Medidas para la Gestión de Gastos de la Empresa
Artículo 2 El ámbito principal de gestión estandarizada en estas Medidas incluye los gastos de oficina, gastos de viaje, gastos de transporte, gastos de entretenimiento, gastos de reparación y otros gastos públicos.
Capítulo 2 Reglamento de gestión de préstamos y proceso de préstamo
Artículo 3 Según el propósito y la frecuencia del préstamo de los empleados, los préstamos se dividen en préstamos fijos y préstamos no fijos.
(1) El rango de endeudamiento del fondo de reserva es:
1. Conductor: según el consumo mensual de combustible y los peajes de carreteras y puentes, el fondo de reserva es de 5.000 yuanes por persona.
2. Comprador de material y declarante de aduanas: 10.000 yuanes/persona.
3. Otros proyectos que requieran préstamos de fondos de reserva deben aprobarse en función de la situación real.
(2) Estándares de endeudamiento para fondos de reserva:
1. Préstamo para viajes de negocios: monto del préstamo ≦ número de viajes de negocios × límite de alojamiento para gastos de transporte estándar. El límite máximo de préstamo para viajes de negocios nacionales es de 5.000 yuanes por persona.
2. Otros préstamos de costos: préstamos basados en propósitos de préstamo reales, entre los cuales: préstamos de costos bajo control presupuestario controlan el monto del préstamo de acuerdo con el monto del presupuesto aprobado.
3. El préstamo de personal comercial se realizará de conformidad con las “Medidas de Gestión Comercial”.
Artículo 4 Proceso de préstamo
(1) El prestatario debe completar el formulario de préstamo según sea necesario, indicando el momento, el motivo y el monto del préstamo. Los elementos deben estar completos (. las palabras y números deben ser completamente consistentes, no se permite alteración).
(2) Proceso de aprobación: El jefe de departamento revisa y firma → El líder del departamento a cargo revisa y firma → El Departamento de Finanzas revisa y firma (si hay un préstamo pendiente) → El Gerente General revisa y firma → El Departamento de Finanzas cobra el pago.
(3) En principio, todos los préstamos deben ser gestionados por el prestatario al departamento financiero con recibos, y el dinero sólo puede pagarse a la cuenta del prestatario en circunstancias especiales, si se le confía a otra persona; manejarlo, se debe emitir un poder; de lo contrario, el departamento financiero tiene derecho a rechazar la solicitud.
Artículo 5 Período de reembolso del préstamo
(1) El fondo de reserva fijo se reembolsará mensualmente.
(2) Reembolso del fondo de reserva no fijo: los gastos de viaje se reembolsarán y reembolsarán dentro de los 65.438 00 días hábiles después del regreso del viaje de negocios, y otros gastos comerciales se reembolsarán y reembolsarán dentro de los 65.438 05 días hábiles. una vez finalizado el negocio.
Artículo 6 Otras disposiciones sobre gestión de préstamos
(1) Cuando se utilice el fondo de reserva en el nuevo año, los procedimientos de préstamo deben reabrirse al final del año, y el fondo de reserva para el año en curso debe cancelarse.
(2) Si el préstamo no se ha reembolsado, en principio no se permiten más préstamos, es decir, "si la cuenta anterior no está clara, no se tomará prestada la cuenta posterior". Si la baja no se completa dentro del plazo y no se explica el motivo, se descontará del salario del mes siguiente.
(3) El Departamento de Finanzas establece una cuenta de reserva de préstamo según la fecha del préstamo, el departamento prestatario, el prestatario, el propósito, el monto y la fecha de cancelación, y la limpia de manera oportuna todos los meses.
(4) Si el préstamo de reserva no ha sido reembolsado, no se permiten procedimientos de transferencia, retiro y renuncia.
Capítulo 3 Gestión de Gastos y Métodos de Reembolso
Artículo 7 Principios Básicos de la Gestión de Costos
Con el fin de controlar los gastos de forma científica, razonable y eficaz, de acuerdo con los gastos Según la naturaleza y objeto de la empresa, los gastos de la empresa se dividen en gastos diarios, gastos especiales y gastos públicos de gestión en función de la situación real de la empresa.
(1) Gastos diarios: incluidos los gastos de comunicación regulares (cargos de telefonía fija, cargos de telefonía móvil), gastos de oficina, gastos de viaje y gastos de transporte (incluidas pequeñas tarifas) incurridos por la dirección de la empresa y varios departamentos. Gastos de entretenimiento empresarial. La empresa implementa un presupuesto anual y un control de suma global sobre los gastos diarios. Los métodos y procedimientos para determinar los estándares de suma global son los siguientes:
Gestión: Control e implementación en base a estándares aprobados anualmente. Si los estándares cambian debido a necesidades laborales, el gerente general tomará una determinación separada basada en cambios en el ámbito de negocio a cargo.
Departamento Comercial: Controlar los gastos según una determinada proporción del volumen de negocio. Incluido en los gastos de ventas anuales según sea necesario. Al inicio de cada mes, el departamento de ventas declara el presupuesto de gastos de este mes con base en el volumen de negocio del mes anterior según la proporción anterior, previa revisión del departamento de finanzas, firma del supervisor y aprobación del gerente general. como estándar de gastos de suma global para el mes, el departamento de finanzas controla el reembolso de sus gastos de suma global en consecuencia.
(2) Gastos especiales: gastos de oficina, gastos de viaje, gastos de transporte (incluidas tarifas pequeñas), gastos de entretenimiento empresarial y gastos de conferencias incurridos en diversas tareas del centro distintas al trabajo diario. La empresa implementa una gestión presupuestaria especial para gastos especiales. Métodos y procedimientos de aprobación: el departamento de manejo elaborará un informe especial con anticipación y preparará un presupuesto de gastos (se requiere un presupuesto de gastos detallado y instrucciones de cálculo después de ser firmado por el líder a cargo). el departamento de manipulación lo gestionará y reportará al director general para su aprobación o autorización.
(3) Gastos públicos: incluidos honorarios de consultoría y auditoría, honorarios de desarrollo y mantenimiento de software, honorarios de publicidad, honorarios de agua y electricidad, honorarios de mantenimiento de equipos e instalaciones, honorarios de capacitación, honorarios exprés, honorarios postales, servicio técnico honorarios, etc. El principio básico para que la empresa controle el gasto público es el principio de control presupuestario anual. Después de solicitar la aprobación según los procedimientos prescritos, la cancelación se basará en los hechos y se tomarán medidas de evaluación individuales para controlar los ahorros.
Artículo 8 Procedimientos generales y procedimientos de aprobación para el reembolso de gastos