¿Cuáles son la importancia y los métodos de gestión de fondos corporativos?
¿Cuáles son la importancia y los métodos de gestión de fondos corporativos?
1. La importancia del análisis de la gestión de fondos corporativos
1. La gestión de fondos es una garantía importante para el uso eficaz de los fondos y puede mejorar la eficiencia del uso de los fondos.
Las empresas deben garantizar que los fondos se utilicen de forma planificada y presupuestada. Las empresas deben formular planes razonables basados en el uso específico de los fondos y realizar pagos de acuerdo con el plan. No deben utilizar los fondos a ciegas y al mismo tiempo mantener una cantidad razonable de fondos retenidos. Muy poco o demasiado capital retenido puede reducir la capacidad de la empresa para pagar las deudas y tener un impacto negativo en la empresa. Sin embargo, tener demasiados fondos puede provocar un desperdicio de recursos. Las empresas deben encontrar un punto de equilibrio óptimo para garantizar que sus propios fondos se mantengan dentro de un rango razonable. De esta manera, las empresas pueden utilizar fondos limitados en la "hoja", mejorando en gran medida la eficiencia del uso de los fondos.
2. Fortalecer la gestión de fondos puede estandarizar el comportamiento económico de las empresas y promover el desarrollo saludable de las empresas.
El estado de la gestión de fondos tendrá un impacto en los beneficios económicos de la empresa. Hay muchos casos en los que la eficiencia y eficacia operativas han disminuido debido a problemas en la gestión de fondos. Por tanto, la gestión de fondos juega un papel muy importante en la gestión y funcionamiento diario de una empresa. Puede limitar el comportamiento económico del personal financiero, reducir la probabilidad de fraude económico por parte del personal financiero y evitar que malversan fondos y malversan, desempeñando así un mejor papel de restricción.
Hoy en día, la gestión del dinero ya no es responsabilidad del departamento de finanzas. Todos los departamentos de todos los niveles de la empresa deben participar activamente en el proceso de gestión de fondos y completar el trabajo del fondo de abajo hacia arriba, de modo que la empresa pueda formar una sinergia, garantizando así de manera efectiva la implementación fluida de la gestión de fondos e incluso del trabajo financiero. y mejorar continuamente los beneficios económicos y sociales de la empresa, promoviendo así la producción saludable y el desarrollo sostenible de las empresas.
2. Contramedidas y medidas para mejorar la gestión de fondos corporativos
1. Estandarizar la gestión de fondos y mejorar el nivel de análisis de fondos.
En primer lugar, el funcionamiento de los fondos debe estar garantizado por un sistema sólido y las empresas deben completar y perfeccionar el sistema de aprobación de fondos. El gerente comercial de la empresa debe completar el formulario de solicitud de pago y uso de fondos, que incluye la cantidad de fondos utilizados, el contenido comercial, el nombre del gerente, la hora, el método de pago, el banco de apertura de la cuenta, el beneficiario y otros asuntos, y debe estar firmado. y aprobado por el supervisor. Después de la autorización, debe ser revisado por el departamento financiero para garantizar que no haya problemas con los procedimientos anteriores antes de que se pueda realizar el pago.
El segundo es mejorar y mejorar el sistema de seguimiento de fondos de la empresa para evitar la malversación de fondos y prevenir la pérdida de fondos, al mismo tiempo, es necesario mejorar el mecanismo de recompensa y castigo por el uso de fondos para que; el sistema se puede aplicar eficazmente a la práctica de la empresa y lograr verdaderamente. Los buenos serán recompensados y los malos castigados, de modo que el sistema no se convierta en un pedazo de papel.
En tercer lugar, seguir el principio del costo de almacenamiento, determinar científicamente el stock de activos de la empresa y analizar el costo de capital, el costo de gestión y el costo de escasez de varios activos sobre la base y la premisa de producción y operación normales. para que los tres minimicen la suma, compriman los costos de capital y los costos de gestión, fortalezcan el refinamiento de la gestión y cambien gradualmente la gestión tradicional de "calidad" a la gestión de "cantidad", mejorando así continuamente el nivel de gestión de capital de la empresa.
