Plantilla de informe de auditoría interna financiera de la empresa (4 artículos prácticos)
Plantilla de informe de auditoría interna financiera corporativa (4 artículos prácticos) 1? Durante este año fui responsable del trabajo financiero, de personal y laboral. Este año se publicaron muchos documentos relacionados con los negocios y es necesario mejorar continuamente los métodos de trabajo y los niveles comerciales. En términos de aspectos ideológicos y políticos, también debemos tener el espíritu de “avanzar con los tiempos, ser pioneros e innovar, presionarnos a nosotros mismos y esforzarnos por ser de primera clase”. Mirando retrospectivamente el año pasado, he logrado avances a nivel profesional y en aspectos ideológicos y políticos, pero también hay deficiencias. El siguiente es un resumen de mi trabajo durante el año pasado:
? 1. ¿Establecer una base de datos de personal?
? Para controlar los gastos financieros, promover la informatización de la contabilidad e implementar un sistema unificado de gestión salarial, la tarea más básica es establecer una base de datos del personal. Este trabajo ha completado el trabajo de aumentar el personal y el capital, procesar datos sobre el personal jubilado, informar datos sobre el desgaste en el siguiente volumen y recopilar información. Actualmente, el reporte de datos y la recopilación de información solo se realizarán en el caso de ajustes salariales y cambios de personal.
? dos. ¿Reaprobación de cuenta bancaria
? Para limpiar las cuentas redundantes, evitar la creación de cuentas fuera de balance y estandarizar la gestión unificada de los fondos presupuestarios y extrapresupuestarios, nuestro ministerio ha llevado a cabo el trabajo de aprobación de cuentas bancarias de acuerdo con los requisitos de documentos pertinentes. Centrándose principalmente en el autoexamen de la unidad, se llevan a cabo el registro de autoexamen y el registro complementario. Estas tareas se han completado. Las cuentas que xx Finance requiere que se mantengan en el banco no se informarán erróneamente, se omitirán ni se ocultarán en el futuro, y no abriré, cambiaré ni cancelaré cuentas sin autorización.
? 3. ¿Trabajos de liquidación de activos y verificación de capital de las unidades presupuestarias
? La liquidación de activos y la verificación de capital es una auditoría periódica de los activos fijos. Es el primer negocio con el que entro en contacto desde que asumí el trabajo contable. El trabajo de verificación de activos y capital es adecuado para conocer los "antecedentes familiares" de los activos fijos de nuestro banco, evitar la pérdida de activos estatales, inventariar exhaustivamente diversas propiedades y deudas, verificar el estado del personal, los canales de ingresos y las estructuras de gastos por cuenta propia. -examen. No identificar los problemas como era necesario sentó las bases para profundizar la reforma del sistema de presupuesto fiscal y fortalecer la supervisión de los bienes de nuestro comité.
? 4. ¿Trabajo de liquidación de fin de ejercicio?
? Los procedimientos básicos para las cuentas de fin de año son los mismos todos los años. Después de las cuentas finales del ejercicio, hemos acumulado cierta experiencia en el aumento de los ingresos y la reducción de los gastos, y también hemos descubierto muchas deficiencias. Este año, siento que al presentar estados financieros todos los meses, el informe de análisis detallado del tema que diseñé fue muy útil para mi análisis financiero este mes y jugó un papel importante en el control de los gastos presupuestarios. Sin embargo, el inconveniente es que las cuentas de principios de año no se consideran en su totalidad y las cuentas detalladas están incompletas. Debemos prestar atención a esta cuestión el año que viene.
? 5. ¿Trabajo, personal y labor laboral
? El trabajo del personal de este año es más fácil que el año pasado, principalmente la recopilación de información de los empleados. Los informes de la base de datos y del disquete ya están completos, lo que sienta las bases para recopilar información sobre los cambios de personal el próximo año. Haga un buen trabajo resumiendo e informando la evaluación de fin de año del personal del comité y, al mismo tiempo, haga un buen trabajo ajustando los salarios. Además, además de completar su propio trabajo, también completa activamente algunas tareas esporádicas asignadas por el liderazgo.
? Si lo piensas bien, todavía hay muchas cosas que no están en su lugar. Por ejemplo, las aplicaciones informáticas no están plenamente representadas en el trabajo empresarial. En el futuro, estudiaré más en esta área, mejoraré mi nivel de operación de computadoras, trabajaré duro para aprender conocimientos comerciales, mejoraré mi propia calidad y trabajaré duro para completar con éxito el trabajo financiero el próximo año.
