Cajero de una compañía de crédito
¿Qué hace el cajero todos los días y qué informes realiza cada mes? Por favor sea más detallado, ¡gracias!
La labor de los cajeros es inseparable de la contabilidad. Para aquellos que entran en contacto con los cajeros por primera vez, primero deben aceptar algunas teorías contables básicas, que serán beneficiosas para el futuro trabajo de cajero. Aquí, primero tomamos una empresa como ejemplo para ilustrar la teoría básica de la contabilidad.
Todas las actividades prácticas humanas tienen un propósito determinado, y el trabajo contable no es una excepción. El propósito del trabajo contable, denominado propósito contable, se refiere a los resultados que las personas esperan lograr a través de la práctica contable bajo ciertas condiciones históricas. En la práctica contable, el propósito contable determina los procedimientos y métodos específicos del trabajo contable; en la investigación teórica contable, el propósito contable a menudo se considera como el punto de partida lógico de la teoría contable; Por lo tanto, para hacer un buen trabajo como cajero, primero debes comprender el propósito de la contabilidad.
Las finalidades contables se ven afectadas y restringidas por condiciones objetivas. En diferentes tiempos y espacios, los propósitos contables suelen ser diferentes. Para las empresas modernas, el trabajo contable es una tarea de gestión importante y debe servir para la realización de los objetivos comerciales. Por tanto, se puede considerar que lograr los objetivos comerciales de la empresa es el propósito fundamental de la contabilidad corporativa. Sin embargo, para aprovechar plenamente el papel de la contabilidad corporativa, es necesario aclarar el propósito específico o el propósito directo de la contabilidad. Lo que la gente suele llamar propósito contable también se refiere al propósito específico o propósito directo de la contabilidad.
Debido a que la función principal de la contabilidad corporativa es proporcionar información contable útil para la toma de decisiones, el propósito específico o propósito directo del análisis de la contabilidad corporativa es principalmente aclarar los objetos y métodos de información que proporciona la contabilidad corporativa; también se puede decir que lo que aquí se dice La finalidad contable se refiere a la finalidad de proporcionar información contable. Para ello, primero debemos aclarar las necesidades de las partes relevantes en materia de información contable corporativa.
Trabajos de Cajero:
1. Procesar depósitos bancarios y retiros de efectivo.
2. Responsable de la gestión de cheques, giros, facturas y recibos.
En tercer lugar, llevar cuentas bancarias y cuentas de efectivo, y ser responsable de mantener el sello financiero.
4. Responsable del reembolso de los gastos de viaje.
1. Si los empleados necesitan pedir dinero prestado para viajes de negocios, deben completar un pagaré y enviarlo al gerente general para su aprobación y firma, y enviarlo a la revisión financiera. Después de la confirmación, el cajero emitirá el dinero.
2. Después de que los empleados regresen de un viaje de negocios, deben completar el comprobante de pago con veracidad y sellar el recibo o factura en el reverso del comprobante. Este debe ser firmado primero por el testigo y luego por el. gerente general después de que el contador lo revise, el cajero lo reembolsará.
5. Pago de salarios de los empleados.
Normas de trabajo del cajero:
Partes de trabajo y procedimientos de verificación.
Procedimientos de prevención y corrección de errores
Recibos y pagos en efectivo
1 Para los cobros y pagos en efectivo, el monto debe contarse en persona y se debe prestar atención. pagado a la autenticidad del valor nominal.
Si se confisca moneda falsa, el responsable será responsable.
2. Una vez pagado el efectivo, se deberá estampar el “sello de pago en efectivo” en el comprobante original.
La persona responsable será responsable del monto del pago excesivo o insuficiente.
3. Envía efectivo diario al banco.
No "te sientes en las ramas".
4. Hacer un buen trabajo en el conteo diario de efectivo para garantizar que las cuentas concuerden con los hechos.
Preparar estados de caja para evitar ganancias y pérdidas de efectivo. Al final del día, el efectivo y sus equivalentes se devuelven al director general.