En cuarto lugar, la preparación del estado de flujo de efectivo debe ser cíclica y, al mismo tiempo, debe reflejar el funcionamiento de los fondos en torno al efectivo y fortalecer el análisis de los fondos. Entre los diversos estados de existencia del capital, el efectivo es la forma de expresión más activa y es también el punto final y inicial del ciclo del capital. Por lo tanto, para los administradores de empresas, la información sobre el flujo de efectivo suele ser más importante que el movimiento de fondos, por lo que las empresas deben fortalecer el seguimiento de la gestión de efectivo.
2. Lograr una gestión centralizada de los fondos y facilitar el despliegue unificado.
Actualmente, la apertura de múltiples cuentas es un tema importante al que se enfrenta la gestión de fondos corporativos. Hoy en día, el entorno del mercado externo en el que se ubican las empresas es cada vez más feroz, lo que también ha intensificado este fenómeno, lo que en última instancia conduce a la precipitación de fondos, inconvenientes en el uso y asignación y falta de flexibilidad.
Existen diferentes razones para que las empresas abran múltiples cuentas, porque cada banco tiene diferentes fortalezas, proporciona diferentes servicios financieros y capacidades de innovación y desarrolla diferentes productos financieros, lo que en última instancia conduce al fenómeno de las empresas que abren múltiples cuentas. . Hay pros y contras de este fenómeno.
Para abordar mejor este problema, las empresas deben centrarse en los siguientes puntos: Primero, deben comprender hasta qué punto los bancos pueden satisfacer sus propias necesidades en función de sus necesidades reales y hacer todo lo posible para lograrlo.
En segundo lugar, las empresas pueden contratar personal a tiempo completo para administrar cuentas y limpiar cuentas de forma regular o irregular. Las cuentas que no se utilizan comúnmente deben cancelarse lo antes posible. En tercer lugar, al manejar cuentas reservadas, se debe lograr una recaudación razonable de fondos. Debido a que la precipitación y la inactividad de los fondos reducirán su eficiencia de uso y no favorecen el control de los fondos y las decisiones de inversión por parte de los administradores, las empresas deben lograr una gestión centralizada de los fondos, mejorar la eficiencia del uso de los fondos y mejorar la gestión financiera.
3. Centrarse en mejorar el trabajo presupuestario y expandirse hacia adentro y hacia afuera.
Para mejorar el nivel de gestión de fondos, también deberíamos centrarnos en fortalecer la presupuestación de fondos. Los presupuestos pueden controlar eficazmente los ingresos y gastos de los fondos. Es una parte integral del presupuesto integral de la empresa y brinda protección para todos los aspectos de la gestión y las operaciones empresariales. Las empresas deben mejorar el comité de presupuesto para coordinar el trabajo presupuestario, con el comité a la cabeza, la administración prestando atención y todos los empleados participando. De acuerdo con el proceso de integración de arriba hacia abajo, resumen nivel por nivel y preparación jerárquica, se combinan para la preparación el presupuesto fijo y el presupuesto flexible, el presupuesto móvil y el presupuesto regular, y de acuerdo con el principio de garantía interna y expansión externa, todos los gastos se comprimen razonablemente internamente;
Externamente, es necesario explorar canales de financiación basados en las condiciones operativas reales de la empresa y reducir los riesgos causados por la rotación de capital de la empresa. Por otro lado, también es necesario monitorear el uso de los fondos presupuestarios en tiempo real, mejorar el mecanismo de coordinación presupuestaria y el mecanismo de supervisión de alerta temprana, y formular un sistema correspondiente de evaluación del desempeño del presupuesto para garantizar el rigor de la preparación del presupuesto y la estabilidad de ejecución y, al mismo tiempo, hacer un buen trabajo en las evaluaciones pertinentes. Aprovechar al máximo el efecto incentivo y nunca permitir que el presupuesto se convierta en una mera formalidad para la empresa.