Plantilla de informe de auditoría interna financiera de la empresa (4 partes prácticas) ¿Parte 2? Desde 20xx, nuestra empresa ha aprovechado plenamente el papel de auditoría interna y ha desempeñado un papel activo en la prevención eficaz de riesgos, garantizando la seguridad de los fondos, estandarizando la gestión interna y promoviendo el desarrollo estandarizado y coordinado de la gestión financiera corporativa. De acuerdo con el plan de trabajo de la Oficina de Auditoría a principios de 20xx y el plan de auditoría interna de la empresa, el equipo de auditoría interna de la empresa completó el siguiente trabajo este año:
? 1. ¿Contenido principal del trabajo
? 1. Establecer y mejorar aún más el contenido y el sistema de trabajo de la auditoría interna; fortalecer el aprendizaje empresarial, resolver los nuevos problemas encontrados en el trabajo de auditoría y realizar la transformación del trabajo de auditoría de la detección de errores y la prevención del fraude a la prevención de riesgos y la mejora de la gestión.
? 2. Estudiar detenidamente los negocios relevantes y mantenerse al tanto de las diversas políticas de protección de fondos corporativos.
En trabajos específicos, si la empresa cobra tarifas de acuerdo con las normas políticas, recauda y utiliza fondos públicos diarios, etc. La auditoría se lleva a cabo como una parte importante para garantizar el papel de la auditoría interna en la implementación del sistema de seguridad del capital de la empresa.
? 3. Realizó la primera auditoría de los ingresos y gastos financieros, la gestión de fondos y los ingresos y gastos de alimentos del comedor de la empresa, y presentó el informe de auditoría de manera oportuna, mejorando efectivamente la eficiencia del uso de los fondos. Según las características de las actividades económicas corporativas, los principales contenidos de la auditoría interna de nuestro colegio este año son:
? 1. Los ingresos de la empresa fueron auditados. El equipo de auditoría interna consideró que todos los ingresos de la empresa fueron registrados a tiempo y incluidos en la contabilidad financiera de la empresa. No hubo ocultación, retención, malversación o transferencia de ingresos.
? 2. Revisar los gastos de la empresa, incluidos los salarios de los empleados, los salarios por desempeño, los subsidios, las comidas y otros gastos, centrándose en la autenticidad y legalidad de los gastos, y si hay pérdidas o desperdicio. La auditoría interna concluyó que todos cumplían los requisitos de la normativa pertinente. Todas las tarifas son razonables.
? 3. En cuanto a la estructura de activos de la empresa, se considera que los procedimientos de recaudación y pago de fondos monetarios se han completado de acuerdo con las normas; las cuentas de activos fijos son consistentes y se han liquidado varias cuentas corrientes;
? 4. También se auditan en consecuencia las obligaciones de la empresa. Después de XX años, la empresa no ha contraído nuevas deudas, y mucho menos ha pedido prestado dinero para el consumo.
? 5. Realizamos una auditoría centrada en los cargos corporativos y no encontramos cargos arbitrarios. Los cargos de la empresa son razonables y solo cobra las tarifas correspondientes de acuerdo con las regulaciones, y se cobran mensualmente. Los recibos requeridos se emiten en enero y los anuncios públicos se hacen antes del cobro. Y subsidió los gastos de manutención de los empleados.
? El segundo es implementar concienzudamente el espíritu de los documentos del departamento superior de auditoría interna y cumplir oportunamente las diversas tareas asignadas por la dirección.
? 1. Implementar estrictamente el plan de trabajo de auditoría anual y aumentar la conciencia sobre la seriedad del plan. Adherirse a los principios en trabajos de auditoría específicos, buscar la verdad a partir de los hechos y tratar y manejar los problemas de manera objetiva y justa.
? 2. Revisión exhaustiva y resaltar puntos clave. Sobre la base de la autenticidad, la auditoría financiera corporativa no sólo aclara la situación básica, sino que también analiza en profundidad las cuestiones clave y se esfuerza por proponer soluciones a los problemas desde una perspectiva de mecanismo y sistema.
? 3. Mejorar el sistema y fortalecer la gestión. Estricta gestión de la calidad de la auditoría, implementar control de calidad de la auditoría de todo el proceso e implementar estándares de auditoría, estándares y sistemas de control de calidad de la auditoría en todos los aspectos del trabajo de auditoría, como planes de auditoría, evidencia de auditoría, borradores de auditoría e informes de auditoría.
