¿Es fácil escribir sobre los problemas y contramedidas en la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas?
Después de años de desarrollo, las pequeñas y medianas empresas de China han logrado resultados brillantes y ocupan una posición fundamental en la economía nacional de China. Sin embargo, en la actualidad, las pequeñas y medianas empresas están pasando apuros, con una alta tasa de fracaso y una vida útil promedio de sólo tres a cinco años. Una razón extremadamente importante es que la gestión financiera no puede mantenerse al día con las necesidades del desarrollo empresarial. En las condiciones de la economía de mercado, si las empresas quieren sobrevivir, desarrollarse y obtener ganancias, deben establecer un sistema empresarial moderno y realizar operaciones de capital de manera científica, y todo esto requiere fortalecer la gestión financiera. Este artículo primero proporciona una explicación teórica integral del concepto de gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas y su impacto en las empresas. Luego analiza varios problemas existentes en la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas en China y el daño que causan. causa, y finalmente propone contramedidas paso a paso.
1. Panorama del funcionamiento de las pequeñas y medianas empresas en China
1. Unificación de directivos y propietarios. En las pequeñas y medianas empresas, los operadores suelen ser los mayores accionistas. Autofinanciada y autogestionada, esto se refleja, por un lado, en la toma de decisiones flexible y oportuna de la empresa, objetivos comerciales claros y una fuerte búsqueda de la maximización de beneficios en consonancia con los intereses de los accionistas; por otro lado, se manifiesta en la falta de un fuerte apoyo de la dirección de la empresa y un cierto grado de arbitrariedad en el uso de los fondos no favorecen el sano desarrollo de la empresa.
2. La mayoría de las operaciones son realizadas por personas que asumen toda la responsabilidad. La toma de decisiones comerciales de una empresa se basa principalmente en la comprensión intuitiva del mercado por parte del líder. Por lo tanto, el éxito o el fracaso de la empresa depende enteramente de la capacidad personal del operador.
3. La presión de competencia del mercado que enfrentan es relativamente alta. Las pequeñas y medianas empresas participan en muchas industrias en las que es fácil ingresar, por lo que al expandir sus mercados industriales, se unirán muchos nuevos competidores, lo que fácilmente puede conducir a una competencia excesiva. Las propias pequeñas y medianas empresas son débiles y pueden. apenas resiste el impacto de las frecuentes fluctuaciones.
4. Tener flexibilidad y variabilidad en los mecanismos de funcionamiento. En sus operaciones, las pequeñas y medianas empresas responden rápidamente a los cambios en la demanda del mercado y pueden asignar y asignar racionalmente recursos de capital y mano de obra. Por ejemplo, la provincia de Zhejiang, donde las pequeñas y medianas empresas están densamente pobladas, tiene excelentes productos líderes, un alto grado de especialización y bajos costos de gestión. Durante el período de relativa depresión en el entorno general, puede acelerar el ritmo de ajuste. , adaptarse al medio ambiente y mantener un desarrollo relativamente estable.
5. El capital inicial y el capital disponible son pequeños. El capital inicial para las operaciones comerciales proviene principalmente de la acumulación y el endeudamiento personal. La cantidad de capital es pequeña y, junto con las limitaciones de la capacidad de financiación externa, la escasez de fondos se ha convertido en la principal razón que restringe el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas. La apreciación del capital también está limitada hasta cierto punto, lo que hará que las actividades de las pequeñas y medianas empresas se limiten al alcance en el que el capital pequeño y mediano pueda operar, de lo contrario se enfrentarán a grandes riesgos.
2. Problemas en la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas
1. La inversión y el desarrollo industrial son débiles y el desarrollo carece de justificación científica. En la actualidad, existe una escasez general de fondos necesarios para la inversión general de las pequeñas y medianas empresas. Los bancos y otras instituciones financieras son las principales fuentes de fondos para las pequeñas y medianas empresas, pero a las pequeñas y medianas empresas les resulta difícil atraer inversiones o préstamos de instituciones financieras. Incluso si los bancos aceptan otorgar préstamos a pequeñas y medianas empresas, aumentan las tasas de interés de los préstamos debido a los altos riesgos, aumentando así el costo de financiamiento para las pequeñas y medianas empresas. El segundo es perseguir objetivos a corto plazo. Debido a su pequeña escala, las inversiones crediticias representan una proporción mucho mayor que las grandes empresas y enfrentan mayores riesgos, por lo que siempre recuperan sus inversiones lo antes posible y rara vez consideran ampliar su escala.
