Informe de autoexamen de inspección financiera corporativa
El tiempo pasa muy rápido, la gente está perdida y el trabajo ha llegado a su fin. Mirando retrospectivamente los logros y los problemas existentes durante este período, vale la pena que hagamos un resumen y completemos un informe de autoexamen. ¿Cómo redactar un informe de autoexamen para que no resulte monótono? Los siguientes son informes de autoexamen de inspección financiera corporativa (generalmente 5) que recopilé para usted. Bienvenido a leer. Espero que te guste.
Informe de autoexamen de inspección financiera empresarial 1 De acuerdo con el espíritu del documento, nuestro comité ha llevado a cabo un autoexamen serio del trabajo contable básico de la unidad desde principios de junio de 2012 y en base a la situación real. de la unidad el informe de autoinspección ahora es el siguiente:
1. Ingresos y gastos financieros
En el proceso de trabajo financiero, esta unidad sigue estrictamente las disposiciones de la ". Ley de Contabilidad", establece los libros contables de conformidad con la ley y garantiza su autenticidad e integridad. Llevar la contabilidad basada en los asuntos comerciales reales de la unidad, completar comprobantes contables, registrar libros contables, preparar informes de contabilidad financiera e implementar estrictamente las regulaciones financieras nacionales pertinentes. Todos los asuntos comerciales se registran y contabilizan uniformemente en los libros de contabilidad establecidos de conformidad con la ley, y se contabilizan de acuerdo con las disposiciones del sistema de contabilidad nacional unificado para garantizar la autenticidad y validez de los datos. Al organizar los gastos, es necesario priorizar y garantizar que las necesidades de gastos clave y de rutina no sólo reflejen las necesidades laborales reales, sino que también consideren las posibilidades financieras. De acuerdo con las diversas tareas de la oficina, si los recursos financieros son posibles, mantener la presión, asegurar los puntos clave, hacer arreglos generales y realizar gastos razonables.
II. Establecimiento e implementación del sistema de control interno de la unidad
Con base en el trabajo real de la unidad, se formuló un sistema de gestión de propiedades durante el proceso de establecimiento e implementación de la supervisión interna. y sistema de control. Al establecer y mejorar diversos sistemas, el personal relevante cumple estrictamente estas reglas y regulaciones en el trabajo, implementa de manera efectiva la supervisión y el control internos, garantiza la autenticidad e integridad del trabajo contable y la seguridad de la propiedad de la unidad, fortalece la supervisión y administración de la propiedad de la unidad y materiales y eliminar todo tipo de Para eliminar lagunas, haga lo siguiente:
1. Aclare las responsabilidades y autoridades de los contables, aprobadores y gerentes, de modo que puedan estar separados y restringidos entre sí. , a fin de aclarar responsabilidades, prevenir fraudes y garantizar la realización ordenada de diversos asuntos comerciales.
2. Aclarar los procedimientos de aprobación de ingresos y gastos financieros y la autoridad y responsabilidades de los aprobadores, estandarizar el uso de varios tipos de fondos y mejorar la eficiencia del uso de los fondos.
3. Aclarar el alcance y los estándares de los gastos, tomar diversas medidas efectivas para controlar los gastos y eliminar el desperdicio.
Tres. Gestión y uso de activos fijos
Para fortalecer la gestión y el uso de activos fijos, al comprar activos fijos, siga estrictamente los procedimientos de adquisición y establezca un libro de cuentas, un fondo y un sistema de verificación física de acuerdo con la normativa pertinente. Al establecer un sistema sólido, los contadores pueden registrar, calcular, reflejar y verificar los cambios y saldos de diversas propiedades y fondos de manera oportuna. Por un lado, los saldos monetarios y de bienes pertinentes reflejados en los libros de cuentas son consistentes con los depósitos reales; por otro lado, la coherencia de las cuentas se garantiza mediante la verificación de los registros del libro de cuentas, los comprobantes contables y los comprobantes originales; Se descubrieron irregularidades como la no contabilización de activos fijos y el uso privado de bienes públicos.
Cuarto, problemas existentes
A través del autoexamen, la gestión financiera y el trabajo financiero de nuestro comité todavía tienen algunas deficiencias. Al implementar el sistema de supervisión interna y el sistema de control interno, no se cumplieron plenamente los requisitos estipulados en la Ley de Contabilidad y no se establecieron ni mejoraron el sistema de gestión presupuestaria, el sistema de análisis financiero y el sistema de auditoría. En el futuro, mejoraremos aún más este sistema, implementaremos medidas más efectivas y haremos este trabajo mejor.