? 4. En el futuro, se reforzará el aprendizaje y la formación para que la auditoría funcione mejor.
Plantilla de informe de auditoría interna financiera de la empresa (4 partes prácticas) ¿Parte 3? De acuerdo con el "Reglamento sobre la supervisión de auditoría de proyectos de inversión gubernamental en la xx Zona Económica Especial" y de acuerdo con el plan anual del proyecto de auditoría, nuestra oficina llevó a cabo una auditoría de la Oficina del Subdistrito de Yantian del Gobierno Popular Municipal xx (en adelante, la Se auditaron las cuentas finales para la finalización de la segunda fase del proyecto de renovación de la red de tuberías de drenaje de xx New Village presentado por la Oficina del Subdistrito de Yantian. El trabajo de auditoría recibió apoyo y cooperación de la unidad, y la implementación de la auditoría avanzó sin problemas. Durante la auditoría se revisaron los datos y estados de finalización del proyecto, libros de cuentas, comprobantes contables, contratos, etc. proporcionados por la unidad. La Oficina del Subdistrito de Yantian es responsable de la autenticidad e integridad de la información contable y otros materiales de respaldo que proporciona. La responsabilidad de la Oficina de Auditoría del Distrito de Yantian de la ciudad XX es realizar auditorías de forma independiente y emitir informes de auditoría de conformidad con la ley.
? 1. ¿Información básica
? El proyecto de renovación de la red de tuberías de drenaje de la segunda fase de la comunidad xx Xincun fue aprobado por el documento Fagai [20X] No. 267 de Shen Yan, con una inversión planificada de 310.000 yuanes. La fuente de fondos es el fondo de tierras y la unidad de construcción del proyecto es la oficina del subdistrito de Yantian. El proyecto comenzó el 23 de octubre de 20x 165438 y pasó la aceptación de finalización el 20 de octubre de 20x 65438. El nivel de aceptación de calidad está calificado.
? dos. ¿Resultados de auditoría, auditorías de seguimiento y evaluación de auditoría
? (1) ¿Resultados de la auditoría
? El monto de liquidación final del proyecto presentado para revisión es de 282.378,73 yuanes. Después de la auditoría, la cantidad aprobada fue de 282.378,73 yuanes y no hubo reducción en la auditoría de cuentas final. Consulte la tabla adjunta para obtener más detalles.
? (2) Seguimiento del estado de la auditoría.
? Este proyecto realizó un seguimiento y auditó la auditoría de liquidación una vez y emitió un informe de auditoría. El monto presentado fue de 2.865.438+0,9765.438+0,57 yuanes, el monto de la auditoría fue de 265.363.365.438+0 yuanes y la tasa de reducción fue del 5,89%.
? (3) ¿Evaluación de auditoría
? Los resultados de la auditoría muestran que en términos de gestión del proyecto, la unidad de construcción básicamente puede implementar y gestionar el proyecto de acuerdo con los procedimientos básicos de construcción, y la información del proyecto es completa en términos de gestión financiera y contabilidad, la información contable es relativamente completa; , y la información contable divulgada refleja verdaderamente la fuente y el origen de los fondos de construcción. Estado de la solicitud: el plan de inversión se está implementando. La inversión planificada del proyecto es de 365.438+0.000 yuanes y la inversión real es de 282.400 yuanes.
? tres. ¿Cuáles fueron los principales problemas encontrados durante la auditoría
? El proyecto fue completado y aceptado el 20 de octubre de 20x y la unidad constructora presentó el informe contable final del proyecto el 8 de octubre de 20x. Es inconsistente con el artículo 28 del "Reglamento sobre Auditoría y Supervisión de Proyectos de Inversión Gubernamental en la xx Zona Económica Especial", que establece que "Las unidades de construcción, construcción y otras relacionadas con la construcción de proyectos deberán presentar las cuentas finales al organismo auditor". dentro de los 90 días siguientes a la fecha de finalización y aceptación del proyecto."
? Después de la finalización y aceptación de futuros proyectos de construcción, la unidad de construcción debe compilar rápidamente las cuentas finales del proyecto y presentarlas a la agencia de auditoría para su auditoría.