5. Generalmente, no manejamos pagos en efectivo de gran denominación y utilizamos procedimientos de transferencia o remesa para el pago.
Circunstancias especiales requieren aprobación.
6. Cuando los empleados salen a pedir dinero prestado, por grande o pequeño que sea, deben ser firmados y aprobados por el gerente general y el préstamo debe ser prestado.
Si el préstamo no es aprobado, la responsabilidad correrá a cargo del responsable.
Procesamiento de cuentas bancarias
1. Al registrar diarios bancarios, primero distinga las cuentas para evitar cruzar la línea. Proceso de negociación abierto.
2. Calcular el saldo de cada cuenta todos los días para que el director general y el contador financiero puedan comprender el funcionamiento del capital de la empresa y asignar los fondos.
Rellena la declaración antes de ir a trabajar todos los días.
3. Guarde todo tipo de cheques en blanco y no los extravíe a su antojo.
4. El sello contable de la empresa generalmente lo guarda el cajero.
Entregar el sello contable al director general al salir del trabajo todos los días.
Auditoría de reembolso
1. Si el agente firma el comprobante de pago y si el testigo lo firma.
Si no, habría que añadirlo.
2. Si se ha alterado la factura original adjunta al comprobante de pago.
En caso afirmativo, preguntar por qué o no reembolsar.
3. Si la factura formal se mezcla con el recibo.
Si lo hay, se debe publicar por separado.
4. Si en el comprobante de pago se cumplimentan más de tres ítems.
Si excede, deberás rellenarlo nuevamente.
5. Si el tamaño y la cantidad son consistentes.
Si no coincide se deberá corregir y rellenar de nuevo.
6. Si el contenido del reembolso es razonable.
En caso contrario, se denegará el reembolso. Si existen razones especiales, se debe aprobar.
7. Si el comprobante de pago está firmado por el gerente general.
En caso contrario no se realizará ningún reembolso.
Adjunto: Sutra de los tres caracteres del cajero
Los cajeros son muy importantes; tranquilízate y aclara tus pensamientos.
No entres en pánico cuando estés ocupado con negocios; mantente de buen humor y ten una actitud humilde.
Retirar efectivo y realizar pedidos en persona; estar atento y prestar atención a la seguridad.
Al recibir dinero en efectivo, cuéntalo dos veces; distingue entre verdadero y falso y evita compensaciones.
Para efectivo, revise primero la factura; todo debe estar visado.
La recepción de documentos debe estar estandarizada; su incumplimiento es riesgoso.
No mantener cuentas fuera de balance; infracciones y multas.
Hay ventajas y desventajas, no te metas con ello; cálmate y compruébalo.
Deben distinguirse los prestatarios y los prestamistas; el efectivo debe contarse según la lista.
Los vales mensuales deben ser regulares; Zhang Shuming, el número es muy claro.
Revise el efectivo en la tesorería con frecuencia; no presione la tesorería y no la toque.
Las cuentas de efectivo deben mantenerse al completo; los símbolos de las cuentas deben mantenerse en calma.
¿Qué hacen cada día los cajeros y contables? ¿Qué haces cada mes? ¿Qué hacer cada diez días? ¿Qué haces al principio y al final del año? Los contables tienen que hacerlo todos los días
Contar efectivo todos los días y verificar el saldo bancario antes de salir del trabajo para asegurarse de que todo esté claro para el día.
Por lo general, maneja negocios de reembolso, negocios de nómina, negocios de préstamos y negocios de pagos.
Registrar libro de caja y diario bancario.
Imprime el extracto bancario al inicio de cada mes y preséntalo al contador para que prepare un estado de conciliación de saldo.
¿Qué hace un cajero todos los días?