Informe de autoinspección y inspección financiera empresarial 2 (1) No existe una asignación financiera de fondos sindicales.
En la actualidad, entre los sindicatos de los trece distritos y condados de la ciudad, la asignación financiera de los fondos sindicales en el tercer distrito de la ciudad y el distrito de Yanta está relativamente bien resuelta, mientras que la asignación de fondos sindicales o Las cuotas de personal sindical en otros distritos y condados están muy por detrás. No se ha alcanzado la asignación total. El distrito de Lintong y tres zonas de desarrollo aún no se han resuelto.
(2) La cobertura de la recaudación de impuestos no es lo suficientemente amplia
Después de la tributación de los fondos sindicales, la tasa de establecimiento de sindicatos y la tasa de recaudación de fondos sindicales en varios Los distritos, condados y zonas de desarrollo han mejorado mucho en comparación con el pasado. Sin embargo, todavía hay lagunas en la recaudación de fondos. Según la encuesta, hay más de 4.000 sindicatos en las unidades de base afiliadas al sindicato en el distrito de Beilin, y sólo más de 1.600, menos del 40%, muchas unidades de base afiliadas al sindicato en el distrito de Yanta han establecido sindicatos; , pero sólo 600 unidades han aportado fondos, lo que representa sólo el 40% del 30% total.
(3) El sistema de gestión financiera es imperfecto y los gastos son arbitrarios.
Algunos distritos y condados no han formulado sistemas financieros relevantes durante muchos años, y algunos distritos y condados no han formulado sistemas financieros integrales. El sistema de aprobación de reembolsos financieros no es claro, especialmente la falta de gestión presupuestaria y de cuentas finales. sistemas, lo que conduce directamente a gastos arbitrarios. Las cuentas finales muestran que algunos distritos y condados han gastado un 200% más en gastos administrativos y comerciales, y algunos han gastado menos del 5% del presupuesto. En algunas zonas de desarrollo, el sindicato tiene un contador y un cajero cada uno, lo que no cumple con los requisitos contables y tiene una base de gestión financiera débil.
(4) El sistema de reembolso y aprobación financiera no está lo suficientemente estandarizado
Algunos distritos y condados no cuentan con procedimientos de revisión y reembolso de la contabilidad, y la persona a cargo le pide directamente al líder que firmar para el reembolso. Los contadores descubrieron el problema demasiado tarde al hacer la contabilidad. También hay personal financiero que no controla estrictamente las auditorías y se producen fenómenos de reembolso en papel blanco y facturas no válidas. Algunos no implementaron estrictamente las normas de gestión de efectivo, utilizaron efectivo más allá del límite al realizar gastos y emitieron artículos sin listas detalladas.
(5) La calidad del personal no es alta y el trabajo contable básico es débil.
Algunos miembros del personal financiero de los sindicatos de distrito y condado no tienen los conocimientos profesionales correspondientes, tienen bajas habilidades profesionales, cambios frecuentes de personal y ocupan múltiples puestos al mismo tiempo. Además, parte del personal financiero no tiene un fuerte sentido de responsabilidad y existen fenómenos como contabilidad inoportuna, uso incorrecto de temas y vinculación irregular de comprobantes. Algunas unidades no cuentan con un sistema de gestión y uso de facturas. Al recaudar fondos, todos tienen un recibo y los recibos emitidos no están supervisados ni administrados. Algunas facturas y pagos no se pueden recuperar durante varios años, y también hay fenómenos de emisión de recibos por adelantado y pérdida de facturas. El personal financiero de los palacios culturales a nivel de condado rara vez participa en capacitación empresarial y no puede adaptarse a las necesidades del desarrollo de la gestión financiera.