Plantilla de informe de auditoría interna financiera corporativa (4 artículos prácticos) 4? De acuerdo con las disposiciones del Artículo 22 de la Ley de Auditoría y los acuerdos de auditoría de nuestra oficina, nuestra oficina envió un equipo de auditoría para auditar las cuentas finales del Proyecto de la Plaza Cultural del Condado del 21 de mayo al 3 de julio. sigue:
? 1. ¿Información básica
? La plaza cultural del condado es un proyecto que beneficia a la gente del presente y beneficiará al futuro. El proyecto está ubicado en la intersección de la Segunda Circunvalación Sur y la Calle Zhongdu en el condado, con una superficie real de 706.465.438+0,63 metros cuadrados. El gobierno del condado concede gran importancia al proyecto y la Oficina de Construcción ha establecido una sede en el lugar para ser responsable de la implementación específica, la coordinación interna y externa, la orientación técnica y la supervisión de calidad de todo el proyecto. El proyecto fue planificado y diseñado por el Instituto de Diseño y Planificación Urbana Tsinghua de Beijing, y xx Technology Co., Ltd. ganó la licitación mediante licitación pública. La inversión total en la plaza es de 1.257.665.438+0.000 yuanes. La construcción comenzó el 7 de julio y finalizó el 65 de julio de 438+0.
? Durante el proceso de diseño, el proyecto integró completamente los ricos recursos culturales del condado y planificó y diseñó cuatro parques: el Parque Cultural Budista, el Parque Cultural Confuciano, el Parque Cultural Canal y el Parque Cultural Contemporáneo, convirtiéndose en una ventana para mostrar la cultura característica y promover el turismo cultural. Tarjetas de visita, base de educación juvenil. Al mismo tiempo, también ofrece a los residentes urbanos un hermoso lugar para jugar, entretenerse, hacer ejercicio y ser felices.
? Todo el proyecto de la plaza cuenta con una superficie vial asfaltada de 17.243,75 metros cuadrados, un área de proyecto de reverdecimiento de 49.201,52 metros cuadrados, un área de piscina de 4.196,36 metros cuadrados, 11.320 metros de cables subterráneos y 201,1 metros de tuberías de drenaje para suministro de agua. suministrar.
? dos. ¿Implementación de auditoría
? En esta auditoría, el equipo de auditoría siguió estrictamente las disposiciones de la "Ley de Auditoría" y las "Normas de Auditoría para Proyectos Nacionales de Construcción de Agencias de Auditoría" y, basándose en la realización completa de investigaciones previas al juicio, formuló un plan práctico de implementación de auditoría y tomó las medidas necesarias. medidas de auditoría y métodos adecuados. Hacer pleno uso de la auditoría informática y la tecnología de Internet, y utilizar el sistema de procesamiento de borradores de auditoría y el sistema de construcción de auditoría. De acuerdo con los requisitos del gobierno del condado, el equipo de auditoría realizó un seguimiento in situ del proyecto y designó a una persona dedicada para esperar en el sitio para registrar los proyectos ocultos en el sitio y obtener información de primera mano de la fuente. En vista de los grandes cambios en la construcción y el número de proyectos, utilizando los planos de construcción como material de referencia, los auditores y las Partes A y B calcularon conjuntamente el volumen de ingeniería real de todo el proyecto, determinaron el volumen de ingeniería y finalmente determinaron el El costo del proyecto se basa razonablemente en los precios de los materiales firmados por ambas partes. Según las estadísticas, en esta auditoría se invirtieron un total de 120 días hábiles, se realizaron 3 simposios, se revisaron 8 comprobantes, 4 libros de cuentas y se auditaron más de 40 estados de cuenta. Gracias a los esfuerzos conjuntos de todos los miembros del equipo de auditoría, esta tarea de auditoría se completó con éxito.
? tres. ¿Estado de auditoría
? 1. ¿Inversión total del proyecto
? Después de la auditoría, la inversión total en este proyecto es de 125,71 millones de yuanes, incluidos 1.488.900 yuanes para la plaza y el refuerzo de la carretera, 1.919.438 yuanes para el proyecto ecológico y 1.215.300 yuanes para la piscina. Abastecimiento de agua y drenaje: 4.013 millones de yuanes; ladrillos antes y después de la pavimentación y enrollado: 688.000 yuanes; asta de bandera: 23.700 yuanes; fuente colorida: 654.388 yuanes; +069.900 yuanes; cartelera exterior: 465.500 yuanes.
El puente a nivel del arco cuesta 139.600 yuanes, el transformador cuesta 120.000 yuanes, otros proyectos esporádicos cuestan 173.900 yuanes y la tarifa de la colección de arte y literatura es de 100.000 yuanes.