Recauda dinero, ahorra dinero y distribuye dinero. Todos los cargos, ya sean en efectivo o depósitos bancarios, deben registrarse en un diario siempre que sea posible y estar firmado por la persona correspondiente. Presta atención a las bonificaciones salariales y a los reembolsos esporádicos. Lleve siempre los documentos bancarios, recuerde el saldo de las cuentas bancarias y de efectivo, retire efectivo a tiempo, preste atención al saldo y tenga cuidado de no emitir cheques sin fondos. Conserva bien el precinto y ten cuidado de no hacerlo público al entrar o salir. Sólo relájate.
¿Qué informe hará el cajero a fin de mes? ¿Qué informe hará el cajero a fin de año? ¿Alguien puede decirme más detalles? Gracias.
El cajero debe preparar un “estado de flujo de caja” a final de mes, que es el más básico.
Otros como libros de caja y diarios de depósito también son requeridos para los cajeros.
Si se comprueba que las cuentas no están al día, se preparará una "Conciliación Bancaria".
¿Qué suele hacer un cajero? Cuanto más detallado mejor, ¡gracias!
Soy cajero. Cuénteme sobre mi proceso de trabajo:
Generalmente, el contador entregará los documentos y luego utilizará la banca en línea para realizar documentos, pagos, reembolsos, imprimir recibos bancarios y pegarlos.
Se producen cobros y pagos y se registra el diario de caja.
Crear y emitir salario mensual a través de la banca en línea.
Operar bancos, impuestos estatales e instituciones.
¿Qué declaraciones se deben hacer todos los días al realizar una oferta de Baidu?
Generalmente, para analizar los datos de ofertas de Baidu, debe realizar los siguientes informes:
1. El informe de consumo de palabras clave de la cuenta de ofertas de Baidu se puede exportar directamente desde el informe de datos en segundo plano. puede ver la visualización de palabras clave, clics, consumo, clasificación y otros análisis de datos;
2 Informe de consulta de visitantes, esto depende del software de consultoría que utilice su empresa, ya sea comunicación comercial, 53 servicio al cliente u otros. . Puede exportar estos datos de consulta desde este software de consulta;
3. Los informes de conversión de visitantes, como el registro, los pedidos o la conversión del hospital, se pueden monitorear agregando código a la página de conversión y luego a través de las estadísticas de Baidu. herramientas para webmasters o GA y otras herramientas estadísticas para ver estos efectos de conversión;
4. Finalmente, combinados con estos datos de consumo, datos de consulta y datos de conversión, puede ver los efectos de entrega de todas las palabras clave en las ofertas de Baidu. y luego Realizar ajustes basados en estos datos.
¿Qué informes debe realizar el cajero?
Los reportes realizados por el cajero se pueden determinar según la situación de la propia unidad. El puesto de caja sólo es responsable del registro y custodia del efectivo, depósitos bancarios y otros fondos monetarios. Todo el resto del trabajo lo realizan los contadores y el estado de resultados también debe ser realizado por los contadores.
El trabajo del cajero consiste principalmente en la gestión de fondos, cobro y pago de efectivo, pago y gestión de depósitos bancarios, debiendo estar familiarizado con el sistema de cobro y pago de la empresa. Además, también depende del trabajo específico de la empresa. En algunas empresas, los cajeros son responsables de procesar facturas y préstamos, lo que generalmente no es responsabilidad de un cajero en empresas más pequeñas.
¿Qué informes suelen realizar los comerciales cada mes?
Lo más importante es el registro de recepción y entrega.
¿Qué hace un cajero todos los días?
Trabajo diario del cajero:
1. Cobros y pagos de efectivo, incluido el reembolso de gastos de pago, pago de salarios, préstamo de reservas de viaje, recibo de pagos en efectivo, etc.
2. Emitir cheques en efectivo al banco para retirar efectivo, emitir cheques de transferencia para pagos externos, etc.
3. Abrir una nota de pago en efectivo y depositar efectivo en el banco.
4. Obtener recibos de depósito y pago del banco.
5. Lleva un diario
6. Otras personas
¿Qué haces todos los días en el trabajo administrativo?