El informe de autoexamen de inspección financiera empresarial 3 tiene como objetivo fortalecer aún más la gestión financiera de Nanning Baling Technology Co., Ltd. (en lo sucesivo, la empresa), estandarizar el comportamiento financiero, mejorar la supervisión financiera y brindar Desempeña plenamente el papel del trabajo financiero en las operaciones de la empresa. Desempeña un papel importante para garantizar que la empresa divulgue la información financiera de manera verdadera, precisa, completa y oportuna. Según el "Aviso de la Oficina de Supervisión de Guangxi de China". Comisión Reguladora de Valores sobre la realización de actividades de autoexamen y autocorrección del trabajo básico de contabilidad financiera" (Supervisión de Guangzheng No. 20x13) Siguiendo el espíritu del documento, la empresa organizó el Departamento de Finanzas y el Departamento de Auditoría para realizar un autoexamen serio. y actividades de autocorrección sobre el trabajo financiero de la empresa. La situación se resume a continuación:
1. Establecimiento de un equipo de personal de contabilidad financiera
1. Sistema de gestión", "Descripción del puesto de director financiero", "Descripción del puesto de contabilidad financiera" y "Descripción del puesto de cajero", que estipulan los métodos de empleo y las condiciones laborales de la empresa para la contratación de contadores financieros. La empresa selecciona personal de contabilidad financiera en todos los niveles en estricta conformidad con el sistema. Todo el personal del departamento de finanzas ha obtenido certificados de calificación contable, tiene conocimientos y habilidades profesionales relevantes y está calificado para sus trabajos.
2. Para satisfacer las necesidades de desarrollo comercial y los requisitos regulatorios de la empresa, la empresa se enfoca en la capacitación del personal de contabilidad financiera, establece y mejora constantemente la estructura de conocimientos del personal contable y mejora el profesional. nivel de personal contable.
El Departamento de Finanzas organiza periódicamente al personal contable relevante para que participe en capacitación externa para la educación de seguimiento del personal contable cada año para mejorar su calidad política e ideológica, capacidades comerciales y ética profesional, al mismo tiempo, la empresa; También invita a las instituciones de auditoría a realizar capacitación in situ para el personal de contabilidad financiera, la agencia de auditoría analiza y explica las dificultades y nuevos problemas encontrados en el trabajo básico de contabilidad financiera de la empresa, lo que mejora el nivel profesional del personal de contabilidad.
3. El departamento de finanzas de la empresa puede realizar un procesamiento contable correcto de los negocios económicos de la empresa de manera oportuna y preparar de forma independiente estados consolidados y notas de estado. Desde que la empresa cotiza en bolsa, el Departamento de Finanzas ha preparado los estados financieros y notas de estado anuales 20xx de la empresa, los estados financieros y notas de estado del primer trimestre 20xx y los estados financieros y notas de estado semestrales 20xx.
Después de la auditoría interna de la empresa, los estados contables financieros preparados por el departamento financiero pueden prepararse de acuerdo con las disposiciones de las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales y reflejar fielmente el estado financiero, los resultados operativos y el efectivo de la empresa. flujo durante el periodo sobre el que se informa en todos los aspectos materiales.
4. El personal de contabilidad financiera de la empresa puede cumplir con los requisitos laborales, pero aún existen deficiencias en la comprensión y el dominio de las normas contables corporativas. Por un lado, después de que la empresa sale a bolsa, a medida que aumentan los nuevos negocios, los profesionales no están familiarizados con las disposiciones pertinentes de las normas contables para las empresas en el nuevo negocio y carecen de experiencia práctica en el nuevo negocio; La terminología de las normas contables para las empresas es relativamente abstrusa, por lo que en la práctica resulta difícil comprender y dominar los tratamientos contables.
En segundo lugar, el desempeño del director financiero.
1. La sociedad aún no ha formulado el método de gestión para el nombramiento del director financiero.
Para aclarar aún más las calificaciones, las responsabilidades laborales, el alcance de la autoridad y la evaluación del desempeño del director financiero de la empresa, de modo que las responsabilidades laborales sean claras y la autorización sea clara y razonable, la empresa planea formular las "Medidas de gestión del puesto de director financiero". "antes del 20xx de noviembre.
2. El director financiero actual de la empresa tiene una licenciatura, obtuvo el certificado de calificación de CPA, tiene muchos años de experiencia en gestión financiera corporativa y está familiarizado con el trabajo de contabilidad financiera de la empresa. Responsable del procesamiento contable diario y la gestión financiera de la empresa, capaz de descubrir rápidamente problemas en el trabajo contable financiero de la empresa y orientar el trabajo contable financiero de la empresa. Desde que se unió a la empresa, el director financiero de la empresa ha trabajado diligente y concienzudamente para mejorar continuamente el sistema de operación de contabilidad financiera de la empresa para garantizar que el procesamiento contable y las operaciones financieras de la empresa cumplan con los estándares de contabilidad corporativa y los requisitos reglamentarios de cotización.