? 2. ¿Fuentes de financiación y gastos del proyecto
? A la fecha de la auditoría, las fuentes de financiación ascendían a 4,7 millones de yuanes, todos ellos asignados por el gobierno. El gasto del proyecto completado es de 4,7 millones de yuanes, de los cuales xx Technology Co., Ltd. pagó 4,48 millones de yuanes por adelantado, el proyecto del transformador de la compañía eléctrica pagó 6,5438+200.000 yuanes y la colección de obras literarias y artísticas pagó 654,38+200.000 yuanes.
? 3. ¿Revisión de costos de liquidación del proyecto
? Según la información de liquidación y los registros de seguimiento de auditoría proporcionados por xx Technology Co., Ltd., los precios de los materiales y los documentos relacionados determinados por las Partes A y B, los resultados de la auditoría de liquidación del proyecto son los siguientes: la tarifa de liquidación original es 16894603,41 yuanes, la tarifa de liquidación aprobada es de 1235112,65 yuanes y la cantidad auditada es de 4538490 yuanes.
? 4. ¿Déficit de financiación
? La inversión total de este proyecto es de 1.257.1.000 yuanes. A la fecha de la auditoría, se habían recibido 4,7 millones de yuanes, lo que deja un déficit de financiación de 7,873,8 millones de yuanes.
? Cuatro. ¿Evaluación de auditoría
? La auditoría cree que bajo el liderazgo correcto del comité del partido del condado y del gobierno del condado, la Oficina de Construcción del Condado y xx Technology Co., Ltd. tienen altos estándares y requisitos estrictos en la construcción del proyecto, superan dificultades como tiempos ajustados, tareas pesadas y Fondos insuficientes, organizar activamente la construcción, trabajar horas extras, día y noche. Luchar duro para que todo el proyecto se complete con éxito. La plaza cultural urbana de nueva construcción tiene un diseño riguroso, rico paisaje y características únicas, formando una gran sala de estar con gran superficie, alto gusto cultural, funciones completas y un ambiente hermoso y agradable en nuestro condado. Desempeñará un papel positivo en la promoción de la construcción urbana e incluso el desarrollo económico de nuestro condado. Sin embargo, durante el proceso de construcción del proyecto, todavía existen problemas como que la firma de los contratos del proyecto no está lo suficientemente estandarizada; las visas para algunos proyectos ocultos no son lo suficientemente oportunas; la tasa de mortalidad de la plantación de plántulas es demasiado alta; la escala de inversión del proyecto; Presupuesto estimado, que se espera solucionar en futuros proyectos de construcción y gestión. Mejorar y potenciar.
? 5. ¿Sugerencias de auditoría
? Con base en la auditoría del proyecto, se hacen las siguientes sugerencias para el trabajo futuro:
? 1. Firmar atentamente las cláusulas relacionadas con el precio del contrato de construcción. Ambas partes del proyecto de construcción deben conceder gran importancia al establecimiento de las cláusulas de precios pertinentes en el contrato y firmar el contrato en estricta conformidad con las disposiciones de las "Condiciones del contrato de construcción del proyecto de construcción" y los "Términos del acuerdo del contrato de construcción del proyecto de construcción". La redacción debe ser prudente, el lenguaje debe ser cuidadoso y los derechos y responsabilidades de ambas partes deben ser claros y específicos. En particular, las cuestiones relacionadas con la resolución del proyecto deben estipularse claramente en el contrato para evitar ambigüedades y disputas y dificultades. la revisión del acuerdo.
? 2. Fortalecer la gestión y mantenimiento diario de la plaza cultural, reducir la mortalidad de plántulas y replantar plántulas de manera oportuna para que la plaza cultural pueda verdaderamente ejercer su debido embellecimiento, purificación y beneficios culturales.
? 3. El departamento financiero debería recaudar fondos activamente para compensar el déficit de financiación. La Oficina de Construcción debe retener activamente los impuestos pertinentes y al mismo tiempo retener las tarifas de construcción urbana correspondientes.
? 4. Fortalecer aún más la gestión de planes, perfeccionar los estudios de viabilidad, fortalecer las restricciones presupuestarias, fortalecer aún más la construcción legal de los proyectos de inversión gubernamentales y establecer y mejorar el mecanismo de gestión de proyectos de inversión de "cuentas finales científicas, inversión racional, operaciones estandarizadas y supervisión estricta". . Hacer que la gestión de los proyectos de inversión gubernamentales sea legal y basada en reglas.