Lectura adicional
¿Cómo gestionar los fondos empresariales?
Paso 1: Gestión segura de los fondos
Para las empresas, el requisito mínimo para la gestión de fondos es que no haya pérdida o pérdida de fondos. Garantizar la seguridad de los fondos es el primer paso en la gestión de fondos corporativos.
Compartir un caso contigo. Esa tarde, un contable de la empresa recibió un mensaje de WeChat del "jefe": se iban a transferir 10.000 yuanes a una determinada cuenta. El contador recibió el aviso del "jefe" y rápidamente se ocupó del mismo. A la mañana siguiente, el contador se lo contó al jefe, pero el jefe no sabía nada al respecto. Claramente, la empresa fue defraudada con su dinero. Casos similares parecen haber ocurrido más de una vez. Cuando la empresa sufre pérdidas, el jefe no está dispuesto a llevar la empresa a los tribunales y pedir una compensación al contador. ¿Todo el mundo piensa que el contador debería compensar? ¿Cuánto debo pagar?
He visto muchas decisiones judiciales en casos similares, y el resultado es que el contador debe soportar el 20% de la pérdida. Creo que este juicio tiene sentido. Esta sentencia, por un lado, aclara que los contadores son responsables de las consecuencias de las pérdidas financieras, por otro lado, también aclara que el principal responsable de esta consecuencia no son los contadores;
El dinero fue estafado. ¿No son los contadores lo suficientemente responsables? incierto. Tan pronto como el contador recibió el aviso del "jefe", inmediatamente cobró el dinero. Esto demuestra que no hay nada de malo en el entusiasmo y el entusiasmo del contador. ¿Cuál es el problema con la contabilidad? Ella no fue lo suficientemente cuidadosa. Si la prudencia contable no es suficiente, ¿la empresa perderá inevitablemente este dinero y la seguridad de los fondos creará inevitablemente riesgos? incierto.
La gestión de fondos de la empresa debe implementar el principio de separación de funciones incompatibles, el principio de aprobación y el principio de restricción de derechos. La entrega de una suma de dinero no puede ser realizada por una sola persona. Un contador puede retirar dinero sin la aprobación y firma del líder de la empresa y sin revisión del pago, lo que indica que hay un problema con el diseño del control interno de la empresa. El control interno imperfecto de la empresa es la causa fundamental del fraude de fondos.
De hecho, el jefe también tiene responsabilidad personal. El jefe está acostumbrado a ser dominante y los empleados no pueden plantear objeciones ni se atreven a cuestionarlas. Los empleados no lo escucharon en absoluto. Los criticó o los regañó. Esta puede ser la razón superficial por la que el contador se apresuró a redactar el testamento sin verificación después de recibir el testamento del "jefe".
Este es un pequeño caso que pretende ilustrar la importancia de mejorar los procesos de control interno para garantizar la seguridad de los fondos.
La seguridad financiera en sentido estricto significa naturalmente gestionar bien los fondos monetarios. En términos generales, la seguridad financiera incluye la seguridad del capital de trabajo y la seguridad de las inversiones. No pierda dinero, no se deje engañar, esto es sólo un requisito superficial para la seguridad financiera. La clave para garantizar la seguridad de los fondos es: durante el proceso de operación, no permitir que los activos se deprecien o se pierdan; no invertir de manera voluntaria y ciega, y no causar pérdidas de inversión;
Las empresas deben estar siempre atentas a la seguridad de los fondos, especialmente a la seguridad del capital de trabajo. Por ejemplo, la acumulación de inventario conduce a pérdidas por reducción de precios; las cuentas por cobrar siguen siendo altas, lo que provoca pérdidas por deudas incobrables; además, los costos de oportunidad de ambos también son pérdidas invisibles de fondos;
La seguridad de los fondos es el primer paso en la gestión de fondos. Si este paso no se da sin problemas, el daño para la empresa será interminable.
Paso 2: Gestión de ingresos del fondo.
Después de hablar de la gestión de seguridad de los fondos, hablemos de la gestión de ingresos de los fondos. El dinero debe usarse para generar ingresos y no puede quedarse simplemente en su cuenta.