Primero, implemente las instrucciones relevantes de los líderes del centro de servicios logísticos y del centro de servicios de catering, e informe los asuntos importantes a los líderes del centro para recibir instrucciones de manera oportuna. 2. Cargar y emitir tareas, y completar las tareas asignadas por los líderes de manera oportuna, precisa y sin errores. 3. Responsable de la coordinación unificada del trabajo y realizar el trabajo en estricta conformidad con el despliegue unificado del centro. 4. Organizar y manejar los asuntos diarios de la oficina para mejorar la eficiencia del trabajo. 5. Llevar actas de las reuniones y hacer un buen trabajo en la recepción de visitantes. 6. Establecer expedientes de empleados y solicitar permiso de residencia temporal, permiso de empleo, permiso de planificación familiar y permiso de empleo. Organizar exámenes físicos anuales al personal del comedor e inspecciones anuales de las licencias sanitarias del comedor. 7. Cooperar con el director del centro, el personal del comité de gestión y otras unidades para inspeccionar el trabajo del centro de servicios de catering. 8. Responsable del registro y distribución de consumibles, material de oficina y materiales de mantenimiento de bajo valor en el centro. 9. Redactar, organizar, imprimir, copiar, acumular y guardar toda clase de materiales escritos relacionados con el Centro. 10. Fortalecer los contactos externos y promocionar concienzudamente el centro de servicios de restauración. 11. Establecer y formular diversas normas y reglamentos e implementar concienzudamente el trabajo de los distintos departamentos. 12. Fortalecer la gestión de las tiendas y realizar inspecciones periódicas de salud y seguridad. 13. Adaptarse para organizar excursiones de formación para los empleados e invitar a personal experimentado al centro de servicios de catering para dar conferencias e intercambiar experiencias. 14. Organizar periódicamente a los empleados para que lleven a cabo actividades culturales y de entretenimiento significativas y competencias laborales para empleados. 15. Completar el registro de propiedad del centro de servicio de catering y firmar una carta de responsabilidad de custodia de propiedad. 16. Formular planes de empleo de empleados y contratos de trabajo, y manejar diversos procedimientos laborales para los empleados. 17. Ser un buen director del centro de servicios de catering [asistente del director general.
¿Qué hace un cajero de préstamos corporativos?
El cajero es responsable de:. Una vez aprobado el préstamo bancario, guarde el contrato de préstamo y verifique si el préstamo se ha ingresado en la cuenta de depósito básica o en la cuenta de préstamo designada abierta por su empresa. Pagar los intereses del préstamo bancario trimestralmente, informar al responsable de la empresa con antelación y preparar fondos suficientes para que permanezcan en la cuenta y evitar que el banco deduzca los intereses del préstamo.
Antes de que expire el préstamo, informe con antelación al responsable de la empresa y decida devolver el principal del préstamo o continuar con el préstamo.
¿Qué cuentas debe llevar el cajero? ¿Son sólo libros de caja y plata?
¿Qué cuentas debe llevar el cajero? ¿Son sólo libros de caja y plata?
En primer lugar, el cajero se encarga de registrar los libros de cuentas, principalmente el libro de cuentas de caja y el diario de depósitos. Además, también incluye el manejo de negocios relacionados con el cobro y pago de fondos monetarios.
2. El trabajo diario del cajero incluye principalmente tres aspectos: contabilidad de fondos monetarios, liquidación corriente y contabilidad de salarios.
1. Contabilidad de los fondos monetarios. El trabajo diario incluye:
(1) Manejar el cobro y pago de efectivo y obtener comprobantes de aprobación. Siga estrictamente las regulaciones pertinentes del sistema nacional de administración de efectivo y revise y maneje los pagos según el recibo y el comprobante de pago firmado por el auditor. Para las partidas de gastos importantes, deben ser revisadas y firmadas por el supervisor de contabilidad, el jefe de contabilidad o el líder de la unidad antes de que puedan ser procesadas. Una vez realizado el pago, el comprobante de pago deberá estar firmado y sellado como "Recibido" y "Pagado".