En tercer lugar, construcción del sistema
1. Para mejorar la calidad de la información contable financiera y garantizar la implementación fluida del trabajo de contabilidad financiera, la empresa ha formulado estándares contables básicos, trabajo contable. responsabilidades, financiera Una serie de sistemas de control contable interno incluyen regulaciones de gestión, sistema de control interno financiero, provisión de deterioro de activos y sistema de control interno de manejo de pérdidas, sistema de control contable de proyectos de ingeniería, métodos de contabilidad de costos de productos, etc. Al mismo tiempo, la empresa actualiza puntualmente su sistema de gestión de contabilidad financiera.
2. De acuerdo con el sistema de gestión de contabilidad financiera de la empresa, el sistema contable de la empresa puede confirmar y registrar todas las transacciones reales, describir las transacciones de manera oportuna y completa y hacer declaraciones y divulgaciones apropiadas en los estados contables. y notas, proporcionando así a la empresa información contable verdadera y completa y asegurando la exactitud y confiabilidad de los informes financieros.
Al mismo tiempo, la empresa ha formulado políticas contables y registros contables claros para garantizar un tratamiento contable coherente del mismo asunto en diferentes períodos.
Informe de Autoexamen de Inspección Financiera Empresarial 4 1. Implementación de Actividades de Rectificación
Según los requisitos del aviso. xx9 emitido por su oficina (en lo sucesivo, el "Aviso"), así como la descripción de las preguntas específicas relevantes y las preguntas frecuentes en el cuestionario, nuestra empresa llevó a cabo la primera fase del autoexamen antes del 20 de octubre de 20xx 165438, y los problemas descubiertos durante la autoinspección fueron analizados cuidadosamente. Hemos rectificado los problemas planteados durante la visita de la Oficina Reguladora de Valores de Shenzhen en estricta conformidad con los requisitos. Para rectificar cuestiones relevantes, consultamos a la firma contable externa de la empresa para conocer sus opiniones y sugerencias. Esta rectificación se realizará a través de reuniones, correos electrónicos, inspecciones in situ, etc. para supervisar y dar seguimiento al progreso de la rectificación e implementar la situación de rectificación.
II. Problemas descubiertos durante el autoexamen y estado de rectificación
De acuerdo con los objetivos y requisitos del “Aviso”, el trabajo contable financiero básico de cada empresa debe cumplir con los siguientes requisitos. :
(1) Cada empresa debe establecer una estructura organizativa de gestión financiera que cumpla con la normativa y se adapte al propio desarrollo de la empresa, de modo que las responsabilidades laborales sean claras, la autorización sea clara y razonable y los puestos incompatibles estén separados. y restringido; el personal de contabilidad financiera tiene conocimientos y habilidades profesionales relevantes y tiene calificación contable; la empresa tiene arreglos institucionales para la educación de seguimiento del personal de contabilidad financiera;
(2) Cada empresa debe establecer y mejorar una empresa que cumpla con los requisitos de la empresa de acuerdo con las leyes y regulaciones pertinentes.
Se debe mejorar continuamente el sistema de gestión financiera y contabilidad con características operativas propias, y se debe aclarar el proceso de formulación y revisión del sistema y los procedimientos de toma de decisiones que deben implementarse. El sistema debería incluir disposiciones sobre rendición de cuentas y definir claramente el alcance de la rendición de cuentas, normas específicas para determinar la responsabilidad, medidas de castigo, instituciones y procedimientos de rendición de cuentas, y la rendición de cuentas debería estar vinculada a la evaluación del desempeño.
Cada empresa debe establecer un sistema de gestión de responsables financieros y contables, estipulando las calificaciones, responsabilidades, autoridades y valoraciones del responsable financiero y del responsable del departamento de contabilidad. El sistema de gestión de responsables relacionados con la contabilidad financiera será revisado y aprobado por el consejo de administración de la empresa.
(3) Cada empresa debe fortalecer la construcción y gestión de sistemas de información financiera para asegurar su independencia. No deben compartir sistemas de información financiera con accionistas controlantes o controladores reales, ni proporcionar sistemas de información financiera a accionistas controladores o. controladores reales para consultar y modificar el sistema de información financiera de la empresa; el sistema de información financiera de la empresa debe cumplir con los requisitos de las normas pertinentes sobre informatización contable y satisfacer las necesidades reales de la empresa y fortalecer la gestión de los usuarios del sistema de información financiera; sus derechos.
(4) La empresa debe fortalecer la estandarización del trabajo contable básico, completar los comprobantes requeridos, archivar los archivos contables de manera oportuna y conservarlos adecuadamente, debe mejorar efectivamente el nivel de divulgación de información contable y financiera; y ser capaz de preparar estados financieros consolidados de forma independiente. Los estados y notas a los estados deben formularse políticas contables claras y apropiadas de acuerdo con las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales y las regulaciones pertinentes, combinadas con la industria de la empresa y sus propias características de producción y operación; , y se revela en detalle en las notas a los estados financieros.
