¿Qué es la contabilidad de fundaciones?

La contabilidad de fondos es el proceso de recopilar, organizar y procesar información contable relacionada con las operaciones de inversión de fondos, registrar con precisión los cambios en los activos de los fondos y proporcionar datos financieros y estados contables a las partes relevantes de manera oportuna.

La entidad contable de la contabilidad de fondos son los fondos de inversión en valores, y las entidades responsables son las sociedades gestoras y custodios de fondos. Entre ellos, la sociedad gestora del fondo asume la principal responsabilidad contable. Con base en el principio de puntualidad, la división de los períodos contables de los fondos es más detallada, es decir, períodos de divulgación contable semanales o incluso diarios. En la actualidad, la contabilidad de los fondos de China se ha perfeccionado hasta el día de hoy.

La contabilidad de fondos incluye principalmente la contabilidad de transacciones de valores y derivados, la contabilidad de acciones, la contabilidad de intereses y primas, la contabilidad de gastos, la contabilidad de suscripción y reembolso de fondos, la contabilidad de valoración, la contabilidad de ganancias, los informes de contabilidad financiera de fondos y la revisión de la contabilidad de fondos.