preparar un plan anual de uso del fondo de previsión de vivienda;
(4) Revisar la solicitud de uso del usuario (o unidad) del fondo de previsión para la vivienda;
(5) Supervisar al banco encargado para manejar los negocios de depósitos y préstamos del fondo de previsión para la vivienda según lo acordado;
(6) Contabilidad del fondo de previsión para la vivienda ;
(7) Reembolsar el capital y los intereses del fondo de previsión de vivienda de los empleados.
Artículo 20 Los honorarios de gestión de la agencia de gestión del fondo de previsión para la vivienda serán aprobados por el departamento de finanzas al mismo nivel y se incluirán en los ingresos por valor añadido del fondo de previsión para la vivienda.
Artículo 21 Los servicios financieros, como los depósitos y préstamos del fondo de previsión para vivienda, serán manejados por bancos designados por el gobierno popular local de acuerdo con las regulaciones del Banco Popular de China.
Artículo 22 El banco confiado deberá presentar extractos y certificados de entrega a la agencia administradora del fondo de previsión para la vivienda de acuerdo con el contrato de encomienda y aceptar la supervisión de la agencia administradora del fondo de previsión para la vivienda.
Artículo 23 El sistema de contabilidad financiera del fondo de previsión de vivienda y sus agencias de gestión se implementará de acuerdo con las regulaciones unificadas del Ministerio de Finanzas. Los departamentos de auditoría y supervisión fortalecerán la auditoría y la supervisión.
Capítulo 6 Disposiciones complementarias
Artículo 24 Las unidades que no depositen fondos de previsión para vivienda de acuerdo con las regulaciones sin aprobación deberán pagar el depósito en su totalidad y pagar los cargos por mora.
Artículo 25 Ninguna unidad o individuo podrá apropiarse indebidamente de fondos de previsión de vivienda. Quienes violen lo dispuesto en los artículos 14, 15 y 16 deberán devolverlo dentro de un plazo, y se impondrán sanciones pecuniarias a las unidades y personas que se apropiaron indebidamente del mismo. Si se constituye un delito, la responsabilidad penal se perseguirá conforme a la ley.
Artículo 26 La reforma del sistema de vivienda que lideran los grupos de provincias, regiones autónomas y municipios directamente dependientes del Gobierno Central, junto con el departamento financiero, formularán los detalles de implementación de acuerdo con estas regulaciones y las condiciones reales de la región, y presentarlos al gobierno popular al mismo nivel para su aprobación antes de promulgarlos e implementarlos.
Artículo 27 Corresponde al Ministerio de Hacienda la interpretación de estas normas.
Artículo 28 El presente reglamento entrará en vigor a partir de la fecha de su promulgación.
Parte del fondo de previsión de alquiler de la empresa se descuenta de la cuenta y la parte personal se descuenta de mi salario.
Calculado como porcentaje del salario, la empresa y el individuo aportan cada uno una parte. La parte de la empresa será deducida de la cuenta por la Oficina del Fondo de Previsión para la Vivienda y la parte personal se deducirá de mi salario.
Ya has comprado una casa, puedes continuar comprándola.
De acuerdo con el artículo 36 del "Reglamento sobre la administración de los fondos de previsión para la vivienda" del Consejo de Estado (Orden n.º 262 del Consejo de Estado), el centro proporciona servicios de consulta sobre pagos, depósitos y retiros de fondos de previsión para la vivienda a los empleados y unidades. Los empleados sólo pueden solicitar información sobre sus propios fondos de previsión de vivienda y no pueden solicitar información sobre los fondos de previsión de vivienda de otras personas. Las solicitudes de consultas sobre fondos de previsión para vivienda deben manejarse de acuerdo con las siguientes regulaciones:
En primer lugar, cuando los empleados solicitan información sobre sus fondos de previsión para vivienda, deben presentar sus tarjetas de identificación. Si no presenta su documento de identidad o no lo tiene, no será interrogado.