Incluso si se deposita en un banco, los ingresos por intereses serán diferentes según el método de depósito. Por ejemplo, los fondos que no se utilizan en el corto plazo pueden convertirse en depósitos a plazo o depósitos con antelación de siete días. En el pasado, cuando estaba a cargo de las finanzas corporativas, cada feriado largo, como el Festival de Primavera o el Día Nacional, le pedía al cajero que cobrara los depósitos bancarios y hiciera depósitos con antelación de siete días. Naturalmente, espero que los fondos puedan generar más intereses.
La idea central de mejorar la rentabilidad del uso de los fondos corporativos es asignar el dinero donde pueda generar la mayor rentabilidad.
Caminando por un huerto de manzanos, cualquiera puede recoger frutas de los manzanos. Debido a que hay tanta luz, sólo la fruta en el dosel es la mejor. ¿Quién podrá arrancar los frutos de la corona? Sin duda, el hombre que construyó la escalera. Sólo aquellas empresas que realmente estén dispuestas a adentrarse en un determinado campo, sin importar si suben a lo más alto, pueden construir una escalera y recoger las frutas más rojas, grandes y dulces del mercado.
A largo plazo, para obtener mayores rendimientos del capital, las empresas deberían seguir invirtiendo capital en el proceso de "construir escaleras". La inversión en la construcción de la escalera es una inversión estratégica para la empresa. La construcción de canales y la I+D son las dos escaleras más importantes para una empresa. El proceso de construcción de una escalera es largo y arduo. No hay recompensa a corto plazo, pero a largo plazo la recompensa es enorme.
Ahora todo el mundo alaba a Huawei. Creo que una gran parte de sus elogios deberían atribuirse a la visión del Sr. Ren Zhengfei. Tomemos como ejemplo el plan de neumáticos de repuesto de Huawei. La rueda de repuesto estaba preparada, pero fue inútil. Todas las inversiones son costos hundidos. Pero una vez que se utiliza la llanta de refacción, la empresa puede contraatacar. Debido a la continua represión por parte de Estados Unidos, la rueda de repuesto de Huawei pudo convertirse en una normal de la noche a la mañana.
El capital tiene rendimientos a corto plazo y rendimientos a largo plazo. El propósito de realizar inversiones estratégicas es elevar el umbral de competencia en el mercado y aprovechar los rendimientos a largo plazo.
Paso 3: Gestión eficiente de los fondos.
Hablemos del tercer paso de la gestión de fondos, que es mejorar la eficiencia del uso de los fondos. Mejorar la eficiencia del uso del capital significa hacer que el dinero fluya más rápido. Cuanto más rápida sea la rotación de capital, mayores serán los ingresos de la empresa. Desde esta perspectiva, la gestión de la eficiencia de los fondos es coherente con la gestión de los ingresos de los fondos.
Por ejemplo, si inviertes 6.543.800 yuanes en un negocio, tienes dos opciones: una es vender leche para el desayuno, que se liquida todos los días, pero el margen de beneficio bruto de las ventas es bajo, sólo el 2%; el otro es para vender computadoras. La liquidación es el 1 de enero, con un margen de utilidad bruta del 20%. ¿Qué línea de trabajo elegiste hacer?
Desde la perspectiva del margen de beneficio bruto, vender ordenadores es más rentable. Si se combina con la rotación de capital, la venta de leche para el desayuno es más rentable. Aunque el margen de beneficio bruto de la venta de leche para el desayuno es bajo, la rotación del capital es rápida: 2.000 al día y 730.000 al año. La venta de computadoras genera un ingreso mensual de 20.000 yuanes, pero sólo puede realizar negocios por 12 yuanes al año, con una ganancia anual de sólo 240.000 yuanes. La diferencia de beneficios entre los dos negocios refleja perfectamente el valor de la eficiencia de la rotación de capital.