En términos de desarrollo empresarial, uno es la búsqueda unilateral de industrias "calientes", independientemente de las condiciones objetivas y las capacidades propias, y del impacto del macrocontrol nacional en el desarrollo empresarial. En segundo lugar, hay una falta de planificación científica y despliegue de la escala de inversión del proyecto, la estructura de capital, el ciclo de construcción y las fuentes de financiamiento. Hay una falta de pronósticos confiables de los flujos de efectivo que ocurrirán durante la construcción y operación del proyecto. y el proyecto se ha puesto en marcha a toda prisa. En los últimos años, los proyectos de acero, aluminio electrolítico, cemento y otros en los que invirtieron muchas empresas han muerto debido a dificultades financieras, o han sido "cortados" y vendidos o se han convertido en "proyectos en curso" permanentes. No sólo las propias empresas han pagado. un alto precio por ello, pero también las propias empresas han pagado un alto precio por ello. También ha arrastrado al barro a algunos bancos.
2. Escasez de fondos y dificultad de financiación.
En la actualidad, las pequeñas y medianas empresas de China enfrentan muchas dificultades en el proceso de financiación debido a su pequeña escala de inversión y su baja composición de capital y tecnología, lo que restringe el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas.
Por un lado, las principales razones de las dificultades financieras provienen de la calidad de las propias empresas, las pequeñas y medianas empresas son de pequeña escala, tienen fondos propios insuficientes, tienen baja credibilidad y, por otro, tienen calificaciones crediticias bajas; Por otro lado, los bancos comerciales estatales tienen una autoridad de aprobación demasiado centralizada para préstamos de inversión en activos fijos. Además, la proporción actual de préstamos morosos es alta y es difícil cobrar los préstamos del país para las pequeñas y medianas empresas. Las empresas actualmente no son perfectas, lo que hace imposible que las instituciones financieras prevengan eficazmente los malos comportamientos comerciales. Para reducir los riesgos crediticios, las instituciones financieras deben mantener una actitud cautelosa.
3. El contenido de gestión financiera no está estandarizado. En primer lugar, desde la perspectiva de la recaudación de fondos, debido a la débil capacidad de las pequeñas y medianas empresas para utilizar fondos inactivos en la etapa inicial de su establecimiento, los bancos tienen más restricciones y menos apoyo después de su establecimiento. y los propietarios de medianas empresas intentan afiliarse a "colectivos" y luego utilizar la propiedad colectiva para garantizar préstamos de bancos y cooperativas de crédito. En el proceso de afiliación y préstamo, a menudo se utiliza dinero para allanar el camino y se aprovechan las lagunas en las políticas y regulaciones para abrir la puerta al endeudamiento, lo cual es muy corrosivo. En segundo lugar, desde la perspectiva del uso del capital, dado que las pequeñas y medianas empresas se enfrentan directamente al mercado y persiguen como objetivo obtener ganancias, la inversión en producción es ciega e irracional. Algunas inversiones ni siquiera están en línea con la política industrial nacional y no están coordinadas. con los intereses generales de la sociedad. Para deshacerse de muchas restricciones del Estado y resolver problemas que no son fluidos o difíciles en el proceso de producción y operación, se llevan a cabo transacciones de poder por dinero, lo que hace que los gastos operativos aumenten año tras año. Dado que los propietarios de pequeñas empresas todavía tienen en general la mentalidad de "nadie se atreve a ofender", cada vez son más numerosas las evaluaciones de todo tipo, lo que también hace que sus gastos operativos sigan siendo altos, impidiendo que los fondos de la empresa se utilicen de manera más efectiva para el funcionamiento y desarrollo. En tercer lugar, desde la perspectiva de la asignación de fondos, algunos propietarios privados mintieron sobre los ingresos de sus negocios, determinaron aleatoriamente gastos antes de impuestos, cometieron fraudes en las facturas y evadieron impuestos. Cuando se trata de desarrollo empresarial, la mayoría de los propietarios privados adoptan una actitud de "desarrollo prudente". Algunos propietarios utilizan el dinero que ganan para dedicarse a un consumo excesivo y extravagante. Según una encuesta realizada por Lingdian Company entre 300 propietarios privados con activos de más de un millón de yuanes en 14 ciudades, su consumo mensual promedio es de 3
223 yuanes y el gasto máximo es de 60.000 yuanes.