Las políticas contables de la empresa no deben ser reemplazadas por las disposiciones principales de las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales.
De acuerdo con los requisitos de notificación anteriores (1), nos basamos en la estructura organizativa de gestión financiera en el autoexamen para aclarar las responsabilidades de cada puesto, optimizamos el proceso de trabajo y realizamos revisiones y ajustes oportunos basados en sobre los cambios comerciales de cada puesto; realizar estadísticas sobre la situación básica del personal contable de cada empresa del grupo y comprender si el personal contable está calificado para el empleo en 20xx 65438+2 meses, la empresa organizó y dispuso el empleo; "Plan Anual de Educación y Formación 20xx del Departamento de Hacienda".
De acuerdo con los requisitos del aviso anterior (2), la empresa sometida a autoexamen ha llevado a cabo un autoexamen de acuerdo con las "Reglas de cotización de acciones de la Bolsa de Valores de Shenzhen", la "Ley de Contabilidad de la República Popular". de China", "Normas de contabilidad para empresas comerciales", "Trabajo contable básico" Leyes y reglamentos pertinentes, como "Normas", "Medidas de gestión de la contabilidad computarizada", "Medidas de gestión de archivos contables", "Normas básicas para el control interno de las empresas" y otras leyes y reglamentos pertinentes han formulado sistemas y estatutos internos pertinentes. Esta rectificación ha complementado y mejorado el sistema de gestión de educación continua del personal contable y los métodos de gestión de archivos contables.
De acuerdo con los requisitos del aviso anterior (3), durante el período de autoinspección, la escala de la empresa ha crecido rápidamente, su modelo de negocio se ha innovado continuamente, las operaciones de proceso se han acelerado y la construcción y se ha fortalecido la gestión de los sistemas de información financiera. El sistema ERP de la empresa ha sido actualizado a la versión UFIDA 8.9.0. Los derechos de operación del personal están estrictamente controlados por el departamento de información, con responsabilidades claras. Para satisfacer las necesidades de desarrollo de la empresa, la empresa agregó un módulo de presupuesto de gastos y adoptó el modelo de aplicación de presupuesto grupal en el software UFIDA, incluidos presupuestos y reembolsos comerciales en Shenzhen, Suzhou y Nanchang. La configuración de la gestión del presupuesto, la preparación de la tabla del presupuesto, el análisis del control del presupuesto y los negocios de reembolso diario se llevan a cabo de acuerdo con el modelo grupal. Este modelo favorece la gestión y el control centralizados del grupo, puede implementar de forma independiente sistemas de TI de presupuesto y reembolso y favorece el mantenimiento diario y la gestión de riesgos. El módulo de gestión de contratos está dirigido principalmente a contratos de activos a granel, como equipos, ingeniería, mantenimiento y arrendamiento. Todos los procesos, desde la firma hasta el pago, se gestionan en el sistema ERP. Las solicitudes de compra de activos fijos se imprimen mediante el sistema en lugar de documentos manuales. Es muy conveniente la gestión de los contratos de activos de la empresa. Se han puesto en uso uno tras otro módulos como reembolso en línea, subcontratación, sistema de nómina de recursos humanos y plataforma de gestión de proveedores.
De acuerdo con los requisitos (4) del aviso anterior, la empresa enfatizó además los requisitos estándar para completar los comprobantes durante el autoexamen. El resumen debe ser conciso y claro, y el uso de temas debe. ser estandarizados y razonables. Los archivos contables se archivan y conservan de manera oportuna, y se formulan e implementan medidas de gestión de archivos contables. De acuerdo con las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales y las reglamentaciones pertinentes, las políticas contables específicas, las estimaciones contables y los métodos de corrección de errores contables, incluidas las bases contables y los atributos cuantitativos, los métodos de contabilidad empresarial en moneda extranjera, los principios de reconocimiento de ingresos, los métodos de contabilidad de inventarios, etc. adecuados a las características productivas y operativas de la empresa.
Los problemas descubiertos durante el autoexamen y las situaciones específicas de rectificación son los siguientes:
1. Información básica del personal e instituciones financieras
Problemas existentes: Parte del personal financiero aún no ha obtenido el certificado de calificación contable.
