¿Qué es la diligencia debida?
Normalmente, cuando una empresa lleva a cabo un plan de financiación, emite acciones para salir a bolsa o reorganiza activos mediante adquisiciones y fusiones. Las instituciones de inversión y las agencias de servicios intermediarios deben llevar a cabo una debida diligencia integral sobre las empresas.
El papel de la diligencia debida
La diligencia debida puede permitir que las instituciones relevantes tengan una comprensión más profunda de la empresa e investiguen posibles riesgos operativos y defectos de la empresa. Al mismo tiempo, conozca más sobre el desempeño comercial y el valor de la empresa. Ayudar a las empresas a resolver sus deficiencias de manera específica. Una debida diligencia completa e integral suele incluir tres niveles: debida diligencia financiera, debida diligencia legal y debida diligencia comercial.
Due diligence
El objetivo principal es conocer el desempeño comercial de la empresa y determinar la autenticidad de sus datos de ingresos y ganancias. Comprender sus costos, gastos e ingresos.
Determinar los pasivos y activos que posee la empresa, incluso si la empresa tiene pasivos ocultos y si los activos e intereses están completos. También es necesario comprender la estandarización de la gestión financiera de la empresa y la eficacia de la misma. controles internos, con el fin de determinar los riesgos financieros y los Riesgos Fiscales de la empresa. Los inversores están más preocupados por el fraude financiero. Si la tercera división determina que el fraude sin fines de lucro es de 5 millones, basado en una tasa de utilización diez veces mayor, entonces nuestra valoración aumentará en 50 millones, de los cuales la ganancia es muy alta;
Debida diligencia legal
Uso Para comprender si la empresa tiene problemas legales que quedan de la historia y para determinar si la empresa tiene las calificaciones y licencias necesarias para completar negocios relevantes en la industria. Obtenga una imagen completa de los activos y derechos legales que posee la empresa. Determine si los altos directivos y el personal central de la empresa cumplen con los requisitos de calificación y si existen conflictos laborales en las relaciones laborales de la empresa. Y dominar los procedimientos judiciales y arbitrajes existentes y posibles de la empresa, determinar los métodos de gestión de la junta de accionistas, del consejo de administración y del consejo de supervisión, la estructura de la junta de tres niveles y el gobierno corporativo.
Due diligence empresarial
El objetivo es comprender el verdadero negocio principal de la empresa. Así como la proporción de diversos productos y servicios y el contenido de los productos y servicios. Y estar profundamente familiarizado con el modelo de negocio de la empresa y los procesos comerciales relacionados, como adquisiciones, I + D, producción, ventas y posventa.
Se utiliza para determinar si las calificaciones y licencias requeridas para el negocio de la empresa están completas, así como el tamaño del mercado y las perspectivas de desarrollo de la industria en la que se encuentra la empresa. Y comprender la situación competitiva de la industria, como qué competidores están incluidos y sus fortalezas y debilidades, y comprender las barreras de entrada a la cadena industrial y el impacto de las políticas industriales relevantes en la industria donde se encuentra la empresa. Comprender y analizar las ventajas tecnológicas y de I+D de la empresa, y aclarar el plan de desarrollo empresarial futuro de la empresa.
Proceso de diligencia debida
La diligencia debida requiere encontrar y recopilar toda la información detallada relacionada con el negocio financiero y legal de la empresa, y realizar estadísticas y análisis. Al mismo tiempo, es necesario realizar investigaciones in situ personalmente en la empresa y entrevistar a los ejecutivos, accionistas y personal técnico central de la empresa. Asegurar que la información obtenida durante la debida diligencia sea verdadera, completa y válida. Después de una o dos semanas de investigación detallada.
Los investigadores deben redactar y completar un informe de diligencia debida que detalle la situación general de la empresa. Y señalar los riesgos y problemas relevantes existentes en la empresa. Comprender la situación básica de todos los aspectos de la empresa y comparar, verificar y verificar aún más la información y los materiales obtenidos. Garantizar que la industria presente sugerencias de rectificación efectivas y opiniones profesionales, al tiempo que ayuda a las empresas a optimizar la rectificación y estandarizar sus operaciones.