4. El control financiero es relativamente débil. En primer lugar, la gestión del efectivo no es estricta, lo que da lugar a fondos inactivos o insuficientes. Algunas pequeñas y medianas empresas creen que cuanto más efectivo, mejor, lo que resulta en efectivo inactivo y no participan en la rotación de la producción; algunas empresas carecen de disposiciones de planificación para el uso de los fondos, compran demasiados bienes inmuebles y no pueden reunir los fondos que se necesitan con urgencia; operaciones y caer en dificultades financieras. En segundo lugar, la lenta rotación de las cuentas por cobrar dificulta la recuperación de fondos. La razón es que no existe una política estricta de venta a crédito, faltan medidas de cobro efectivas y las cuentas por cobrar no pueden cobrarse ni constituir deudas incobrables. En tercer lugar, el control de inventarios es débil, lo que resulta en fondos estancados. Muchas pequeñas y medianas empresas suelen ocupar más del doble de su volumen de negocios en inventario al final del mes, lo que resulta en fondos estancados y fracaso en el volumen de negocios.
5. El modelo de gestión es rígido y los conceptos de gestión están desactualizados.
Por un lado, el modelo de gestión típico de las pequeñas y medianas empresas es un alto grado de unidad de propiedad y derechos de gestión. Los inversores de la empresa son también los operadores. impacto en la gestión financiera de la empresa. Un número considerable de pequeñas y medianas empresas son individuales y privadas. Los líderes de estas empresas tienen serios fenómenos de gestión centralizada y familiar y carecen de una comprensión e investigación adecuadas de los métodos teóricos de gestión financiera, lo que hace que se ignoren sus responsabilidades. y exceder su autoridad, provocando problemas financieros caos en la gestión, distorsión de la información contable, etc. Las empresas no establecen o no pueden establecer departamentos de auditoría interna. Incluso si lo hicieran, es difícil garantizar la independencia de las auditorías internas. Por otra parte, la capacidad de gestión y la calidad de la gestión de los directivos de las empresas son deficientes. Por sus propias razones, algunos directivos de empresas no incorporan la gestión financiera en el mecanismo eficaz de la gestión empresarial. Carecen de conceptos modernos de gestión financiera, lo que hace que la gestión financiera pierda su debido lugar y papel en la gestión empresarial.
3. Contramedidas y sugerencias para resolver los problemas de gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas
(1) El gobierno debería mejorar las leyes y regulaciones pertinentes
1. La escala de operación de las pequeñas y medianas empresas es pequeña. Su escasa capacidad para resistir los riesgos del mercado y su escasa capacidad para operar fondos determinan su baja calificación crediticia para la financiación a través del mercado. Esto requiere objetivamente que el Estado proporcione el apoyo adecuado a través de mecanismos de financiación estables. Muchos países del mundo han formulado leyes, reglamentos y políticas preferenciales para el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas. En este sentido, debemos aprender de la experiencia internacional. Es gratificante que China haya comenzado a trabajar en este ámbito. Por ejemplo, China ha emitido "Varias opiniones sobre políticas para alentar y promover el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas" y la "Ley de promoción de las pequeñas y medianas empresas", pero todavía existen algunos problemas en la implementación y las leyes y regulaciones pertinentes. necesitan ser revisados más a fondo. 2. Acelerar el establecimiento de un sistema de garantía de crédito para las pequeñas y medianas empresas.