(2) Manejar la liquidación bancaria y estandarizar el uso de cheques. Controlar estrictamente la firma de cheques en blanco. Si es necesario emitir un cheque de transferencia sin completar el monto debido a circunstancias especiales, el nombre del beneficiario, el propósito del dinero, la fecha de emisión, el límite prescrito y el período de reembolso deben estar escritos en el cheque, y el beneficiario debe firmar en el registro especial. Los cheques en blanco con fecha posfechada deben entregarse al emisor. Los cheques llenados incorrectamente deben tener el sello "nulo" y conservarse con el talón. Cuando se pierde un cheque, debe informar la pérdida a su banco inmediatamente. No se permite alquilar ni prestar cuentas bancarias a ninguna unidad o individuo para su liquidación.
(3) Introduzca cuidadosamente los asientos del diario para garantizar la liquidación diaria. De acuerdo a los comprobantes de pago procesados, registre uno por uno los diarios de efectivo y depósitos bancarios y liquide el saldo. El saldo contable del efectivo debe conciliarse oportunamente con el saldo del libro mayor de caja y el saldo contable de los depósitos bancarios debe conciliarse oportunamente con el extracto bancario. Se debe preparar un extracto bancario al final del mes para que el saldo contable coincida con los ajustes del saldo en el extracto. Para cuentas finales, consulte a tiempo. Mantenga un registro de su saldo bancario en todo momento y no permita que se emitan cheques sin fondos.
(4) Mantener efectivo disponible y conservar valores negociables. Para el efectivo y diversos valores, es necesario garantizar su seguridad e integridad. El efectivo disponible no excederá el límite aprobado por el banco y el exceso se depositará en el banco de manera oportuna. No está permitido utilizar "billetes blancos" para compensar efectivo y no está permitido apropiarse indebidamente de efectivo a voluntad. Si hay escasez o excedente de efectivo en existencias, se debe identificar la causa y tratarla en consecuencia según la situación. No está permitido retirarlo ni compensarlo sin permiso. Si hay escasez, usted debe ser responsable de la compensación. Mantenga la contraseña segura en secreto, conserve la clave y no se la dé a nadie más.
(5) Mantener los sellos pertinentes y registrar y cancelar cheques. Los precintos para la gestión de caja deben conservarse adecuadamente y utilizarse estrictamente de acuerdo con los fines prescritos. Sin embargo, el cajero no podrá conservar los distintos sellos utilizados para emitir cheques. Es necesario gestionar estrictamente los recibos y cheques en blanco, establecer un registro para el registro y manejar cuidadosamente los procedimientos de recepción y cancelación.
(6) Consultar los comprobantes de ingresos y gestionar la liquidación de ventas. Revise cuidadosamente los documentos relevantes del negocio de ventas, maneje la liquidación de ventas y cobre el dinero de las ventas de manera oportuna en estricta conformidad con el contrato de venta y el sistema de liquidación bancaria. Cuando se rechazan ventas y préstamos, se debe notificar a los departamentos pertinentes para que los manejen con prontitud.
2. Liquidación actual. El trabajo diario incluye:
(1) Procesar la liquidación actual y establecer un sistema de compensación. Manejar la liquidación de otras cuentas corrientes. El contenido del negocio de liquidación de efectivo incluye principalmente: la liquidación de fondos entre empresas y unidades contables internas y empleados; los procedimientos de transferencia y liquidaciones de fondos entre empresas y unidades externas no pueden ser manejados por individuos por debajo del punto de partida de la liquidación; Puede usarse para otros asentamientos. Varias cuentas por cobrar y pagos temporales distintos de los negocios de compra y venta deben cobrarse y liquidarse de manera oportuna, y las cuentas por cobrar temporales deben liquidarse lo antes posible; Para las cuentas por cobrar que no se pueden cobrar y las cuentas por pagar que no se pueden pagar, se deben identificar los motivos y presentarlos para su aprobación de acuerdo con la reglamentación. Las empresas que implementen un sistema de fondo de reserva deben verificar el monto del fondo de reserva, seguir los procedimientos de recepción y reembolso de manera oportuna y fortalecer la gestión. Para los gastos de viaje prestados por adelantado, es necesario instar a los procedimientos de reembolso oportuno y recuperar el saldo, y no se permiten atrasos ni apropiaciones indebidas. Establecer un sistema para liquidar otras cuentas corrientes.