Medidas de rectificación: De acuerdo con las disposiciones pertinentes de la "Ley de Contabilidad" y el "Reglamento de Contabilidad de Shenzhen" sobre las calificaciones del personal contable, de conformidad con el artículo 10 del "Reglamento de Contabilidad de Shenzhen": "Aquellos El personal que haya obtenido el certificado de calificación contable puede realizar trabajos contables". La empresa elabora estadísticas sobre la situación básica del personal contable de cada empresa del grupo, revisa las calificaciones del personal contable y notifica a quienes no han obtenido los certificados contables para que aprobar el examen en el último ciclo como seguimiento Una de las condiciones para el reclutamiento y contratación de personal financiero.
Resultados de la rectificación: aquellos que no hayan obtenido el certificado de contabilidad aprobarán el examen de calificación del certificado de contabilidad en la Oficina de Finanzas Municipal de Shenzhen en junio de 20xx y realizarán el examen de contabilidad computarizado en junio de 65438 + febrero. Se espera que reciban certificados de calificación contable antes de fin de año.
2. Estandarización del trabajo contable básico
Problemas existentes: Conciliación periódica de transacciones dentro del alcance de consolidación y conciliación mensual de cuentas detalladas, pero la conciliación es correcta y los resultados son No firmar para confirmar.
Medidas de rectificación: Aclarar y estandarizar aún más las responsabilidades laborales del personal contable y mejorar los procedimientos de conciliación. Desde la autoinspección del trabajo de contabilidad financiera básica, el contador de ventas se ha conciliado con las subsidiarias de Suzhou y Nanchang mensualmente, y el trabajo de conciliación se completó antes del xx del mes siguiente y fue firmado y confirmado por ambos. partes y ha sido implementado.
Resultados de la rectificación: A partir de 20xx 11, el contador de ventas confirmará las firmas y sellos de ambas partes en la conciliación de transacciones internas y continuará supervisando la implementación.
3. Gestión y control de fondos
Problemas:
(1) El cajero obtiene algunos extractos bancarios que no han sido entregados por banco express;
(2) Algunos estados de conciliación bancaria no han sido revisados.
Medidas de rectificación:
(1) Aclarar las responsabilidades de los cajeros, fortalecer la gestión del trabajo de los cajeros, reemplazar los extractos bancarios de otros contadores obtenidos de los bancos, verificarse entre sí y aclarar las responsabilidades;< /p >
(2) Supervisar e inspeccionar la integridad de los procedimientos de firma y aprobación de los extractos bancarios, y designar una persona dedicada a su revisión. Una vez completado el formulario de conciliación bancaria para cada cuenta, el formulario de conciliación bancaria completará el formulario de resumen y verificará los detalles del depósito bancario de la cuenta para evitar que falten documentos relevantes del formulario.
Resultados de la rectificación:
(1) El cajero obtuvo el extracto bancario del banco y el contador del departamento de finanzas rectificado obtuvo el extracto bancario del banco.
(2) Algunos extractos bancarios no fueron revisados por una persona dedicada, y la situación de rectificación ha sido revisada y firmada por el responsable del Departamento de Finanzas.
4. Construcción e implementación del sistema de gestión financiera corporativa
Problemas existentes: el sistema financiero de la empresa no es sólido, los sistemas relevantes no se han actualizado, se han implementado algunos "procesos de trabajo". , pero no se han formado documentos institucionales escritos.
Medidas de rectificación: la empresa mejorará los sistemas de gestión financiera pertinentes de acuerdo con el "Sistema de contabilidad empresarial", las "Normas de contabilidad empresarial", las "Normas básicas para el control interno empresarial" y otras leyes y reglamentos pertinentes, combinados. con las características comerciales de la empresa y el uso. La forma escrita solidifica la implementación real del sistema. De acuerdo con el desarrollo y los cambios del negocio de la empresa, los sistemas relevantes se revisarán y actualizarán de manera oportuna.
Resultados de la rectificación: Se han complementado el sistema de gestión de formación continua del personal contable, las medidas de gestión de expedientes contables y otros sistemas. Realizar un seguimiento y modificar según la situación real, mejorar aún más la construcción del sistema de la empresa y cumplirlo estrictamente.
5. La gestión financiera y el control de la sociedad matriz sobre sus filiales.
Problema: La empresa lleva a cabo inspecciones financieras y de auditoría especiales irregulares en los fondos subsidiarios, y los datos de las inspecciones financieras y de auditoría aún no han formado un sistema de control claro y fijo.