Las agencias de garantía de crédito para las pequeñas y medianas empresas son organizaciones intermediarias cuyo objetivo principal no pueden ser obtener beneficios. La recaudación de las tasas de garantía no puede hacerse a expensas del aumento de los costos de financiación de las pequeñas y medianas empresas. . Diez ministerios y comisiones, entre ellos la Comisión Estatal de Economía y Comercio, la Administración Estatal de Industria y Comercio y el Ministerio de Finanzas, emitieron recientemente conjuntamente "Varios dictámenes sobre el fortalecimiento de la gestión crediticia de las pequeñas y medianas empresas", que marca el comienzo de la construcción del sistema crediticio socializado de China con las pequeñas y medianas empresas como organismo principal. Vale la pena señalar que en el proceso de establecimiento de un sistema de garantía de crédito para pequeñas y medianas empresas, es necesario establecer un sistema de garantía de crédito y otros sistemas de servicios sociales (como agencias de evaluación de crédito para pequeñas y medianas empresas, pequeñas y medianas empresas). y agencias de servicios de información sobre financiación e inversión de medianas empresas, federaciones de pequeñas y medianas empresas, etc.) se combinan para proporcionar diversas formas de servicios para la financiación de pequeñas y medianas empresas.
(2) Frente al mercado, adoptando estrategias de inversión científicas para solucionar el problema de la escasez de fondos
Por un lado, para evitar riesgos de inversión, las pequeñas y medianas empresas las empresas deben gestionar sus finanzas de manera constante y ampliar su escala de manera oportuna. El proceso de crecimiento de las pequeñas y medianas empresas está lleno de riesgos. La clave para el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas es una gestión financiera prudente y una inversión científica. Deben evitarse activamente los proyectos con un alto grado de riesgo y planes arriesgados que enfrentan incertidumbre en la toma de decisiones. En la práctica, las pequeñas y medianas empresas deberían adoptar modelos de inversión a mediano y corto plazo tanto como sea posible, fortalecer la inspección y demostración de proyectos de inversión y optimizar continuamente los planes de inversión. Por otra parte, la inversión en las pequeñas y medianas empresas debería realizarse principalmente en forma de inversión interna. El primero es la inversión en la producción experimental de nuevos productos. Los productos de las pequeñas y medianas empresas tienen una cuota de mercado limitada, y los productos emblemáticos de la empresa también tienen un ciclo de vida determinado, si constantemente aparecen en el mercado nuevos productos comercializables y son obsoletos. Los productos antiguos se eliminan constantemente, lo que permite siempre una posición invencible en la competencia del mercado. En segundo lugar, la inversión en la mejora y transformación del equipo técnico debe tomarse en serio y considerarse como una estrategia a largo plazo para las empresas. El tercero es la inversión en recursos humanos, especialmente la posesión de talentos gerenciales y técnicos, que es el arma mágica para que las empresas triunfen. El talento puede introducirse mediante la contratación; también puede utilizarse para mejorar las habilidades y la calidad del personal interno existente mediante la formación.
(3) Cambiar conceptos antiguos y transformar los conceptos de gestión financiera de las empresas de manera integral
Los conceptos de gestión financiera son valores que guían las prácticas de gestión financiera y son el punto de partida punto para pensar en cuestiones de gestión financiera. Frente al nuevo entorno de gestión financiera, si las empresas no pueden cambiar integralmente sus conceptos de gestión financiera, será difícil ganarse un lugar en la feroz competencia del mercado.
1. Establecer un concepto humanista de gestión financiera. Prestar atención al desarrollo y la gestión de las personas es la tendencia básica de la gestión moderna. Cada actividad financiera de una empresa es iniciada, operada y administrada por personas, y su eficacia depende principalmente del conocimiento, la sabiduría y los esfuerzos de las personas. Por lo tanto, en la gestión financiera, debemos establecer una idea "orientada a las personas" y abandonar el concepto "centrado en las cosas". Debemos comprender a las personas, respetarlas, regular el comportamiento del personal financiero y establecer un mecanismo operativo financiero que combine responsabilidades y. y fortalecer la comprensión de las personas. El propósito de proporcionar incentivos y limitaciones es movilizar plenamente el entusiasmo, la iniciativa y la creatividad de las personas en la gestión financiera científica.