Para los créditos, deudas y cuentas corrientes distintas de los negocios de compra y venta, se debe establecer un sistema de procedimiento de liquidación, fortalecer la gestión y realizar la liquidación en tiempo y forma.
(2) Calcular otras cuentas corrientes para evitar pérdidas por deudas incobrables. Las cuentas para transacciones distintas de las de compra y venta deben establecerse por separado para unidades e individuos, registrarse una por una sobre la base de comprobantes contables auditados y los saldos deben verificarse periódicamente. Al final del año, se debe enviar una copia de la lista al líder o a los departamentos pertinentes.
3. Contabilidad de nóminas. El trabajo diario incluye:
(1) Implementar el plan salarial y supervisar el uso del salario. De acuerdo con el plan salarial aprobado, trabajar con el departamento de trabajo y personal para controlar estrictamente el pago de salarios y bonificaciones de acuerdo con la normativa y analizar la implementación del plan salarial. Aquellos que violan las políticas salariales y otorgan subsidios y bonificaciones indiscriminadamente deben ser detenidos o denunciados a los líderes y departamentos pertinentes.
(2) Revisar los documentos salariales y emitir bonificaciones salariales. Con base en el número real de empleados, grados salariales y estándares salariales, revise la tabla de cálculo de salarios y bonificaciones, maneje las retenciones y pagos (incluido el cálculo del impuesto sobre la renta personal, el fondo de previsión de vivienda, el fondo de seguro laboral, el seguro de desempleo, etc.) y calcular los salarios reales. De acuerdo con la clasificación de talleres y departamentos, prepare un formulario de resumen de salarios y bonificaciones, complete los comprobantes contables y, luego de la revisión, trabaje con el personal relevante para retirar efectivo y organizar su distribución. Los pagos de salarios y bonificaciones deben estar firmados o sellados por el destinatario. Una vez completado el pago, el formulario de cálculo especial de salario y bonificación debe adjuntarse al comprobante contable o encuadernarse por separado, y el número del comprobante contable debe anotarse y conservarse adecuadamente.
(3) Responsable de la contabilidad de nómina y suministro de datos salariales. Llevar una contabilidad detallada según la composición de los salarios totales y la fuente de pago de los salarios. Preparar los informes salariales pertinentes según lo requiera el departamento de gestión.
¿El cajero sólo recuerda el libro de caja y el diario de depósitos?
1 El efectivo incurrido se acredita a la cuenta de efectivo. Las transferencias que se producen se registran en la cuenta bancaria. Cuando vas al banco a depositar y retirar efectivo. banco. Mantenga todas las cuentas de efectivo. Por ejemplo: al retirar efectivo: pedir prestado: préstamo en efectivo: banco Cuando se deposita efectivo en el banco: pedir prestado al banco: banco
El cajero no actuó como cajero;
El cajero debe llevar un diario y conciliarlo con el contador periódicamente (al menos al final de cada mes). Si existen discrepancias, averigüe los motivos y resuélvalos. Si antes no tenías un diario, pero tienes una conciliación mensual con tu contador (el efectivo en caja y el diario electrónico que lleva el contador son correctos), empieza a hacerlo este mes y no lo recuperes antes. .
¿Un cajero sólo puede llevar diarios bancarios y libros de caja?
El cajero administra el dinero, y los reembolsos de gastos son documentos que han sido verificados y correctos, y deben ser pagados por el cajero antes de que puedan registrarse en el libro de caja. Otras cuentas pueden ser más o menos grandes dependiendo del tamaño de la unidad, pero algunos elementos no pueden ser supervisados por el cajero, como los archivos contables.