Por un lado, el beneficio de la empresa depende de cuánto dinero gana con cada negocio, y por otro lado, depende de cuántos negocios puede hacer en un año. Con la misma inversión de capital, si se pueden hacer más negocios, las ganancias de la empresa definitivamente serán mayores. Éste es el significado y el valor de la gestión eficiente del capital.
¿Cómo mejorar el flujo de capital de las empresas?
Primero, estandarizar la gestión del flujo de caja
Como dice el refrán, no hay radio sin reglas. Las empresas con reglas y regulaciones estrictas tienden a ir más allá, y lo mismo debería aplicarse a la gestión del flujo de caja. Se recomienda a los antiguos titulares de cuentas que estandaricen la gestión del flujo de caja. La primera es ordenar los gastos y los ingresos y calcularlos como dos líneas independientes para garantizar que las cuentas de ingresos y gastos estén claras. En la línea de ingresos, todos los departamentos de la empresa que participan en ingresos en efectivo deben incluirse en las estadísticas y el resumen del departamento financiero, y los departamentos no pueden retener efectivo a voluntad en la línea de gastos, los gastos deben ser estrictos; Se lleva a cabo de acuerdo con la normativa de la empresa, y el departamento financiero debe verificar la asignación y registrar con precisión el monto, el propósito y el tiempo. Garantizar la estandarización y exactitud de los ingresos y gastos de capital es el punto clave del que estamos hablando hoy sobre la mejora del flujo de capital. Una vez establecida la estandarización de las líneas de ingresos y gastos, las empresas deben comprender tres puntos, a saber, flujo de capital, flujo de capital y flujo de capital.
1. En primer lugar, el flujo de fondos. Las cuentas de ingresos y gastos deben establecerse dentro de la empresa, y el centro financiero debe gestionar de manera uniforme los ingresos y gastos de cada departamento.
2. En segundo lugar, el flujo de capitales. Las empresas deben asegurarse de tener un flujo de caja preciso, prohibir a los departamentos establecer "pequeñas tesorerías" de forma privada y asegurarse de tener el flujo de capital actual de la empresa.
Sobre esta base, fortalecer las habilidades de procesamiento comercial del departamento financiero, utilizar plataformas tecnológicas para acelerar la eficiencia de las estadísticas y liquidación de fondos corporativos, acortar el ciclo de rotación de capital tanto como sea posible y reducir los retrasos.
3. Finalmente, el capital fluye. Se trata principalmente de una configuración de programa que gestiona el flujo de fondos. Sólo bajo un modelo de gestión estricto y estandarizado las dos líneas de gestión de ingresos y gastos mencionadas anteriormente pueden producir los mayores beneficios. El flujo de capital de una empresa debe incluir la gestión de los fondos de ingresos y gastos, garantías organizativas tanto para los ingresos como para los gastos, la gestión de cuentas y las normas de seguridad de los fondos, la liquidación interna y el control de crédito, etc. En definitiva, las dos líneas son el modelo básico de gestión del capital corporativo, pero las empresas no tienen por qué aplicarlo de forma rígida. Deben desarrollarse en función de sus circunstancias específicas y combinados con modelos eficaces.
En segundo lugar, acortar el ciclo y evitar la interrupción del efectivo.
Según la observación del viejo contable, en los dos años transcurridos desde que comenzó la epidemia, muchas pequeñas y microempresas han caído bajo la amenaza de Sombra de ruptura del flujo de caja. Se generaron negocios, pero los clientes incumplieron sus pagos, generando poco a poco problemas en el flujo de capital de la empresa.
En este caso, para acelerar el retiro de fondos y acortar el tiempo de espera para el pago, la empresa puede proporcionar los modelos de descuento correspondientes para las cuentas por cobrar, como otorgar un descuento del 1% al 3% a Clientes que pagan dentro de un plazo, normalmente bastante efectivo.
Por supuesto, las empresas deben fortalecer su capacidad para identificar negocios y socios, comprender la fortaleza y el crédito de cada uno, optar por cooperar con clientes de alta calidad y negarse a cooperar con clientes que repetidamente no pagan o retrasan sus pagos. pagos.