Medidas correctivas: publicar el sistema estándar de inspección financiera y auditoría relevante de la empresa y luego elaborar un informe escrito sobre los resultados de la inspección de las subsidiarias. La contratación, promoción y transferencia de personal financiero de las filiales será revisada por el Centro Financiero del Grupo de la empresa matriz y se implementará después de la aprobación del director general de la empresa matriz. Los gastos operativos de una filial deben ser aprobados por la empresa matriz. Una vez que la filial complete la solicitud de aprobación, se enviará al Centro Financiero de Shenzhen para su aprobación y, finalmente, será aprobada por el presidente de la junta. El responsable del departamento financiero de la empresa matriz supervisa y gestiona los fondos diarios de la filial. La filial envía extractos bancarios y de efectivo diarios al responsable del departamento financiero de la empresa matriz. La persona a cargo complementa los fondos necesarios para el cobro y el pago. según las instrucciones de solicitud del fondo.
Resultados de la rectificación: La empresa formuló y emitió un sistema de auditoría interna y emitió un informe escrito de inspección de auditoría interna sobre los resultados de las inspecciones especiales de las subsidiarias. Mediante la rectificación, fortaleceremos aún más la gestión del trabajo de inspección, estandarizaremos el proceso de contratación, cumpliremos eficazmente con la autoridad de aprobación de fondos, mejoraremos continuamente la eficiencia de las inspecciones financieras y de auditoría y garantizaremos la seguridad de los activos de la empresa.
En tercer lugar, la Comisión Reguladora de Valores de China inspecciona, plantea cuestiones y hace correcciones.
La Oficina Reguladora de Valores de Shenzhen realizó una inspección in situ de nuestra empresa el 20xx de febrero de 65438 + 20xx de febrero, y realizó una inspección in situ de los sistemas financieros, gestión de fondos, contabilidad financiera, control interno, sistemas de información y otras cuestiones relacionadas. En respuesta a las cuestiones planteadas por la Oficina Reguladora de Valores de China, nuestra empresa realizó rectificaciones cumpliendo plenamente con los requisitos y logró buenos resultados. La situación de rectificación ahora se informa de la siguiente manera:
1. Respecto a la gestión de facturas
Problemas existentes: los registros de gestión, registro y cobro de cheques están incompletos y no son estándar. Sólo existen registros de cobranza, no registros de compra registrados.
Medidas de rectificación: establezca un libro de registro de gestión de facturas y registre estrictamente la fecha de compra del cheque, la cantidad, el número de cheque, el firmante, la unidad y otra información de la factura.
Resultados de la rectificación: Se ha rectificado la gestión de facturas según los requisitos de rectificación. Administre estrictamente las facturas, mejore el contenido del registro de cuentas y sígalas.
2. Libro de caja, registro de diario bancario.
Problema: Falta el registro manual del libro de caja y del diario de depósitos.
Medidas correctivas: durante el autoexamen de actividades especiales, haga arreglos para que los cajeros preparen los diarios de efectivo y depósitos, y su oficina completará la mayoría de los diarios mensuales durante las visitas.
Resultados de la rectificación: los diarios manuales de efectivo y depósitos se reintrodujeron según lo requerido, y los cajeros posteriores se registraron de manera oportuna en estricto cumplimiento de los requisitos y liquidaron diariamente.
3. Préstamos reembolsados por viajes de negocios diarios de partes relacionadas y directores
Pregunta: Las partes relacionadas, accionistas relacionados, personas naturales relacionadas, directores, supervisores y altos ejecutivos tienen préstamos temporales en la empresa, todos ellos para viajes de negocios diarios. Préstamo temporal para viajes de negocios.
Medidas de rectificación: La empresa ha notificado a las partes relacionadas, accionistas relacionados, personas físicas relacionadas, directores, supervisores y altos ejecutivos que pidieron dinero prestado a la empresa para que devuelvan de inmediato los pagos diarios pendientes. La empresa ha introducido un sistema especial para evitar que los principales accionistas y partes relacionadas ocupen fondos, y siempre lo ha seguido.
Resultados de la rectificación: Después de la rectificación, antes del 20xx 65438 + 31 de febrero, los préstamos para viajes de negocios diarios de las partes relacionadas y los directores de la empresa se reembolsaron en su totalidad y todos los préstamos pendientes se devolvieron a la empresa.
Cuatro. Mecanismo de largo plazo y responsable de la mejora continua.