¿Cómo hace un cajero las cuentas, los libros de caja, los diarios bancarios y las cuentas detalladas?
El cajero no necesita realizar libros de caja ni diarios bancarios. El cajero realiza diarios basados en los comprobantes.
¿El cajero no sólo necesita registrar el libro de caja, sino también hacer una hoja de cálculo del libro de caja?
Sí, se requieren formularios de cajero, relacionados con efectivo, diario y otros formularios relacionados requeridos por la empresa.
Acabo de asumir el cargo de cajero. ¿Cómo podría ser un libro de caja?
El diario de efectivo es la cantidad de efectivo que tiene en sus manos ahora - recibos de efectivo - desembolsos de efectivo = igual al efectivo en sus manos en una noche determinada. Debe verificar sus cuentas todos los días y el saldo de las cuentas debe ser coherente con el saldo de su inventario. Mientras tengas cuidado, no habrá ningún problema. Utilice software financiero o tablas EXCEL para registrar ingresos y gastos en cualquier momento. No dejes para mañana lo que debes hacer hoy.
¿Qué hace un cajero, un libro de caja?
El diario de caja es un diario de caja especial utilizado por el libro de cuentas de caja para reflejar los ingresos, gastos y saldos de efectivo del inventario diario.
El método específico para realizar un libro de cuenta de caja es el siguiente:
1. Con base en los comprobantes contables de recibos y pagos verificados. Al manejar recibos y pagos, los cajeros deben revisar cuidadosamente los recibos y comprobantes de pago, y utilizar los recibos y comprobantes de pago verificados y sus comprobantes originales como base para registrar el libro de caja. Si el comprobante original está marcado con las palabras "comprobante contable", también se puede utilizar como base para la contabilidad después de que lo firme el personal correspondiente.
2. El contenido grabado deberá ser consistente con los comprobantes contables y no podrá ser agregado o eliminado a voluntad.
En cada cuenta deberá consignarse la fecha, número, resumen, monto y cuenta correspondiente del comprobante contable. El resumen económico empresarial no debe ser demasiado breve, y debe poder expresar claramente el contenido empresarial para facilitar su posterior verificación. El diario debe ingresarse uno por uno, y los comprobantes de recibo y pago no deben registrarse juntos, ni se puede registrar la diferencia después de compensar los comprobantes de recibo y pago. Una vez completado el registro, la revisión debe realizarse artículo por artículo. Después de la revisión, se debe colocar un símbolo de "publicación" "√" en la columna "página de cuenta" del comprobante contable para indicar que ha sido registrado.
3. Registrar los asientos del diario uno por uno y con el fin de lograr el cierre diario y mensual. Para realizar un seguimiento oportuno de los cobros, pagos y saldos de efectivo, el libro de caja debe ingresarse el mismo día y el saldo debe liquidarse el mismo día, algunas unidades con operaciones frecuentes de cobro y pago de efectivo también deben realizarlo; un saldo en todo momento para entender la implementación del plan de cobros y pagos.
4. Se requiere registro continuo, no se permite saltar líneas ni cambiar de página. No se permite cambiar las páginas de la cuenta ni arrancarlas. El libro de caja utiliza un libro de cuentas personalizado, y las páginas de la cuenta no deben arrancarse por ningún motivo, y las páginas de cuenta no válidas también deben conservarse en el libro de cuentas. Dentro de un año fiscal, si los libros de cuentas no se agotan, no se podrán cambiar los libros de cuentas ni copiar las páginas de las cuentas bajo ninguna excusa. La contabilidad debe registrarse según el número de página, el número de línea y el orden de clasificación. No se permite saltar filas ni registrarse en páginas alternativas. Si accidentalmente se salta una línea o se cambia una página, la página o línea en blanco se debe tachar y escribir, o se deben marcar las palabras "Esta línea está en blanco" o "Esta página está en blanco" y el contable debe sellar para mostrar responsabilidad.