2. Si la unidad necesita consultar sobre el fondo de previsión de vivienda de sus empleados debido a necesidades comerciales o laborales, debe presentar los siguientes documentos:
1. Para consultar sobre el fondo de previsión de vivienda de sus empleados cuando se manejan negocios del fondo de previsión de vivienda, se debe presentar una carta de presentación emitida por la unidad y se debe presentar la tarjeta de identificación del solicitante.
No se realizarán consultas para quienes no sean empleados de la unidad o no manejen negocios de fondos de previsión de vivienda.
2. Si un abogado necesita consultar sobre el fondo de previsión de vivienda del empleado involucrado en el caso, deberá presentar una carta de presentación emitida por el despacho de abogados y el "Aviso de Aceptación del Caso" (presentar). una copia, presentar el original), y presentar cédula de ejercicio de abogado y cédula de identidad.
3. Si los órganos judiciales y de seguridad pública necesitan investigar sobre los fondos de previsión de vivienda de los empleados en el desempeño de funciones oficiales de conformidad con la ley, deben presentar una carta de presentación o un aviso de asistencia en la investigación emitido. por la unidad, y presentar el permiso de trabajo y identificación oficial del solicitante.
3. Cuando la unidad solicite consultar sobre el fondo de previsión de vivienda de la unidad, deberá presentar una carta de presentación emitida por la unidad y presentar la cédula de identidad de la persona que realiza la consulta.
Le ofrecemos salarios de vivienda
El fondo de previsión de vivienda lo pagan las unidades y los individuos en la misma proporción. Como dice el refrán: "Los individuos pagan una pieza y las unidades pagan una pieza". ¿Por qué la unidad necesita tener una pegatina? Algunas personas dicen que es asistencia laboral, otras dicen que es subsidio laboral, pero no hay acuerdo. También podríamos hacer un análisis basado en los antecedentes generales de la reforma del sistema de vivienda. Durante el período de economía planificada, la vivienda se asignaba en especie. Si la casa se puede asignar y qué tan grande se puede asignar depende principalmente de la eficiencia de la unidad. En ese momento, los salarios de la gente no se utilizaban específicamente para el consumo de vivienda y la gente no tenía el hábito de comprar una casa acumulando salarios. En la reforma del sistema de vivienda, se canceló la distribución física de la vivienda y las unidades ya no asignan viviendas a los empleados, sino que implementan una distribución monetaria, es decir, el apoyo de la unidad a la compra de viviendas por parte de los empleados se refleja en los salarios. Desde entonces, los empleados han pasado de depender de la empresa a vivir solos, y la empresa ha pasado de ofrecer servicios todo incluido a pagar salarios de vivienda. Por lo tanto, es más apropiado definir el fondo de previsión de vivienda como salario de vivienda, y este salario de vivienda tiene las características de legalidad y obligatoriedad para distinguirlo de las prestaciones y subsidios de vivienda, y puede ser determinado por la unidad en función de las prestaciones.
Aportarte ahorro y riqueza.
El sistema de fondo de previsión de vivienda adopta el modelo de "sistema de acumulación individual", es decir, los fondos acumulados en cuentas personales son propiedad exclusiva de los individuos, enfatizando "resolver las propias necesidades de vivienda con la propia acumulación", que es diferente de las pensiones sociales, el desempleo, etc. El fondo de seguridad social, que se centra en la planificación general y se complementa con cuentas personales, está en marcado contraste.