A través de esta actividad especial de autoexamen y rectificación del trabajo contable básico, nuestra empresa revisó y mejoró oportunamente el sistema de proceso de contabilidad financiera de acuerdo con las leyes y regulaciones pertinentes y lo combinó con la situación real de gestión financiera de la empresa. y estableció un sistema de contabilidad financiera estandarizado. Un mecanismo a largo plazo para el trabajo básico. Realizó un análisis y una reflexión en profundidad sobre los problemas existentes de la empresa y llevó a cabo serias rectificaciones para mejorar aún más la gestión contable financiera de la empresa. En el futuro, continuaremos estudiando las leyes, regulaciones y normas relevantes, fortaleceremos el contacto con las autoridades reguladoras y mejoraremos continuamente el nivel de operaciones legales y estandarizadas.
Informe de autoexamen de inspección financiera corporativa. De acuerdo con el espíritu del documento, a partir de junio + febrero de 2018, nuestro comité llevó a cabo un autoexamen serio del trabajo contable básico de la unidad en función de la situación real de la unidad. El informe de estado de la autoinspección es el siguiente:
1. Ingresos y gastos financieros
En el proceso de trabajo financiero, esta unidad sigue estrictamente las disposiciones de la "Ley de Contabilidad". establece libros contables de acuerdo con la ley y garantiza que sean veraces y completos, y lleva la contabilidad, completa los comprobantes contables, registra los libros contables y prepara informes contables financieros basados en los eventos comerciales reales de la unidad. Las leyes y regulaciones financieras nacionales pertinentes se implementan estrictamente, y todos los asuntos comerciales se registran y contabilizan en libros contables establecidos de conformidad con la ley, y se contabilizan de acuerdo con las disposiciones del sistema contable nacional unificado para garantizar que los datos es verdadero y válido. Al organizar los gastos, es necesario priorizar y garantizar que las necesidades de gastos clave y de rutina no sólo reflejen las necesidades laborales reales, sino que también consideren las posibilidades financieras. De acuerdo con las diversas tareas de la oficina, mantenga la presión, asegure los puntos clave, haga arreglos generales y realice gastos razonables.
2. El establecimiento e implementación del sistema de control interno de la unidad
Con base en el trabajo real de la unidad, en el proceso de establecimiento e implementación del sistema de supervisión y control interno. . El personal relevante, al tiempo que establece y mejora diversos sistemas, cumple estrictamente estas reglas y regulaciones en el proceso de trabajo, implementa de manera efectiva la supervisión y el control internos, garantiza la autenticidad e integridad del trabajo contable y la seguridad de la propiedad de la unidad, fortalece la supervisión y gestión de unidad de propiedad y materiales, y eliminar varios Para evitar lagunas, haga las siguientes tres cosas:
1. Aclare las responsabilidades y autoridades de los contables, aprobadores y gerentes, de modo que puedan separarse y restringirse de cada uno. otros, con el fin de aclarar responsabilidades, prevenir fraudes y garantizar la realización de diversos asuntos comerciales en secuencia.
2. Aclarar los procedimientos de aprobación de ingresos y gastos financieros y la autoridad y responsabilidades de los aprobadores, estandarizar el uso de varios tipos de fondos y mejorar la eficiencia del uso de los fondos.
3. Aclarar el alcance y los estándares de los gastos, tomar diversas medidas efectivas para controlar los gastos y eliminar el desperdicio.
3. Gestión y uso de activos fijos
Con el fin de fortalecer la gestión y el uso de activos fijos, al comprar activos fijos, siga estrictamente los procedimientos de contratación pública y establezca libros de contabilidad de acuerdo. con la normativa pertinente. , sistema de verificación financiera y física. Al establecer un sistema sólido, los contadores pueden registrar, calcular, reflejar y verificar los cambios y saldos de diversas propiedades y fondos de manera oportuna. Por un lado, los saldos monetarios y de bienes pertinentes reflejados en los libros de cuentas son consistentes con los depósitos reales; por otro lado, la coherencia de las cuentas se garantiza mediante la verificación de los registros del libro de cuentas, los comprobantes contables y los comprobantes originales; Se descubrieron irregularidades como la no contabilización de activos fijos y el uso privado de bienes públicos.
Cuarto, problemas existentes
A través del autoexamen, la gestión financiera y el trabajo financiero de nuestro comité todavía tienen algunas deficiencias. El sistema de supervisión interna y el sistema de control interno aún no han cumplido plenamente los requisitos prescritos, y el sistema de gestión presupuestaria, el sistema de análisis financiero y el sistema de auditoría aún no se han establecido ni mejorado. En el futuro, deberíamos mejorar aún más este sistema, tomar medidas más efectivas y hacer un mejor trabajo en este ámbito.
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