5. El texto y los números deben ser prolijos, claros y precisos. Al registrarse y escribir, no escriba caracteres simplificados al azar, no utilice homófonos y no escriba con fuentes extrañas. El texto debe estar cerca de la fila izquierda, los números deben escribirse en la columna de cantidad y no pueden estar fuera de lugar ni ser desiguales; el tamaño de fuente de los caracteres y números debe ser moderado y debe escribirse cerca de la línea. En su caso, dejar un espacio adecuado, que generalmente debe representar la mitad del ancho de la cuadrícula, para evitar que se corrijan errores de acuerdo con el métodos prescritos. Al registrar la cantidad, si no hay un número entero de ángulo, se debe escribir "0" en la columna de ángulo y no se debe omitir ni reemplazar por "1". Generalmente, los números se pueden inclinar adecuadamente de izquierda a derecha, de modo que el libro mayor pueda registrarse de forma ordenada y clara. Para evitar confusiones, no pases las páginas mientras la tinta aún esté seca; al realizar la contabilidad en verano, puedes ponerte un trozo de tela suave o cartón debajo de las axilas para evitar la sudoración.
6. Utilice un bolígrafo para escribir con tinta azul y negra. No utilice bolígrafo para copiar libros de cuentas bancarias ni escribir con lápiz. Sin embargo, de acuerdo con lo establecido en el comprobante de cuenta de compensación y el sistema contable, el negocio registrado con letras rojas se puede calcular con letras rojas.
7. Después de registrar cada página de la cuenta, las páginas deben pasarse según las normas. Para facilitar el cálculo y la comprensión de los montos acumulados registrados continuamente en el diario, y para conectar los datos totales de las páginas de cuenta anteriores y posteriores entre sí, al registrar cada página de cuenta y pasarla a la página siguiente, el Se debe incluir la información relevante entre la última línea de esta página y la primera línea de la página siguiente. El monto total y el saldo del mes actual se indican en la columna, y las palabras "página anterior" y "traspasar a la siguiente". página" se indican en la columna de resumen. También puedes escribir el total y el saldo con lápiz en la última línea de esta página. Después de verificar, escriba el monto total y el saldo de la página anterior con tinta azul y negra en la primera línea de la página siguiente y escriba "transferido de la página anterior" en la columna de resumen en lugar de "transferido" en la última línea de esta. La cantidad y el saldo de la "Página de Correspondencia".
8. El libro de caja debe liquidar el saldo diariamente y liquidar las cuentas al final de cada mes según sea necesario. No debe haber saldos acreedores ni saldos rojos en el libro de caja.
9. Los errores de registro deberán corregirse según la normativa. Para proporcionar datos contables legales y eficaces y garantizar la legalidad de los diarios, no se permite alterar a voluntad los libros de cuentas y los registros, y está estrictamente prohibido raspar, borrar, excavar, rellenar o utilizar productos químicos para eliminar la escritura. Si se encuentra un error, debe corregirse de acuerdo con las circunstancias específicas del error, como corrección subrayada, corrección con letra roja, registro complementario, etc.
Para que los registros contables en el libro de caja sean completos, precisos y consistentes con las cuentas y fondos relevantes, el cajero debe llevar las cuentas de manera oportuna después de recibir y pagar efectivo, y realizar conciliaciones en de acuerdo con ciertos procedimientos.
¿Qué hace el libro de caja de un cajero?
Libro de caja
2011 Número de comprobante Resumen Ingresos (Débito) Monto Pago (Crédito) Monto Saldo (Saldo)
Mes y día
91 Transferencia a la página 1500
93 Efectivo 1 Suministros de oficina 2001300
94. Pague con plata y obtenga 3 efectivo.
2000021300
Si es el primer negocio de una empresa de nueva apertura, no es necesario trasladarlo a la página anterior, basta con registrar el negocio directamente. Generalmente, si registras primero los ingresos y luego los gastos al mismo tiempo, los gastos serán negativos.