Si usted es depositante de un fondo de previsión para la vivienda, tiene una cuenta en el fondo de previsión para la vivienda, lo que equivale a abrir una "cuenta de libreta" en un banco. No importa lo que pagues personalmente o lo que la empresa pague por ti, te pertenece. Con el tiempo, puede generar "ahorros" considerables. De acuerdo con las regulaciones nacionales pertinentes, estos "ahorros" pueden generar intereses a partir de la fecha en que se depositan en su cuenta, calculados con interés compuesto cada año, y no se paga impuesto sobre la renta por intereses. En otras palabras, incluso si no utiliza el fondo de previsión para vivienda, los "ahorros" en su cuenta del fondo de previsión para vivienda seguirán teniendo ingresos y el nivel de ingresos no es bajo. Según la tasa de interés de depósito actual, se acerca a la tasa de interés de depósito y retiro de suma global a un año.
Así, el pago obligatorio del fondo de previsión de vivienda por parte del Estado en realidad crea una riqueza personal para usted en forma de ahorros legalmente obligatorios. Esta riqueza se puede convertir en forma física, es decir, puede utilizar la previsión de vivienda. fondo Comprar una casa también puede ser en forma de dinero, es decir, depósitos de ahorro que tenga que puedan generar buenos rendimientos o puede ser su ingreso de jubilación, si nunca ha usado su fondo de previsión, o lo ha usado; antes, pero lo acumuló después, luego, cuando se jubile, podrá retirar todo el capital y los intereses de su fondo de previsión para vivienda como ingreso de jubilación, como fuente de ingresos para crear una vida de jubilación estable y hermosa.
Ofrecerle préstamos a bajo costo
Como pagador, siempre que pague al fondo de previsión de vivienda de acuerdo con las regulaciones, habrá cumplido con sus obligaciones de pago. Según la ley de "derechos y obligaciones relativos", usted tiene derecho a utilizar los fondos de previsión para la vivienda, incluida la solicitud de préstamos del fondo de previsión para la vivienda. Por lo tanto, cuando necesite comprar una casa, también puede hacer uso de su derecho a solicitar un préstamo del fondo de previsión de vivienda.
La ventaja de los préstamos del fondo de previsión de vivienda se refleja principalmente en proporcionarle financiación a bajo coste. En comparación con los préstamos bancarios para vivienda comercial, las tasas de interés de los préstamos del fondo de previsión para vivienda son relativamente bajas. Para los préstamos del fondo de previsión para la vivienda y los préstamos para viviendas comerciales, las tasas de interés a 10 años son 4,41 y 6,12 respectivamente. El primero paga 10.102,74 yuanes menos de interés que el segundo. Está claro cuál es más alto y cuál es más bajo. Muchos prestatarios ignoraron la diferencia de intereses entre los préstamos del fondo de previsión para la vivienda y los préstamos para viviendas comerciales en años anteriores, cuando las tasas de interés hipotecarias eran bajas y tenían una tendencia a la baja. Sin embargo, el 17 de marzo de 2005, el banco central ajustó la política de tasas de interés de los préstamos para vivienda. El aumento en la tasa de interés de los préstamos del fondo de previsión para la vivienda fue menor que el de los préstamos para viviendas comerciales, ampliando aún más la diferencia de tasas de interés entre los dos y la tasa de interés de los préstamos para vivienda comercial. La ventaja de los bajos tipos de interés de los préstamos del fondo de previsión para la vivienda se hizo más evidente. Muchos prestatarios incluso han propuesto propuestas para permitir que los préstamos para viviendas comerciales se conviertan en préstamos de fondos de previsión para viviendas.
Por supuesto, para obtener un préstamo del fondo de previsión de vivienda también deben cumplirse unas condiciones específicas. En Shanghai, el límite de préstamo del fondo de previsión para vivienda está vinculado al saldo de la cuenta. El múltiplo máximo actual se ha relajado de 15 a 40 veces. Si el límite del préstamo es de 200.000 yuanes (el límite máximo de préstamo para el fondo de previsión básico, excluido el límite de préstamo del fondo de previsión complementario), debe haber al menos 5.000 yuanes en la cuenta del fondo de previsión para vivienda. Además, los prestatarios deben pagar continuamente los fondos de previsión para la vivienda durante seis meses antes de solicitar un préstamo.