2. Establecer el concepto de diversificación del capital y gestión financiera. Después de unirse a la OMC, se abrirá el mercado de capitales y se reducirá el umbral de entrada al mercado. Un gran número de bancos y empresas extranjeras ingresarán a China, y una gran cantidad de capital extranjero ingresará al mercado chino. Las pequeñas y medianas empresas deben aprovechar esta oportunidad, buscar activamente la cooperación con capital extranjero, mejorar los niveles de gestión, diversificar las entidades de inversión y optimizar las estructuras de gobierno corporativo.
3. Establecer un concepto de gestión de riesgos. Hay dos formas importantes para que las pequeñas y medianas empresas prevengan riesgos: una es formular planes financieros detallados y determinar los factores inciertos a través del plan, de modo que la empresa pueda desarrollar un mecanismo para hacer frente a los cambios y reducir el impacto de futuros cambios. los riesgos; el otro es establecer un modelo de predicción de riesgos y prever los posibles riesgos de manera sistemática y sistemática, cambiar de pasivo a proactivo y eliminar los riesgos antes de que ocurran.
(4) Fortalecer la gestión de fondos y cuentas por cobrar, y fortalecer el control financiero
1. Crear conciencia y considerar el fortalecimiento de la gestión de fondos como una parte importante de la implementación de sistemas empresariales modernos. e implementar Implementado en varios departamentos funcionales dentro de la empresa. Dado que el uso y la rotación de fondos involucra todos los aspectos dentro de la empresa, los operadores comerciales deben cambiar sus conceptos y darse cuenta de que administrar, usar y controlar bien los fondos no es solo responsabilidad del departamento financiero, sino que está relacionado con todos los departamentos, producción y operación. enlaces de la empresa. Por lo tanto, debe implementarse en todos los niveles y todos pueden contribuir a la gestión de los fondos corporativos
2 Mejorar la eficiencia operativa de los fondos, formar una estructura de fondos razonable, determinar un índice de endeudamiento razonable y optimizar. el efecto del uso de los fondos.
Al tiempo que se mejora la estructura de capital, es necesario mantener una cierta capacidad de pago en efectivo para garantizar una rotación flexible de los fondos diarios, evitar las fluctuaciones del mercado y las dificultades crediticias, y determinar la cantidad óptima de tenencias de efectivo.
3. Fortalecer la gestión de inventarios y cuentas por cobrar. En los últimos años, muchas pequeñas y medianas empresas han caído en el dilema de la escasez de liquidez operativa. Fortalecer la gestión de inventarios y cuentas por cobrar es una medida importante para aliviar las dificultades. Fortalecer la gestión de inventario, comprimir los materiales de inventario obsoletos tanto como sea posible, evitar fondos estancados y utilizar métodos científicos para garantizar la estructura óptima de los fondos de inventario. Para fortalecer la gestión de las cuentas por cobrar, cuando surgen cuentas por cobrar, la empresa debe tomar varias medidas para cobrar el dinero a tiempo tanto como sea posible, de lo contrario, se producirán deudas incobrables debido a largos atrasos, lo que provocará pérdidas a la empresa. Realice un análisis de antigüedad de las cuentas por cobrar y prepare una tabla de análisis de antigüedad para ver cuántos atrasos hay dentro del período de crédito y cuántos atrasos han excedido el período de crédito. Para las deudas contraídas en diferentes momentos, las empresas deben adoptar diferentes métodos de cobro y formular políticas de cobro económicas y viables. Para posibles pérdidas por insolvencias, las empresas deben retirar las provisiones para insolvencias con antelación y estimar completamente el impacto de este factor en las ganancias y pérdidas.
(5) Fortalecer el control interno, cambiar el rígido modelo de gestión y fortalecer la construcción del equipo contable