Te da tranquilidad en el pago.
Los prestatarios generalmente pagan en efectivo o autorizan al banco a deducir el dinero de una tarjeta de pago designada. Pero, ¿sabía que el fondo de previsión para vivienda puede ofrecerle una forma cómoda y segura de pagar su préstamo?
El procedimiento para utilizar los fondos de previsión de vivienda para reembolsar préstamos de vivienda es muy sencillo. Siempre que lleve los materiales al banco prestamista y firme el "Formulario de autorización para utilizar el Fondo de Previsión para Vivienda para pagar préstamos para vivienda", el banco deducirá automáticamente dinero de su cuenta del Fondo de Previsión para Vivienda de forma regular de acuerdo con los requisitos de su encomienda a pagar su préstamo del fondo de previsión de vivienda o préstamo de vivienda comercial. Dado que este método de pago sólo requiere una encomienda, es eficaz a largo plazo, cómodo, seguro y tranquilizador.
Hay dos formas principales de utilizar los fondos de previsión de vivienda para pagar los préstamos de vivienda. Uno es un método de pago único, es decir, el fondo de previsión para vivienda se retira una vez al año para pagar el principal del préstamo, y el otro es un método de pago mensual, es decir, el fondo de previsión para vivienda se retira todos los meses para pagar el Principal e intereses del préstamo del mes. Lo primero equivale a pagar el préstamo por adelantado una vez al año, ahorrando gastos de intereses y reduciendo los pagos mensuales futuros. Lo segundo reduce el gasto de efectivo mensual del prestatario y alivia la presión financiera sobre el flujo de efectivo. No hay diferencia entre los dos métodos y los prestatarios deben elegir según sus propias circunstancias. Pero no importa qué camino elija, utilice su fondo de previsión de vivienda tanto como sea posible para mejorar continuamente su capacidad de pago y facilitar sus arreglos financieros y planes de pago. Esto en realidad mejora su capacidad para vivir en usted mismo y su nivel de consumo de vivienda.
Atender a sus necesidades especiales
El fondo de previsión para la vivienda es un fondo especial de ahorro para la vivienda cuyo uso está estrictamente limitado y se destina principalmente al consumo de la vivienda. Pero en realidad, algunos empleados han perdido sus empleos o han tenido cambios familiares, lo que les complica la vida. Quizás el problema principal que enfrentan no sea mejorar su vivienda, sino el problema urgente de resolver sus difíciles vidas.
Sin embargo, según el actual "Reglamento de Gestión del Fondo de Previsión para la Vivienda", el fondo de previsión para la vivienda que pagaron antes no puede retirarse para resolver sus dificultades de vida. Sólo pueden utilizarlo si cumplen las condiciones para comprar una casa o alcanzar la edad de jubilación.
Lo que es gratificante es que esta situación está cambiando. Se informa que el Comité Permanente del Congreso Popular Municipal de Shanghai está revisando las "Varias regulaciones sobre la gestión de fondos de previsión para la vivienda en Shanghai (proyecto)". Estipula que las personas que hayan estado desempleadas durante más de 20 años y tengan graves dificultades en la vida familiar, y cuyos cónyuges o familiares inmediatos tengan graves dificultades en la vida familiar debido a una enfermedad grave, podrán disfrutar de la seguridad mínima de vida urbana durante dos años consecutivos. puede retirar fondos de previsión de vivienda para pagar el alquiler, fondos de mantenimiento, tarifas de administración de propiedades, etc. Esta relajación de las condiciones de retiro del fondo de previsión para la vivienda refleja el concepto orientado a las personas. De hecho, refleja que el sistema de fondos de previsión para la vivienda atiende y protege las necesidades especiales de algunos grupos especiales, haciendo que el fondo de previsión para la vivienda "haga el mejor uso de todo y beneficie a la gente", destacando la humanidad del sistema.